簡介：第七章第七章公共選擇公共選擇第一部分第一部分單項選擇選題單項選擇選題1、能夠達(dá)到最優(yōu)的效率與公平目標(biāo)的政治決策機(jī)制是A、集中決策機(jī)制B、維克塞爾林達(dá)爾機(jī)制C、直接民主決策機(jī)制D、間接民主決策機(jī)制2、A、B、C、D四個人對甲、乙、丙三個方案投票表決，具有雙峰形偏好的是A、A＞B＞CB、C＞B＞AC、B＞C＞AD、C＞A＞B3、與市場機(jī)制相比，政府機(jī)制下的個人決策行為的不同不包括A、偏好表達(dá)方式不同B、人們傾向于隱瞞自己的真實偏好C、具有非強(qiáng)制性D、偏好體系不同4、在間接民主決策機(jī)制中，對決策過程產(chǎn)生影響的角色不包括A、選民B、政治家C、管理者D、公民5、管理者在執(zhí)行既定的方針政策時具有一定獨(dú)立性，其中的原因不包括C、公共項目與當(dāng)權(quán)者的權(quán)力相聯(lián)系D、公共項目與當(dāng)權(quán)者的功名相聯(lián)系第三部分第三部分判斷題判斷題1、公共選擇理論的中心要點(diǎn)在于將經(jīng)濟(jì)人作為最基本的假設(shè)貫穿到對政府機(jī)制活動的分析中。（）2、當(dāng)權(quán)者追求自身利益意味著他會無限制地擴(kuò)大政府收支為自己的物質(zhì)享受服務(wù)。（）3、在多數(shù)票決策機(jī)制（集中決策機(jī)制）中，如果不能滿足單峰形偏好的條件，將會出現(xiàn)循環(huán)投票、投票順序影響投票結(jié)果等問題。（）4、阿羅不可能定理認(rèn)為無法指望政府像一個富有理性的人那樣，表現(xiàn)得行動一致。（）5、公共項目會給當(dāng)權(quán)者帶來某些特殊利益，這就使得當(dāng)權(quán)者對公共項目的效用評價會遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般公眾的效用評價，因此，他為公共項目所支付的成本也等量地高于一般公眾。（）6、集中決策機(jī)制具有產(chǎn)品組合效率而不具有生產(chǎn)效率。（）7、公共選擇的結(jié)果僅僅取決于現(xiàn)存的公共選擇機(jī)制（政府機(jī)制），而公共選擇機(jī)制的具體設(shè)計在很大程度上影響著公共選擇結(jié)果的有效性。（）8、多數(shù)票決策機(jī)制如果不滿足雙峰形偏好的條件，將會出現(xiàn)投票決策困境。（）9、由于公共決策的特殊性質(zhì)，選民的態(tài)度往往是自相矛盾的。（）

簡介：財政理論習(xí)題（財政理論習(xí)題（1313章）章）一、單項選擇題一、單項選擇題1下述（D）研究課題反映了財政學(xué)的特點(diǎn)。A、國民經(jīng)濟(jì)中貨幣與產(chǎn)品之間的關(guān)系及其對經(jīng)濟(jì)的影響B(tài)、國民經(jīng)濟(jì)中各產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系及其對經(jīng)濟(jì)的影響C、國民經(jīng)濟(jì)中各地區(qū)之間的相互關(guān)系及其對經(jīng)濟(jì)的影響D、國民經(jīng)濟(jì)中公共部門與私人部門之間的相互關(guān)系及其對經(jīng)濟(jì)的影響2如果學(xué)校是政府辦的，但辦學(xué)的成本全部通過向?qū)W生收費(fèi)來補(bǔ)償，在這種情況下，教育在提供方式和生產(chǎn)方式上采取了下述哪種組合CA、公共提供，公共生產(chǎn)B、公共提供，私人生產(chǎn)C、市場提供，公共生產(chǎn)D、市場提供，私人生產(chǎn)3完全競爭市場隱含的特征有AA、消費(fèi)者和生產(chǎn)者都具有完全信息B、生產(chǎn)和消費(fèi)中存在外部經(jīng)濟(jì)C、進(jìn)入或退出市場存在障礙D、存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)4以下說法中錯誤的是BA、在完全競爭的條件下，市場運(yùn)行的結(jié)果必定符合帕累托效率B、“自由放任”的經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為政府不應(yīng)當(dāng)對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行任何干預(yù)B、任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實現(xiàn)。C、機(jī)械論的倫理基礎(chǔ)是個人主義5從效率的角度來看，公共產(chǎn)品最適規(guī)模所應(yīng)滿足的條件為BA、社會邊際效益等于產(chǎn)品邊際成本B、每個人的邊際效益等于其邊際成本C、社會邊際效益等于每個人的邊際效益D、社會邊際效益等于每個人的邊際效益之和6如果政府與私人公司簽定合同，由該公司提供城市的綠化服務(wù)，政府支付該公司費(fèi)用以補(bǔ)償提供服務(wù)的成本。在這種情況下，城市綠化這項服務(wù)在提供和生產(chǎn)上采用的是下述（B）種組合A、公共提供，公共生產(chǎn)B、公共提供，私人生產(chǎn)14如果向一個社會中的高收入群體征稅，并將取得的收入轉(zhuǎn)移給低收入群體，吉尼系數(shù)會BA、變大B、變小C、不會發(fā)生變化D、上述都有可能15下面有關(guān)外部性論述錯誤的是DA、負(fù)的外部性往往表現(xiàn)為產(chǎn)出水平超出最優(yōu)的規(guī)模B、正的外部性在某種意義上可以通過補(bǔ)貼機(jī)制來解決C、在交易成本為零的情況下，通過產(chǎn)權(quán)界定的方式可以解決外部性D、像污染之類的外部性給社會帶來危害，應(yīng)該予以徹底消除16不具有收入再分配性質(zhì)的社會保障形式是（B）A、社會救濟(jì)B、強(qiáng)迫儲蓄C、社會保險D、醫(yī)療福利17政府強(qiáng)迫儲蓄的實質(zhì)是BA、讓高收入的人去保障低收入的人的生活B、讓每個人去保障自己的生活C、讓社會全體成員去保障低收入的人的生活D、以上表述都不正確18設(shè)現(xiàn)對自來水價格實行價格上限管制，本年度通脹率為9，效率因子X為4，上年價格為20元噸，則本年價格（B）A、必須為21元B、不超過21元C、不低于21元D、21元二、不定項選擇題二、不定項選擇題（至少有一個答案是正確的）1下述財政學(xué)中的理論（ACD）屬于規(guī)范分析A、公共產(chǎn)品有效配置理論B、公共支出不斷增長理論C、稅收對勞動、儲蓄及投資行為影響的理論D、最優(yōu)稅制理論2下述（ABCD）單位屬于公共部門A、政府機(jī)關(guān)B、公立大學(xué)才C、國有企業(yè)D、國有銀行3產(chǎn)品組合效率要求滿足（C）條件。A、每一產(chǎn)品的資源邊際技術(shù)替代率相等B、每一消費(fèi)者的邊際替代率相等C、消費(fèi)者的邊際替代率等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率D、資源的邊際技術(shù)替代率等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率4生產(chǎn)效率的含義是A

簡介：財政與金融復(fù)習(xí)資料答案1、免征額P25（是課稅對象中免于征稅的數(shù)額，對有免征稅規(guī)定的課稅對象，只就其超過免征稅的部分征（是課稅對象中免于征稅的數(shù)額，對有免征稅規(guī)定的課稅對象，只就其超過免征稅的部分征稅）稅）2、保值國債P47（是指在國債發(fā)行時已確定利率基數(shù)，但為避免物價上漲損害債權(quán)人的利益，國債利率還（是指在國債發(fā)行時已確定利率基數(shù)，但為避免物價上漲損害債權(quán)人的利益，國債利率還將隨市場的物價水平的上漲而上浮）將隨市場的物價水平的上漲而上?。?、購買性支出P61（直接表現(xiàn)為政府購買商品或勞務(wù)的活動，包括購買進(jìn)行日常政務(wù)活動所需的商品和勞務(wù)的支出，也包括用于進(jìn)行國家投資所需要的商品和勞務(wù)的支出。）4、信用P134（是指經(jīng)濟(jì)上的一種借貸行為，它是以償還和付息為條件的價值單方面讓渡。（是指經(jīng)濟(jì)上的一種借貸行為，它是以償還和付息為條件的價值單方面讓渡。）5、貨幣政策目標(biāo)P202（是指中央銀行指定和執(zhí)行貨幣政策所要達(dá)到的和實現(xiàn)的某些社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目（是指中央銀行指定和執(zhí)行貨幣政策所要達(dá)到的和實現(xiàn)的某些社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。標(biāo)。）6、復(fù)式預(yù)算P109（是在預(yù)算年度內(nèi)將全部財政收支按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分別編程兩個或兩個以上的預(yù)算，通常分為（是在預(yù)算年度內(nèi)將全部財政收支按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分別編程兩個或兩個以上的預(yù)算，通常分為經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資本越算。經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資本越算。）7、貨幣政策P202（是中央銀行為實現(xiàn)宏觀的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采取的組織和調(diào)節(jié)貨幣信用量的經(jīng)濟(jì)政策，包括貨（是中央銀行為實現(xiàn)宏觀的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采取的組織和調(diào)節(jié)貨幣信用量的經(jīng)濟(jì)政策，包括貨幣政策目標(biāo)和貨幣政策工具兩大內(nèi)容。幣政策目標(biāo)和貨幣政策工具兩大內(nèi)容。）8、信托P214（財產(chǎn)的所有者，為了達(dá)到其一定的目的，通過簽訂合同，將其指定的財產(chǎn)委托信托機(jī)構(gòu)，全（財產(chǎn)的所有者，為了達(dá)到其一定的目的，通過簽訂合同，將其指定的財產(chǎn)委托信托機(jī)構(gòu)，全權(quán)代為經(jīng)營、管理或處理。權(quán)代為經(jīng)營、管理或處理。）9、財政職能P5（是指財政在社會經(jīng)濟(jì)生活中所具有的職責(zé)和功能，它是財政這一經(jīng)濟(jì)范疇本質(zhì)的反映，具（是指財政在社會經(jīng)濟(jì)生活中所具有的職責(zé)和功能，它是財政這一經(jīng)濟(jì)范疇本質(zhì)的反映，具有客觀必然性。有客觀必然性。）10、財政政策P123（是為了實現(xiàn)預(yù)定的財政目標(biāo)所采取的調(diào)節(jié)措施與手段）（是為了實現(xiàn)預(yù)定的財政目標(biāo)所采取的調(diào)節(jié)措施與手段）11、銀行信貸資金管理體制P167是指國家規(guī)定各類銀行及其各機(jī)構(gòu)對信貸資金管理權(quán)限的劃分的規(guī)定。是指國家規(guī)定各類銀行及其各機(jī)構(gòu)對信貸資金管理權(quán)限的劃分的規(guī)定。12、貨幣政策中介目標(biāo)P206（中央銀行必須借助一些短期性的、數(shù)量化的金融指標(biāo)作為實現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)（中央銀行必須借助一些短期性的、數(shù)量化的金融指標(biāo)作為實現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)和檢驗貨幣政策工具實施效果的傳導(dǎo)體和指示器。和檢驗貨幣政策工具實施效果的傳導(dǎo)體和指示器。）13、保險P222（可以從兩個角度來定義，一方面，保險是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，主要是對意外災(zāi)害事故造成（可以從兩個角度來定義，一方面，保險是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，主要是對意外災(zāi)害事故造成的損失進(jìn)行補(bǔ)償；另一方面，保險是一種因為合同而產(chǎn)生的法律關(guān)系。的損失進(jìn)行補(bǔ)償；另一方面，保險是一種因為合同而產(chǎn)生的法律關(guān)系。）14、起征點(diǎn)P25（是稅法規(guī)定的課稅對象開始征稅時應(yīng)達(dá)到的一定數(shù)額，課稅對象未達(dá)到起征點(diǎn)的，不征（是稅法規(guī)定的課稅對象開始征稅時應(yīng)達(dá)到的一定數(shù)額，課稅對象未達(dá)到起征點(diǎn)的，不征稅。稅。）15、間接標(biāo)價法P270（以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收多少外國貨幣的標(biāo)價方法。（以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收多少外國貨幣的標(biāo)價方法。）二、填空題1、財政是一個經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)范疇，又是個歷史歷史范疇。2、我國現(xiàn)行稅率可分為三種比例比例稅率、累進(jìn)累進(jìn)稅率、定額定額稅率。3、國債的發(fā)行價格一般有三種評價評價、折價折價、議價議價。2、財政分配的目的是為了滿足（C社會的公共需求）。3、勞動力再生產(chǎn)費(fèi)用也是決定（A剩余產(chǎn)品價值率）高低的主要因素。4、國債是指（C政府）以債務(wù)人的身份，采取信用方式，通過在國內(nèi)外發(fā)行債券所形成的債務(wù)。5、財政補(bǔ)貼的對象是（B企業(yè)和居民）。6、（B存款負(fù)債）是商業(yè)銀行經(jīng)營資金的主要來源。7、我國的中央銀行是（A中國人民銀行）。8、（B再保險）是指保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的保險。9、（A同行拆借）是金融機(jī)構(gòu)之間旨在調(diào)劑資金頭寸余缺的一種短期資金融通的貨幣市場業(yè)務(wù)方式。10、（B銀行卷）是由銀行發(fā)行的一種票據(jù)，俗稱鈔票。11、財政產(chǎn)生的條件是（B經(jīng)濟(jì)和政治）。12、一種稅區(qū)別與另一種稅，主要起因于（B課稅對象）的不同。13、（C保值國債）的利率是根據(jù)市場物價變動幅度而浮動的。14、地方各級政府預(yù)算由本級（B人民代表大會）審查和批準(zhǔn)。15、在編制預(yù)算時就已經(jīng)安排了財政支出大于財政收入，稱為（C赤字財政）。16、企業(yè)之間相互提供的與商品交易相聯(lián)系得信用形式是（A商業(yè)信用）。17、銀行在技術(shù)上的創(chuàng)造貨幣能力能否發(fā)揮，從根本上說，取決于（D社會再生產(chǎn)等若干內(nèi)在因素）。18、（B商業(yè)銀行）具有“信用創(chuàng)造”的功能。19、貨幣政策中介目標(biāo)必須同時具備（C可測性、可控性、相關(guān)性）。20、表示遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率，稱為（B貼水）。21、在財政收入中居于主導(dǎo)地位，起著決定作用的是（CM）。22、國際征稅的依據(jù)是（C國家政治權(quán)利）。23、財政支出直接表現(xiàn)為資金的無償?shù)摹畏矫孓D(zhuǎn)移的支出是（B轉(zhuǎn)移性支出）。24、下列屬于公用經(jīng)費(fèi)的是（A公務(wù)費(fèi)）。25、財政赤字是否具有擴(kuò)張社會需求的作用，主要取決于（C是否具有“創(chuàng)造貨幣”的性質(zhì)）。26、（B股份制）銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要形式。27、保險是一種（B經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償）制度。28（D掉期交易）是在買進(jìn)或賣出即期外匯的同時，賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯，以避免匯率風(fēng)險。28、一般而言，社會成員中，通貨膨脹的受害者是（C居民）。29、（A貿(mào)易收支）是因進(jìn)出口商品而引起的收支。30、財政分配的主要對象是（D剩余產(chǎn)品價值M）。31、財政是以（A國家為主體的分配關(guān)系。32、政府采購制度的核心內(nèi)容是（C招標(biāo)制）。33、綜合財政計劃中，處于主導(dǎo)地位的是（A國家預(yù)算）計劃。34、（C國家信用）是指政府的借貨活動，其主要形式是由政府發(fā)行債券以籌措資金。35、狹義的財政管理體制是A國家預(yù)算管理體制。36、政策性金融機(jī)構(gòu)的資金來源主要是（A國家預(yù)算撥款）。37、派生存款的策源地是（B商業(yè)銀行）。38、C何必政策工具是指中央銀行執(zhí)行貨幣政策時所采取的措施和手段。39、（B基本匯率）是一國貨幣同關(guān)鍵貨幣之間的兌換比率四、四、多項選擇多項選擇1、財政具有（ACE）職能。A、資源配置B、經(jīng)濟(jì)核算C、收入分配D、儲藏E、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定2、稅收三要素是指（ABC）。A、納稅人B、課稅對象C、稅率D、附加和減免E、違章處理

簡介：金額篇一、金融市場體系1發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票主板上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件公司股本總額不少于人民幣五千萬元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為10以上。2債券型上市公司必須符合的條件公司債券的實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。3發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件公司股本總額不少于人民幣三千萬元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為10以上。二、證券市場主體1證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，公司凈資本不低于2億元，且各項風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，設(shè)立規(guī)定性集合資產(chǎn)管理計劃的凈資本限額為3億元，設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的凈資本限額為5億元。2證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣5萬元；設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣10萬元。3會計師事務(wù)所申請證券資格的條件凈資產(chǎn)不少于500萬元；會計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于8000萬元；上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬元，其中審計業(yè)務(wù)收入不少于6000萬元。4申請證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)具備的條件有100萬元人民幣以上的注冊資本。5申請證券評級業(yè)務(wù)許可的條件具有中國法人資格，實收資本與凈資本資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元。6資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請條件凈資產(chǎn)不少于200萬元；最近3年評估業(yè)務(wù)收入合計不少于2000萬元，且每年不少于500萬元。7證券金融公司的組織形式為股份有限公司，注冊資本不少于人民幣60億元，注冊資本應(yīng)當(dāng)為實收資本，其股東應(yīng)當(dāng)用貨幣出資。8證券登記結(jié)算公司的設(shè)立條件自有資金不少于人民幣2億元。9向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。承銷團(tuán)由主承銷商和參與承銷的證券公司組成。三、股票首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)滿足的要求最近三個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后較低者為計算依據(jù)；最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元或者近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；發(fā)行前股本、總額不少于人民幣3000萬元。四、債券1中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行規(guī)模要求任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40，任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣。2證券公司債券的條款設(shè)計公開發(fā)行的債券每份面值為100元；定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格投資者認(rèn)購的債券不得低于面值100萬元。五、證券投資基金與衍生工具1公開募集基金管理人的條件注冊資本不低于1億元，且必須為實繳貨幣資本。2可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。3信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。比例篇一、金融市場體系1股票型上市公司必須符合的條件公開發(fā)行的股份占公司股份總數(shù)的25以上；股本總額超過4億元的，向社會公開發(fā)行的比例10以上。2股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20。二、證券市場主體1單個境外投資者通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過該公司股份總額的10。2所有境外投資者對單個上市公司A股的持股比例總和，不超過該上市公司股份總額的30。3投資于權(quán)益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該計劃資產(chǎn)凈值的20。4會計師事務(wù)所申請證券資格、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請的條件至少有25名以上的合伙人，且50以上合伙人最近在本會計師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上5證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證券公司收取一定比例的保證金，保證金可以證券充抵，但貨幣資金占應(yīng)收取保證金的比例不得低于15。6證券金融公司應(yīng)當(dāng)遵守以下風(fēng)險控制指標(biāo)的規(guī)定①凈資本與各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100。②對單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50。③融出的每種證券余額不得超過該證券上市可流通市值的10。6證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件具有證券經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資格；公司最近2年內(nèi)不存在因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形；財務(wù)狀況良好，最近2年各項風(fēng)險控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定；信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，最近1年未發(fā)生因公司管理問題導(dǎo)致的重大事件。7IB業(yè)務(wù)的資格條件申請日前6個月各項風(fēng)險控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。8直投子公司非全資下屬機(jī)構(gòu)、直投基金負(fù)債期限不得超過12個月，負(fù)債余額不得超過注冊資本或?qū)嵗U出資總額的30。9投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)2年以上的經(jīng)驗。10會計師事務(wù)所申請證券資格應(yīng)具備的條件依法成立5年以上；注冊會計師不少于200人，近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人；至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會計師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。11注冊會計師申請證券許可證的條件取得注冊會計師證書1年以上；執(zhí)業(yè)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為。12申請證券評級業(yè)務(wù)許可的條件最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到刑事處罰；最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織。商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良記錄。13證券金融公司向證券公司轉(zhuǎn)融通的期限不能超過6個月。14證券金融公司應(yīng)當(dāng)妥善保存履行規(guī)定職責(zé)所形成的各類文件、資料，保存期限不少于20年。15證券協(xié)會會員大會每4年至少召開一次，理事會認(rèn)為有必要或13以上會員聯(lián)名提議時，可召開臨時會員大會。三、股票1除權(quán)除息日，通常為股權(quán)登記日之后的一個工作日，本日之后（含本日）買入的股票不再享有本期股利2股權(quán)分置改革改革后公司原非流通股股份的出售應(yīng)當(dāng)遵守規(guī)定是自改革方案實施之日起，在12個月內(nèi)不得上市交易或轉(zhuǎn)讓；持有上市公司股份總數(shù)5以上的原非流通股股東在上述規(guī)定滿期后，通過證券交易出售原非流通股股份，出售數(shù)量占股份總數(shù)的比例在12個月內(nèi)不得超過5，在24個月內(nèi)不得超過10。3股票承銷期不能少于10日，不能超過90日。4送股及轉(zhuǎn)增股本產(chǎn)生的新增可上市流通股份在股權(quán)登記日后第二個交易日上市流通。5首次公開發(fā)行股票的發(fā)行公司，持續(xù)營業(yè)時間應(yīng)當(dāng)在3年以上，最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)、高級管理人員、實際控制人沒有重大變化；最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且超過人民幣3000萬元，最近3年會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或者最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；最近一期期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不超過20，最近1期期末不存在未彌補(bǔ)虧損。6上司公司非公開發(fā)行股票應(yīng)符合的條件發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90；本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東。實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。7上市公司發(fā)行新股的條件上市公司最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，不存在重大違法行為。8向不特定對象公開募集股份（增發(fā)）條件最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6；發(fā)行價格不應(yīng)低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價前一交易日的均價。9首次公開發(fā)行股票，并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人，應(yīng)具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，即最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。四、債券1債券的到期期限是指債券從發(fā)行之日起至償清本息之日止的時間。2商業(yè)銀行次級債券固定期限不低于5年（含5年）3混合資本債券我國混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。4保險公司次級債務(wù)期限在5年以上（含5年）5企業(yè)債券的融資券的最長期限不超過365天；超短融資券是期限在270天（9個月）以內(nèi)的短期融資券。6我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。7中小企業(yè)私募債募集資金用途相對靈活，期限較銀行貸款長，一般為2年。8商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件最近3年連續(xù)營利；最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為。9政策性銀行和商業(yè)銀行申請金融債券發(fā)行應(yīng)報送文件發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告及審計報告。10金融債券發(fā)行人應(yīng)在每期金融債券發(fā)行前5個工作日將相關(guān)的發(fā)行申請文件報中國人民銀行備案，并按中國人民銀行的要求披露有關(guān)信息；發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行；金融債券發(fā)行結(jié)束后10個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國人民銀行書面報告金融債券發(fā)行情況。11最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的不得發(fā)行公司債券。12債券的承銷可采取包銷和代銷方式，承銷或者自行組織的銷售，銷售期限不得少于10日，不得超過90日。五、證券投資基金與衍生工具1封閉式基金有固定的存續(xù)期限，通常在5年以上，一般為10年或15年，開放式基金沒有固定期限。2公開募集基金管理人的資格最近3年內(nèi)沒有違法記錄。3按照履約時間的不同，金融期權(quán)可以分為歐式期權(quán)（只能在期權(quán)到期日執(zhí)行）、美式期權(quán)（可在期權(quán)到期日或到期日之前任何

簡介：準(zhǔn)備考西財以來一直混跡于考研論壇從中得到了很多有用的信息自己卻總是潛水發(fā)帖沒幾次。今年最終成績出來后一直想寫下自己初試及復(fù)試的經(jīng)驗及心得算是對論壇的一種回報和對立志考西財?shù)膸煹軒熋脗兊膸椭稍挷欢嗾f咱這就進(jìn)入正題。初試心得先說下我的初試成績吧貼出初試成績并不是為了炫耀我的初試成績很一般也并不值得驕傲只是貼出來讓大家自己做個判斷我哪個科目的心得更加值得參考對于我自己沒考好的科目我也會寫出自己的教訓(xùn)讓大家借鑒。數(shù)學(xué)123政治71英語58專業(yè)課經(jīng)濟(jì)學(xué)二129下面分這幾科來敘述吧。數(shù)學(xué)數(shù)學(xué)在初試4科中應(yīng)該是最最重要的一科了得數(shù)學(xué)者得考研這句話真是完全沒錯數(shù)學(xué)是最容易拉開差距的了。教材方面同濟(jì)第五版的高等數(shù)學(xué)中國人民大學(xué)出版社出版吳贛昌著的線性代數(shù)浙大的概率論至于很多人推薦的居余馬的線代個人覺得比較適合理工科而吳贛昌的線代就是針對經(jīng)濟(jì)類編的適合作為數(shù)三的教材。教材是一定要細(xì)心認(rèn)真看的我從5月份開始看高數(shù)一直到7月份把高數(shù)線代以及概率教材都看了2遍這里要注意在看的過程中要細(xì)心研究每個定理的推導(dǎo)過程和每個概念是怎樣定義的課后題要做的非常熟練要知道考研真題大部分都還是基礎(chǔ)題只是在基本知識基礎(chǔ)上拐上個小彎而已把基本題都搞定不丟分還是很容易考到110的這里要說個自己的教訓(xùn)自己在看教材第一遍時對定理的推導(dǎo)過程都看到了到第二遍時由于當(dāng)時時間較緊就想當(dāng)然的認(rèn)為不會出定理的推導(dǎo)證明題吧結(jié)果09真題出來郁悶不已出了個微分中值定理的推導(dǎo)證明自己完全忘記了怎樣推導(dǎo)了結(jié)果那個10分大題空在那心疼啊。到了7月中旬自己看完第二遍的數(shù)學(xué)教材后按照自己的計劃應(yīng)該看復(fù)習(xí)全書了。輔導(dǎo)書及參考資料方面數(shù)學(xué)輔導(dǎo)書究竟是用李永樂的復(fù)習(xí)全書還是陳文燈的復(fù)習(xí)指南我在詢問了很多師兄師姐以及自己在復(fù)習(xí)過程中對真題的研究發(fā)現(xiàn)還是復(fù)習(xí)全書更貼近考試復(fù)習(xí)全書更注重基礎(chǔ)復(fù)習(xí)指南一些知識過于拔高。我覺得大家在準(zhǔn)備考試中要對自己有個定位自己的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)是怎樣的自己的數(shù)學(xué)目標(biāo)是多少對自己有了定位才能更好的選擇輔導(dǎo)書如果你的目標(biāo)是135那么可以忽視我的數(shù)學(xué)心得因為我對自己的定位就是115130所以我在選擇輔導(dǎo)書和復(fù)習(xí)策略時都是從這個定位出發(fā)的。下面繼續(xù)回到正題復(fù)習(xí)全書很重要應(yīng)該說其重要性甚至在課本之上對復(fù)習(xí)全書一定要認(rèn)真做復(fù)習(xí)全書前面有知識點(diǎn)的概述應(yīng)該把全書上對這些知識點(diǎn)的闡述與課本上的結(jié)合起來看是否是從同一個角度解釋一個概念的。接下來便是做題復(fù)習(xí)全書上的題一定不能只看不做因為大部分題都是與答案在一起的應(yīng)該自己用個紙片蓋住答案先獨(dú)立做題當(dāng)自己實在不會時再看答案研究自己究竟卡在什么地方了哪個地方做錯了對于自己做錯的題或者不會做的題標(biāo)個記號注意標(biāo)記號十分重要直接影響到以后的復(fù)習(xí)效率這樣一來復(fù)習(xí)全書第一遍會過的非常慢但不要著急如果自己過的太慢應(yīng)該多拿出點(diǎn)時間來看我過完第一遍時時間都到了9月了第一遍戰(zhàn)線拉得過長我覺得自己應(yīng)該馬上看第二遍在看第二遍時我就把重要性尤在高的那本微觀之上因為曾志遠(yuǎn)的那本宏觀還沒出版我就拿楊伯華出的那本西方經(jīng)濟(jì)學(xué)原理作為代替了這本書不是官方指定教材但其中曾志遠(yuǎn)編了好幾章從歷年真題來看確實很值得一看不過我仍然把高的那宏觀分冊書當(dāng)做重點(diǎn)。這里要注意在看高的那兩本書時應(yīng)該把他的課后題都做到畢竟從今年真題來看計算題分量有所增加而且難度差不多也就是高的課后題難度。在把以上教材看了兩遍后我開始看政治經(jīng)濟(jì)學(xué)部分的教材用的教材都是官方招生簡章上規(guī)定的教材馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理和社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論我都只看了一遍因為我覺得這些東西都是要背的如果只是單純的看有點(diǎn)浪費(fèi)時間。我本科學(xué)過馬政所以看一遍馬政基本上就都理解了如果是從理工科跨過來的推薦多看幾遍一來加深理解二來在專業(yè)課這里的馬政理解清楚了政治那里的馬政自然小CASE了之后我弄來了一個師兄總結(jié)的專業(yè)課筆記和輔導(dǎo)班資料真的很佩服這位師兄他的筆記做的實在是非常非常之好根據(jù)筆記和教材我開始總結(jié)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識點(diǎn)總結(jié)一部分掌握一部分結(jié)合真題明確了哪些是重要知識點(diǎn)考試頻率特別高例如有關(guān)稅負(fù)對社會福利的影響已經(jīng)出了好多年四大市場失靈等把知識點(diǎn)寫在了一個本子上只是知識點(diǎn)的題目例如壟斷的定義原因?qū)ι鐣＠挠绊懼卫泶胧┻@樣來總結(jié)我并沒有把具體內(nèi)容寫在內(nèi)容之下因為那位師兄的筆記已經(jīng)有總結(jié)不寫具體內(nèi)容也方便自己默背知識點(diǎn)。如此這般一邊看筆記一邊看課本一邊總結(jié)知識點(diǎn)一邊牢記各個知識點(diǎn)把宏微觀都搞定后時間已經(jīng)到了10月份要開始總結(jié)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)部分的知識點(diǎn)了方法同西方經(jīng)濟(jì)學(xué)一樣邊看筆記邊看課本總結(jié)出知識點(diǎn)等把政經(jīng)的也忙完就到了快11月了此時也便到了專業(yè)課的沖刺時間。因為自己已經(jīng)把全部知識點(diǎn)都總結(jié)到了一個筆記本上我便看著本子上的知識點(diǎn)來回顧具體詳細(xì)內(nèi)容這里的具體詳細(xì)內(nèi)容自然是如果這個知識點(diǎn)在考試時出現(xiàn)了自己應(yīng)該怎樣回答至于西財專業(yè)課答題方式我會在后面說明自己不熟練的知識點(diǎn)做個記號以方便以后多次復(fù)習(xí)。宏微觀的重復(fù)回顧還好畢竟理解的很多難點(diǎn)在于政經(jīng)的知識點(diǎn)我總結(jié)出的政經(jīng)和社會主義方面的大題差不多有100道了因為很多都是要死記硬背的而且背過一次后特別容易忘記必須要一遍又一遍的重復(fù)對于自己始終背不熟的知識點(diǎn)做上記號多過幾次。就這樣一遍又一遍的過知識點(diǎn)期間夾雜著復(fù)習(xí)高的課后題中的計算題便到了考試了盡管這種方法很累我的政經(jīng)方面的知識點(diǎn)差不讀過了4遍西經(jīng)也過了3遍那些自己掌握不熟練的題更不知道過了多少遍但考試證明還是很有效地政治經(jīng)濟(jì)學(xué)那部分的題我全見過而且都仔細(xì)思考過如何回答政經(jīng)的那75分我覺得我起碼得了70分西經(jīng)絕大部分都是復(fù)習(xí)到的畢竟西經(jīng)出題方式很靈活很難保證你能將真題一模一樣的完全復(fù)習(xí)到。對西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的補(bǔ)充如果自己本科是經(jīng)濟(jì)類的或者有能力的我推薦最好把范里安那本微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)代觀點(diǎn)中有關(guān)稅負(fù)和稟賦以及斯勒茨基方程的內(nèi)容還有張樹民中級微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中有關(guān)稅負(fù)補(bǔ)貼的內(nèi)容看一下因為從歷年真題來看微觀部分都有可能出現(xiàn)一些中級的東西比如05和07的天然氣漲價后的補(bǔ)貼如果只是看官方指定的教材有關(guān)稟賦和補(bǔ)貼的內(nèi)容幾乎是沒有涉及到得。范里安的那本書對稟賦講的非常好而張樹民的那本中級微觀對于各種補(bǔ)貼方式的比較以及各種稅收對社會福利的影響講的非常透徹尤其是有關(guān)稅負(fù)對福利的影響以及各種稅負(fù)的比較非常重要真題已經(jīng)考察過多次相信未來還會繼續(xù)下去。至于西財專業(yè)課的答題方式套用一個師兄的話要把評卷老師當(dāng)做從未學(xué)過經(jīng)濟(jì)學(xué)的人從基本概念出發(fā)一步一步往下詳細(xì)論述舉個那個師兄說的例子吧例如一旦涉及到

簡介：凱程考研，為學(xué)員服務(wù)，為學(xué)生引路第1頁共8頁證券投資學(xué)試題證券投資學(xué)試題33金融學(xué)綜合金融學(xué)綜合下面請看2017年金融學(xué)綜合證券投資學(xué)試題3證券市場的運(yùn)行與管理一、判斷題1、證券發(fā)行市場又稱證券初級市場、一級市場由發(fā)行者、投資者和證券中介機(jī)構(gòu)組成。答案是2、私募發(fā)行是指以特定少數(shù)投資者為對象的發(fā)行，發(fā)行手續(xù)簡單但費(fèi)用較高。答案非3、募集設(shè)立的公司一般規(guī)模較大，自發(fā)起到設(shè)立的時間也較長。答案是4、有償增資發(fā)行的具體方式中需要股東大會特別批準(zhǔn)的是公募增資。答案非5、股份公司股票發(fā)行采取首次公開發(fā)行向二級市場投資者配售時，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算后的申購限量，自愿申購新股。答案是6、溢價發(fā)行映成熟證券市場最基本、最常用的方式，通常在公募發(fā)行或第三者配售時采用。答案是7、我國新股發(fā)行的程序大致要經(jīng)過發(fā)行準(zhǔn)備、上報審批、簽訂承銷協(xié)議、組織承銷團(tuán)、公布招股文件、組織銷售幾個階段。答案是8、公司債券因收益較為穩(wěn)定、市場價格波動較平穩(wěn)、風(fēng)險相對較小，特別受那些穩(wěn)健投資者的歡迎。答案是9、一般說來，期限長的債券票面利率高于期限短的債券，信用級別低的債券利率高于信用級別高的債券。答案是10、記賬式國債由商業(yè)銀行承銷并利用銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分銷，而憑證式國債則由證券承銷商在分得包銷的國債后通過證券交易所掛牌分銷。答案非11、部分償還是在債券到期前，分次在規(guī)定的日期按一定償還率償還的方式。答案非12、公司制的證券交易所本身的股票可以轉(zhuǎn)讓，也可以在交易所上市。答案是13、股份公疊的上市資格不是永久的，當(dāng)它不能滿足證券交易所關(guān)于證券上市的條件時，它的上市資格將被取消。答案是14、我國上海、深圳證券交易所為證券商提供的交易席位有有形席位和無形席位兩種。凱程考研，為學(xué)員服務(wù)，為學(xué)生引路第3頁共8頁3、由公司的發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股票的公司設(shè)立形式是______。A發(fā)起設(shè)立B登記設(shè)立C募集設(shè)立D注冊設(shè)立答案A4、股份公司以增發(fā)股票吸收新股份的方式增資，認(rèn)購者必須按股票的發(fā)行價格支付現(xiàn)款才能獲取股票的發(fā)行方式是______。A有償增資發(fā)行B無償增資發(fā)行C有償無償并行發(fā)行D有償無償搭配發(fā)行答案A5、以下關(guān)于綠鞋GREENSHOE表述不正確的是_____。A又稱為超額配售B主承銷商按不超過包銷數(shù)額120的股份發(fā)售C平衡市場供求D穩(wěn)定市價答案B6、股份公司溢價發(fā)行股票所收到的溢價收益應(yīng)計入公司的______。A股本B資本公積金C法定公積金D法定公益金答案B7、在股票發(fā)行制度中，生效期后發(fā)行公司才可銷售股票的制度是______。A核準(zhǔn)制B注冊制C登記制D審批制答案B8、以下關(guān)于發(fā)行債券籌資的表述不正確的是______。A成本較低B期限穩(wěn)定C比較靈活D風(fēng)險較大答案D9、債券投資者按債券票面額和約定的應(yīng)收利息的差價買進(jìn)債券，債券到期償還是按票面額收回本息的計息方式是_______。A單利計息B復(fù)利計息C貼現(xiàn)計息D累進(jìn)計息答案C10、我國的國家重點(diǎn)建設(shè)債券、財政債券等國債均采用_______方式發(fā)行。A定向發(fā)售B承購包銷C直接發(fā)售D招標(biāo)發(fā)行答案A11、規(guī)定在債券到期后，投資者有權(quán)按原定的利率延長償還期至某一指定日期的償還方式是______。A到期償還B定期償還C展期償還D隨時償還答案C12、我國上海、深圳證券交易所均實行______。A公司制B注冊制C登記制D會員制筠案D13、以下關(guān)于證券上市的表述不正確的是_______。A發(fā)行上市的證券即是交易上市的證券B證券上市有利于發(fā)行公司規(guī)范治理結(jié)構(gòu)C公司上市的資格不是永久的D證券上市能減少投資者的風(fēng)險答案A14、以下不屬于證券交易所的交易系統(tǒng)組成部分的是______。A撮合主機(jī)B通信網(wǎng)絡(luò)C交易監(jiān)控D柜臺終端

簡介：2016證券從業(yè)金融市場基礎(chǔ)知識習(xí)題及答案單項選擇題1收購要約的期限為。A30～45日B30～60日C30～75日D60～90日2犯有內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪，情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處以或者單處違法所得罰金。A1倍以上3倍以下B1倍以上5倍以下C2倍以上4倍以下D3倍以上10倍以下3股份公司在清算過程中，若公司財產(chǎn)能夠清償公司債券，則按下列順序進(jìn)行分配。A60B50C40D306公司犯提供虛假財務(wù)會計報告罪，對公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處有期徒刑或者拘役。A3年以下B3年以上C5年以下D5年以上7在下列情形下，證券公司不得動用客戶的交易結(jié)算資金或者委托資金。A客戶進(jìn)行證券的申購、證券交易的結(jié)算或者客戶提款B客戶支付與證券交易有關(guān)的傭金、費(fèi)用或者稅款C證券公司借用客戶資金30日內(nèi)還清D法律規(guī)定的其他情形

簡介：論金融市場環(huán)境對企業(yè)財務(wù)管理的影響金融市場作為資金融通和金融工具交易行為的總合，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中的核心地位和作用日益明顯，特別是隨著金融機(jī)構(gòu)、金融工具、金融功能的日趨豐富和發(fā)展，金融啟動生產(chǎn)和調(diào)控經(jīng)濟(jì)的作用與日俱增，已成為影響經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行最為重要的決定性因素之一。而金融市場與財務(wù)會計密切關(guān)聯(lián)，兩者正在經(jīng)歷許多重大變革。廣義的財務(wù)會計是運(yùn)轉(zhuǎn)良好的金融市場，尤其是股權(quán)市場的核心。但是對財務(wù)會計的需求正在發(fā)生變化。會計準(zhǔn)則的國際化。雖然多年來會計一直存在著跨國界的影響，如德國對日本、英國對新加坡和澳大利亞、美國對加拿大，但是現(xiàn)在卻有一股強(qiáng)勁的推動力，促使各國制定一套為各國管理者所接受的會計準(zhǔn)則，用于管理在主多人也會感受到這些變革的力量，其中包括稅收當(dāng)局、證券交易所、以及公司立法者與管理者，但是對他們，我們只是一提而過。我們主要是對會計問題感興趣，我們對這些需求的變化作何反應(yīng)，也將反過來對金融市場的功效產(chǎn)生影響，事實上還將影響到某些地區(qū)性市場是否能充分發(fā)掘其潛力。最終，未來的會計將與今天的大多數(shù)做法不同。因此對會計教育工作者和研究人員來說，其前景是光明的。這一前景實現(xiàn)的程度如何，則直接取決于那些需要我們提供服務(wù)的人，取決于那些決定對高等教育與研究的資助以及其他一些重要事項的人，取決于這些人是否具有遠(yuǎn)見卓識，它也取決于我們自己。金融市場，是指金融商品交易的場所，如貨幣資金借貸場所，股票債券的發(fā)行和交易場所，黃金外匯買賣場所等等。它是中央銀行利用貨幣政策工具對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行間接調(diào)控的依托，是以市場為基礎(chǔ)，在全社會范圍內(nèi)合理配置有限的資金資本資源，提高資本，資金使用效益的制度前提，同時也是發(fā)揮資本存量蓄水池作用，以迅速和靈活的融資方式把儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道和場所。國家和中央銀行根據(jù)金融市場發(fā)出的信息，對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，同時，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)也可依據(jù)金融市場信息做出相應(yīng)的決策。一、金融市場的現(xiàn)狀金融市場按使用期限劃分，可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場作為短期資金融通場所，滿足了參與者的流動性需求；資本市場作為長期資金的融通場所，為參與者提供了安全性和盈利性保障；各個市場各自獨(dú)立而又相互聯(lián)系，共同構(gòu)成了不可分割的金融市場體系。發(fā)育完善、健康的金融市場體系，能使中央銀行的貨幣政策迅速、有效、順暢傳導(dǎo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。要想保持貨幣政策的獨(dú)立性，金融市場的建設(shè)和發(fā)展必不可少。隨著經(jīng)濟(jì)體制和金融體制朝市場化方向的不斷發(fā)展，我國金融市場建設(shè)取得了突破性進(jìn)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場參與主體日趨廣泛，基本形成了初具規(guī)模、分工明確的市場體系，成為了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。金融市場創(chuàng)新繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)，已有創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展迅速；金融市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場涵蓋面和影響力不斷增強(qiáng)；金融市場改革進(jìn)展順利，市場功能日趨深化；金融市場結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，多層次金融市場體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。我國金融市場正在向以建設(shè)透明高效、結(jié)構(gòu)合理、機(jī)制健全、功能完善和運(yùn)行安全的目標(biāo)邁進(jìn)。二、我國金融市場存在的問題我國的金融市場雖取得了較快的發(fā)展，但與國外成熟的金融市場相比仍存在諸多亟待完善的地方。主要表現(xiàn)在（一）金融結(jié)構(gòu)失衡。我國的金融機(jī)構(gòu)1有助于企業(yè)籌措資金，實現(xiàn)經(jīng)營自主權(quán)。2有助于實現(xiàn)商業(yè)信用與銀行信用的結(jié)合，解決企業(yè)間的拖欠貨款的問題。3有助于資金橫向融通，促進(jìn)橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合。4有利于運(yùn)用市場機(jī)制。靈活融通資金，提高資金使用效率。5有利于改善投資環(huán)境，引用國外資金，加強(qiáng)對外經(jīng)濟(jì)往來。影響企業(yè)財務(wù)管理的金融環(huán)境主要有金融機(jī)構(gòu)和金融市場。金融機(jī)構(gòu)主要是銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)。（1）銀行是指經(jīng)營存款、放款、匯總、儲蓄等金融業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。（2）非金融機(jī)構(gòu)主要包括保險公司、信托投資公司、證券公司、財務(wù)公司、金融租賃公司等機(jī)構(gòu)。金融市場的形成，進(jìn)一步促進(jìn)了企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和信用形式的完善，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中起到融通資金和宏觀調(diào)控的雙重作用。金融市場對企業(yè)財務(wù)管理的影響第一、金融市場為企業(yè)融資和投資提供了場所。第二、金融市場使企業(yè)的長短期資金相互轉(zhuǎn)換。第三、金融市現(xiàn)提供的信息是企業(yè)財務(wù)管理的重要依據(jù)。黨的十七大報告提出要“推進(jìn)金融體制改革，發(fā)展各類金融市場，形成多種所有制和多種經(jīng)營形式、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系?！苯鹑谑袌鲎鳛橘Y金融通的場所，是企業(yè)向社會融通資金必不可少的條件。企業(yè)理財人員必須熟悉金融市場的類型和管理規(guī)則，有效地利用金融市場來組織資金的供應(yīng)和使用，同時還要遵守國家金融主管機(jī)關(guān)對金融市場的宏觀調(diào)控和指導(dǎo)，發(fā)揮金融市場的積極作用。13法律環(huán)境市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的一些經(jīng)濟(jì)活動總是在一定法律規(guī)范內(nèi)進(jìn)行的。法律即約束企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，也為企業(yè)從事各種合法經(jīng)濟(jì)活動提供保護(hù)。按照財務(wù)法規(guī)對財務(wù)管理內(nèi)容的影響情況可以分如下幾類（1）影響企業(yè)籌資的各種法律法規(guī)主要有公司法、證券法、金融法、證券交易法、經(jīng)濟(jì)合同法、企業(yè)財務(wù)制度等。這些法規(guī)可以從不同方面規(guī)范或制約企業(yè)的籌資活動。（2）影響企業(yè)投資的各種法規(guī)主要有企業(yè)法、證券交易法、公司法、企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)財務(wù)制度等。這些法規(guī)從不同角度規(guī)范企業(yè)的投資活動。（3）影響企業(yè)收益分配的各種法規(guī)主要有稅法、公司法、企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)財務(wù)制度等。這些法規(guī)從不同方面對企業(yè)收益分配進(jìn)行了規(guī)范。14政治環(huán)境政治環(huán)境是指國家在一定時期的各項路線、方針、政策和整個社會的政治觀念。在一切社會環(huán)境中，政治環(huán)境起著基礎(chǔ)性的決定作用，它決定著國家在特定時期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、法律、科技、教育等各方面的目標(biāo)導(dǎo)向和發(fā)展水平，因此直接或間接地約束著企業(yè)財務(wù)管理工作。15社會文化環(huán)境社會文化環(huán)境是指人們在特定的社會環(huán)境中形成的習(xí)俗觀念、價值觀念、行為準(zhǔn)則和教育程度以及人們對經(jīng)濟(jì)、財務(wù)的傳統(tǒng)看法等等。財務(wù)管理與一定的社會文化有著密切關(guān)系，一定時期社會文化教育對財務(wù)管理活動的影響是具體和實在的，它影響到財務(wù)管理人員的水平、職業(yè)素質(zhì)、職業(yè)道德和社會地位，影響到財務(wù)管理所運(yùn)用的語言、文字和計量工具的先進(jìn)程度，從而最終影響到財務(wù)管理理論研究和實踐的發(fā)展。

簡介：作業(yè)討論作業(yè)討論第二次名詞解釋第二次名詞解釋名稱解釋1、財政答國家依靠它擁有的公共權(quán)力，采取捐稅等形式，強(qiáng)制、無償?shù)卦谖镔|(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域之外再分配一部分社會產(chǎn)品，以滿足其實現(xiàn)職能的需要，從而從整個社會產(chǎn)品中，獨(dú)立出一種由國家憑借其政治權(quán)力，直接參與的社會產(chǎn)品的分配。2、公共財政答為市場經(jīng)濟(jì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的國家分配活動，是市場經(jīng)濟(jì)體制下的一種財政模式。3、國有資產(chǎn)財政答以國有資產(chǎn)所有權(quán)為基本依據(jù)而形成的國家分配活動，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下特有財政模式。4、稅收答是國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，參與剩余產(chǎn)品價值的再分配，強(qiáng)制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N手段。具有強(qiáng)制、無償、固定性等特征。5、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁答納稅人不實際負(fù)擔(dān)國家課于他們的稅收，而通過購入或賣出商品價格的變動，將全部或部分稅收轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的過程。轉(zhuǎn)嫁的主要形式有前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、混轉(zhuǎn)。6、國家預(yù)算答政府的基本財政收支計劃，反映政府活動的范圍、方向和政策。體現(xiàn)了國家權(quán)力機(jī)關(guān)和全體公民對政府活動的制約和監(jiān)督。7、預(yù)算收入答是指在一個預(yù)算年度內(nèi)通過一定的形式和程序，有計劃地籌措的歸國家支配的資金。主要包括稅收收入、國有資產(chǎn)收益、債務(wù)收入和其他收入。8、預(yù)算外收入答按照國家財政、財務(wù)制度規(guī)定，不納入國家預(yù)算，由各地區(qū)、部門、單位自收自支、自行管理使用的財政性質(zhì)。主要包括根據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取、提取的各種行政事業(yè)性收費(fèi)、基金和憑借政府職權(quán)籌集的資金。9、財政管理答財政管理師國家財政分配過程進(jìn)行組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制等一系列活動的總稱。可以理解為（1）財政管理的主體是國家，具體承擔(dān)財政管理工作的是各級政府的財政部8、社會保障體系的核心內(nèi)容是BA社會救濟(jì)B社會保險C社會福利D商業(yè)保險9、政府對于社會成員“搭便車”行為的態(tài)度應(yīng)該是CA提倡“搭便車”B允許“搭便車”C將“搭便車”控制在一定范圍D杜絕“搭便車”批閱選擇答案C正確答案C10、在現(xiàn)代社會條件下，財政分配的主要對象是DA社會產(chǎn)品B社會產(chǎn)品價值C剩余產(chǎn)品D剩余產(chǎn)品價值11、從預(yù)算的技術(shù)組織形式看，國家預(yù)算可分為AA單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算B分類分成C統(tǒng)收統(tǒng)支D分稅制12、反映國家基本財政收支計劃的是CA稅收年報B國家決算C國家預(yù)算D預(yù)算外資金13、在現(xiàn)代社會中，用來組織財政收入的最主要的形式是AA稅收B國債C國有資產(chǎn)收益D各項收費(fèi)14、在我國的財政支出中，目前占比重最大的是AA經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)B國防費(fèi)C社會文教費(fèi)D行政管理費(fèi)15、用來說明稅收與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的是CA拉姆斯法則B瓦格納法則C拉弗曲線D菲利普斯曲線16、下列屬于典型公共物品的是CA收費(fèi)公園

簡介：第1章概論概論一名詞解釋名詞解釋行為金融行為金融行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個分支，它研究人們在投資決策過程中認(rèn)知、感情、態(tài)度等心理特征，以及由此而引起的市場非有效性。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)行為經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門研究在復(fù)雜的、不完全理性的市場中投資、儲蓄、價格變化等經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的學(xué)科，是經(jīng)濟(jì)學(xué)和心理學(xué)的有機(jī)組合。經(jīng)濟(jì)心理學(xué)經(jīng)濟(jì)心理學(xué)是關(guān)于經(jīng)濟(jì)心理與行為研究的學(xué)科，應(yīng)用社會心理學(xué)的一個重要分支，它的研究對象為個體及群體在經(jīng)濟(jì)活動中的心理現(xiàn)象和心理規(guī)律，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)個體的非理性方面及其重要影響。信息加工心理學(xué)信息加工心理學(xué)或狹義的認(rèn)知心理學(xué)。它是用信息加工的理論來研究、解釋人類認(rèn)知過程和復(fù)雜行為的科學(xué)。實驗經(jīng)濟(jì)學(xué)實驗經(jīng)濟(jì)學(xué)是在可控的條件下，針對某一現(xiàn)象，通過控制某些條件，觀察決策者的行為并分析實驗結(jié)果，以檢驗、比較和完善經(jīng)濟(jì)理論，目的是通過設(shè)計和模擬實驗環(huán)境，探求經(jīng)濟(jì)行為的因果機(jī)制，驗證經(jīng)濟(jì)理論或幫助政府制定經(jīng)濟(jì)政策。理性人理性人在決策時以效用最大化為目標(biāo)，并能夠?qū)σ阎畔⒆龀稣_的加工處理，對市場做出無偏估計的人。有限理性有限理性人們在認(rèn)知與判斷上存在很多局限性，其活動受到自身的心理活動、個人情緒的影響二問答題問答題1行為學(xué)的基本原則是什么行為學(xué)的基本原則是什么（1）回報原則。那些經(jīng)常給行為主體帶來回報的行為比那些不帶來回報的行為更可能被主體重復(fù)；（2）激勵原則。那些曾誘發(fā)了回報行為的外界激勵比那些不曾誘發(fā)回報行為的外界激勵更容易誘發(fā)主體的同類行為；（3）強(qiáng)化原則。行為主體在沒有獲得對其行為的預(yù)期回報，甚至為此遭到懲罰的時候，會被激怒，進(jìn)而強(qiáng)烈地要求實施能夠補(bǔ)償損失的行為。相反，如果某類行為給行為主體帶來了出乎意料的回報，或沒有帶來預(yù)期的懲罰，行為主體將更主動地實施同類行為。2行為經(jīng)濟(jì)學(xué)具有哪些特點(diǎn)行為經(jīng)濟(jì)學(xué)具有哪些特點(diǎn)行為經(jīng)濟(jì)學(xué)具有三個重要的特點(diǎn)（1）其出發(fā)點(diǎn)是研究一個國家中某個時期的消費(fèi)者和企業(yè)經(jīng)理人員的行為，以實際調(diào)查為根據(jù)，對在不同環(huán)境中觀察到的行為進(jìn)行比較，然后加以概括并得出結(jié)論；（2）其研究集中在人們的消費(fèi)、儲投資者都喜歡購買自己本地區(qū)公司的股票，認(rèn)為自己了解的信息比其他投資者多。實際上，關(guān)于上市公司的信息會通過互聯(lián)網(wǎng)迅速傳播，本地投資者并不能通過此信息獲得超額收益。7人類歷史上曾出現(xiàn)過郁金香泡沫、南海泡沫是否與人類的某些心理或行為特人類歷史上曾出現(xiàn)過郁金香泡沫、南海泡沫是否與人類的某些心理或行為特征有關(guān)系。談?wù)勀愕目捶?。有關(guān)系。談?wù)勀愕目捶?。這些泡沫及危機(jī)的發(fā)生都與人類的心理或行為有著緊密的聯(lián)系。如南海泡沫的發(fā)生，并非所有投資者相信自己認(rèn)股公司的發(fā)行法案切實可行。他們對此心知肚明，不至于如此輕信。它們?nèi)毙欧睢安┥怠崩碚搩r格總會上升、買家總會找到、自己總會賺錢。正是投資者抱著這樣一種心理，使得泡沫越積越大，并最終破滅。三案例分析案例分析要點(diǎn)要點(diǎn)（1）我國股票市場呈現(xiàn)大幅波動的原因主要是中國股票市場投資者的非理性造成的，大多數(shù)投資者的投資理念都具有投機(jī)性，不注重股票的價值。另外，中國的股票市場缺乏做空機(jī)制，以及機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量及質(zhì)量不高等原因造成的。影響股票價格波動的因素有外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、投資者的投資理念等等。（2）我國的股票投資者更喜歡股票指數(shù)呈現(xiàn)上漲狀態(tài)下參與交易。因為我國的投資者的非理性程度較高，已受到情緒和其他投資者的影響，而缺少對整個股市行情和股票的分析和判斷。（3）從圖13可以發(fā)行，上證綜指的換手率越高，上證綜指相應(yīng)的點(diǎn)位也越高。投資者的交易活動越活躍，提高了市場的流動性，同時也代表了投資者的情緒，易造成股票的大漲大跌，加劇了股票的波動。第2章有效市場假說及其缺陷有效市場假說及其缺陷一名詞解釋名詞解釋有效市場假說有效市場假說有關(guān)價格對影響價格的各種信息的反應(yīng)能力﹑程度及速度的解釋，是關(guān)于市場效率問題的研究。弱式有效市場弱式有效市場資產(chǎn)價格充分及時地反映了與資產(chǎn)價格變動有關(guān)的歷史信息，任何投資者無論借助何種分析工具，都無法就歷史信息賺取超額收益。半強(qiáng)式有效市場半強(qiáng)式有效市場資本市場中所有與資產(chǎn)定價有關(guān)的公開信息，包括歷史信息以及投資者從其他渠道獲得的公司財務(wù)報告、競爭性公司報告、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況通告等，對資產(chǎn)價格變動沒有任何影響的市場。強(qiáng)式有效市場強(qiáng)式有效市場所有與資產(chǎn)定價有關(guān)的信息，不管是已公開的還是未公開的信息，都已經(jīng)充分及時地包含在資產(chǎn)價格中。套利套利對同一種證券或本質(zhì)上相似的證券在兩個不同的市場上以不同的價格同時買賣的行為。

簡介：荊州開發(fā)區(qū)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治摸底排查工作總結(jié)根據(jù)荊州市互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于荊州市互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治工作實施方案的通知要求，結(jié)合我區(qū)實際情況，荊州開發(fā)區(qū)于6月1日正式啟動我區(qū)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險摸底排查工作。現(xiàn)將工作開展情況總結(jié)如下一、工作開展情況（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定方案。結(jié)合開發(fā)區(qū)實際，成立了由管委會牽頭、財政局、金融辦、工商局、公安局等部門組成的聯(lián)合行動小組，并制定了荊州開發(fā)區(qū)關(guān)于對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險進(jìn)行摸底排查工作方案。細(xì)化和分解工作小組成員單位的排查責(zé)任，嚴(yán)格工作責(zé)任制度和責(zé)任追究制度，確保此次工作順利開展。（二）密切配合，明確責(zé)任。在開發(fā)區(qū)管委會的統(tǒng)一指揮下，各成員單位嚴(yán)格按照工作方案的部署和要求，各司其職，密切配合，共同開展了一系列的摸底排查行動。目前由金融辦牽頭匯同工商局、公安分局等職能部門對市金融辦下發(fā)的24家金融從業(yè)機(jī)構(gòu)名單進(jìn)行了全面排查檢查，其中名單中齊樂投資管理有限公司燎原店與江津路店為連鎖網(wǎng)吧，非互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)。具體排查過程中發(fā)現(xiàn)，荊州開發(fā)區(qū)轄區(qū)涉及金融業(yè)務(wù)的企業(yè)目前剩余20家，開發(fā)區(qū)金融辦對這20家涉及金融業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行了專項排查，排查過程中發(fā)現(xiàn)有部分企業(yè)存在對投資者資格以及風(fēng)險偏好審查不嚴(yán)的問題、管荊州開發(fā)區(qū)金融辦2016年7月27日

簡介：第一章貨幣貨幣是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。在商品交換中，用來固定地充當(dāng)一般等價物的特殊商品，即是貨幣。實物貨幣以自然界中存在的某種物品或人們生產(chǎn)的某種商品來充當(dāng)貨幣。鑄幣（即金屬貨幣）是以金屬，特別是貴金屬作為幣材而鑄成的貨幣。信用貨幣包括4種形式紙幣、銀行券、存款貨幣、電子貨幣銀行券是銀行發(fā)行的一種以銀行自身為債務(wù)人的紙質(zhì)票證，本質(zhì)上來講也是一種紙幣。存款貨幣在商業(yè)銀行開立的活期存款賬戶中存入的用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣。電子貨幣伴隨著計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種新形式的信用貨幣。即處于電磁信號形態(tài)，通過電子網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付的貨幣。足值貨幣商品貨幣的自身價值（凝結(jié)在商品貨幣身上的無差別的一般的人類勞動）與其作為貨幣所購買的那種商品的價值在量上相等。不足值貨幣信用貨幣自身價值低于其作為貨幣所購買的那種商品的價值，即不足值。區(qū)域性貨幣一體化是指一定地域內(nèi)的國家和地區(qū)通過協(xié)調(diào)形成一個貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家主要銀行來發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣計價單位又稱價值尺度即用貨幣體現(xiàn)一切商品或勞務(wù)的價值時，此時的貨幣就在發(fā)揮著價值尺度這一職能。交易媒介又稱流通手段即用貨幣充當(dāng)商品交換的媒介物時，此時的貨幣就在發(fā)揮著流通手段的職能。支付手段在商品賒購賒銷現(xiàn)象中，用于支付賒購商品款項的貨幣即發(fā)揮著支付手段的職能，但并不局限于此。財富貯藏當(dāng)貨幣退出流通領(lǐng)域被人們當(dāng)作社會財富的一般代表保存起來了，此時的貨幣發(fā)揮的就是貯藏手段的職能。賒銷是工商企業(yè)對消費(fèi)者個人以商品賒銷方式提供的短期信用。即工商企業(yè)以延期付款的方式銷售商品，到后期消費(fèi)者一次付清貨款。分期付款是指消費(fèi)者購買消費(fèi)品時只需支付一部分貨款，然后按合同條款分期支付其余貨款的本金和利息。貨幣制度國家對貨幣有關(guān)要素，貨幣流通的組織和管理等進(jìn)行的一系列規(guī)定。貨幣單位一國在對貨幣單位加以規(guī)定時，通常包括兩個方面一是規(guī)定貨幣單位的名稱、另一個是規(guī)定貨幣單位的值。無限法償法律保護(hù)取得這種能力的貨幣，不論每次支付數(shù)額多大，不論屬于何種性質(zhì)的支付（購買商品、支付服務(wù)、結(jié)清債務(wù)、亦或繳納稅款等），支付的對方均不得拒絕接收。有限法償在一次支付行為中，超過一定的金額，收款人有權(quán)拒收，在法定限額內(nèi)，拒收則不受法律保護(hù)。主幣1個貨幣單位或1個貨幣單位以上的現(xiàn)鈔。輔幣1個貨幣單位以下的小面額貨幣。特里芬難題為了滿足各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，美元供應(yīng)不斷增加，這使美元同黃金的兌換性難以維持這種難題被成為特里芬難題。區(qū)域貨幣一體化一定地域內(nèi)的國家和地區(qū)通過協(xié)調(diào)形成一個貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家主要銀行來發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣。第二章道德范疇的信用非強(qiáng)制性經(jīng)濟(jì)范疇信用。經(jīng)濟(jì)范疇的信用以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性與支付利息是信用活動的基本特征。COMMENTEDA1看一考通答案，作為簡答題背誦官定利率由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率是官定利率，官定利率是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的一種政策手段。行業(yè)利率由非政府部門的民間金融組織，如銀行公會等，為了維護(hù)公平競爭所確定的利率是行業(yè)利率，行業(yè)利率對其行業(yè)成員具有一定的約束性。第四章外匯以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價證券、特別提款權(quán)和其他外匯資產(chǎn)。自由外匯無需貨幣發(fā)行國貨幣管理當(dāng)局批準(zhǔn)，就可以隨時自由兌換成其他國家的貨幣或者向第三國辦理支付的外匯。非自由外匯不經(jīng)貨幣發(fā)行國貨幣管理局批準(zhǔn)，不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂M(jìn)行支付的外匯即期外匯在外匯買賣成交后2個營業(yè)日內(nèi)進(jìn)行交割的外匯。遠(yuǎn)期外匯按遠(yuǎn)期外匯合同約定的日期在未來辦理交割的外匯。匯率是一國貨幣折算成另一國貨幣的比率，或者說是一國貨幣相對于另一國貨幣的價格。直接標(biāo)價法以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的本國貨幣來表示匯率。間接標(biāo)價法以一定單位的本國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的外國貨幣來表示匯率?；鶞?zhǔn)匯率一國選定一種或幾種外國貨幣作為關(guān)鍵貨幣，制定各關(guān)鍵貨幣與本國貨幣的兌換比率。套算匯率根據(jù)本國基準(zhǔn)匯率套算出本國貨幣對國際金融市場上其他貨幣的匯率。即期匯率外匯的買賣雙方成交后的當(dāng)日或2個營業(yè)日內(nèi)進(jìn)行外匯交割，這種即期外匯交易所使用的匯率即為即期匯率。遠(yuǎn)期匯率外匯的買賣雙方在未來一定時期進(jìn)行外匯交割，而事先由雙方簽訂合同達(dá)成協(xié)議的匯率。中間匯率買入?yún)R率與賣出匯率的算術(shù)平均數(shù)是中間匯率。買入?yún)R率銀行向同業(yè)或客戶買入外匯時所使用的匯率賣出匯率銀行向同業(yè)或客戶賣出外匯時所使用的匯率。官方匯率國家貨幣管理當(dāng)局所公布的匯率。市場匯率外匯市場上由外匯供求決定的匯率。有效匯率某種加權(quán)平均匯率，它是一種貨幣與其他多種貨幣雙邊的加權(quán)平均數(shù)。名義匯率沒有剔除通貨膨脹因素的匯率。實際匯率名義匯率用兩國的價格水平調(diào)整后的匯率。絕對購買力平價不同國家的可貿(mào)易商品的物價水平以同一種貨幣計量時是相等的。即匯率取決于不同貨幣對可貿(mào)易商品的購買力之比。外幣的本幣價格等于本國物價指數(shù)比外國物價指數(shù)。相對購買力平價認(rèn)為交易成本的存在和各國一般價格水平的計算中商品及其相應(yīng)權(quán)數(shù)差異的存在需要對絕對購買力評價梢做修改，各國的一般物價水平以同一種貨幣計算時并不相等，而是存在著一定的、較為穩(wěn)定的偏離。固定匯率制兩國貨幣的匯率基本固定，匯率的波動幅度被限制在較小的范圍內(nèi)，各國貨幣當(dāng)局有義務(wù)維持本幣幣值基本穩(wěn)定的匯率制度。浮動匯率制一國貨幣當(dāng)局不再規(guī)定本國貨幣與外國貨幣的比價，也不規(guī)定匯率波動的幅度，匯率由外匯市場的供求狀況自發(fā)決定的一種匯率制度。自由浮動又稱清潔浮動，指貨幣當(dāng)局不對外匯市場進(jìn)行任何干預(yù)，完全有外匯市場供求決定本國匯率的漲落。

簡介：1第四章第四章債券市場客觀題債券市場客觀題單選單選1下列有價證券中，具有“二次融資”特點(diǎn)的是B100A普通可轉(zhuǎn)換公司債券B可分離交易轉(zhuǎn)換債券C普通股D優(yōu)先股2按照債券的交易性質(zhì)的不同，債券交易方式可以分為現(xiàn)券交易、期貨交易和（A）A回購交易B全價交易C競價交易D分次交易3國際公認(rèn)的三大專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)不包括（D）108A標(biāo)準(zhǔn)普爾公司B穆迪投資服務(wù)公司C惠譽(yù)國際信用評級有限公司D大公國際資信評估有限公司4德國一家機(jī)構(gòu)在日本債券市場上發(fā)行的以美元作為計價貨幣的債券是A100A歐洲債券B美國債券C外國債券D國際債券5我國現(xiàn)階段對證券發(fā)行實行（B）138A注冊制B核準(zhǔn)制C登記制D審批制6揚(yáng)基債券的發(fā)行人、發(fā)行所在國、發(fā)行計值貨幣屬于（B）99A同一個國家B兩個不同國家C三個不同國家D四個不同國家7債券流通市場又稱為（C）113A債券一級市場B債券初級市場C債券二級市場D交易所市場8我國的證券投資基金都屬于（C）163A開放式基金B(yǎng)封閉式基金C契約型基金D公司型基金9揚(yáng)基債券、武士債券、熊貓債券的發(fā)行人、發(fā)行所在國、發(fā)行計值貨幣屬于B99A同一個國家B兩個不同國家C三個不同國家D四個不同國家10可轉(zhuǎn)換債券的最重要性質(zhì)是D100A有償性B流通性C風(fēng)險性D可轉(zhuǎn)換性11債券發(fā)行價格確定方式中，以募集完發(fā)行額為止的所有投標(biāo)者報出的最低中標(biāo)價格作為最終發(fā)行價格的是C111A美國式招標(biāo)B混合式招標(biāo)C荷蘭式招標(biāo)D簿記建檔式12證券投資基金起源于A158A英國B美國C日本D加拿大13信用等級處于AAA與BBB之間的債券一般被劃分為A109A投資級別B投機(jī)級別C金邊債券D垃圾債券14一張正在發(fā)行的債券，面值為100元，期限是半年，票面利率為8％，發(fā)行價格為100元，則到期后還本付息一共支付的金額為C110A92元B96元C104元D108元15關(guān)于債券票面利率的確定依據(jù)，下列描述正確的是（C）108A單利計息的票面利率低于復(fù)利計息的票面利率B單利計息的票面利率低于貼現(xiàn)計息的票面利率C當(dāng)債券的期限較長時，票面利率較高3多選題多選題1債券的發(fā)行價格通過投標(biāo)人的競價來確定的方式包括ABC111A荷蘭式招B美國式招標(biāo)C混合式招D簿記建檔式E定價式2債券發(fā)行價格的確定方式主要包括（ABE）110A招標(biāo)式B定價式C集合競價D連續(xù)競價E簿記建檔式3債券場外交易的交易方式是DEA現(xiàn)貨交易B期貨交易C期權(quán)交易D自營買賣E代理買賣4信用評級機(jī)構(gòu)評定債券等級時主要考慮的因素有（ABC）108A發(fā)行者的償債能力B發(fā)行者的資信C投資者承擔(dān)的風(fēng)險D債券的面額E債券的票面利率5債券流動性的強(qiáng)弱主要取決于（ABCD）97A金融系統(tǒng)的運(yùn)行狀況B在全流通市場的發(fā)達(dá)程度C債券發(fā)行人的資信狀況D債券期限長短6按照債券發(fā)行主體的國別不同，債券分為（CE）A政府債券B公司債券C國內(nèi)債券D含權(quán)債券E國際債券7下列屬于含權(quán)債券的是（AE）A可轉(zhuǎn)換公司債券B歐洲債券C固定利率債券D浮動利率債券E可分離交易轉(zhuǎn)換債券8我國的國債主要包括（ABCDE）A記賬式國債B憑證式國債C儲蓄國債D國家建設(shè)債券E特別國債9下列屬于金融債券的是（ABCD）A政策性銀行債B商業(yè)銀行次級債C財務(wù)公司金融債D混合資本債券E國債10債券的發(fā)行條件包括（ABCDE）A債券的發(fā)行金額B債券的票面利率C債券的信用評級D債券的發(fā)行價格E債券償還方式11債券發(fā)行價的確定方式包括（ABD）A招標(biāo)式B簿記建檔式C議價D定價E抽簽式12按照債券發(fā)行對象確定與否，債券的發(fā)行方式包括（AE）A公募發(fā)行B代理發(fā)行C余額包銷D全額包銷E私募發(fā)行13按照債券承銷機(jī)構(gòu)對債券發(fā)行所承擔(dān)的責(zé)任，債券的發(fā)行方式可以分為（BCD）A公募發(fā)行B代理發(fā)行C余額包銷D全額包銷E私募發(fā)行14債券的收益分為兩部分，包括（AB）A利息收益B價差收益C成本收益15債券的風(fēng)險包括（ABCD）97A利率風(fēng)險B流動性風(fēng)險C信用風(fēng)險D通貨膨脹風(fēng)險E出售風(fēng)險16地方政府債券可以分為（AC）99A普通債券B特殊債券C收益?zhèn)?7公司債券的發(fā)行人一般是（AC）99A股份有限公司B合伙制企業(yè)C有限責(zé)公司182004年3月1日，（ABC）獲準(zhǔn)發(fā)行證券公司證券，標(biāo)志著我國證券公司市場的正式形成。A中信證群B海通債券C長城證券

簡介：本人Ｑ853346646是自考大專本科，想繼續(xù)考研，需要你們支持和幫助，互相學(xué)習(xí)，互相進(jìn)步。有興趣可以加入本人建自考群1703495151第一章貨幣與貨幣制度第一節(jié)貨幣起源與形式1等價交換原則是商品交換的基本原則2價值形式經(jīng)歷了簡單價值形式；擴(kuò)大價值形式；一般等價形式；貨幣形式的發(fā)展歷程。3貨幣當(dāng)某種商品從發(fā)揮一般等價物作用的幾種商品中分離出來，固定地充當(dāng)一般等價物，充當(dāng)商品交換的媒介時，貨幣就產(chǎn)生了。4對貨幣認(rèn)識貨幣是固定地充當(dāng)一般等價物的特殊商品，其特征是它是衡量和表現(xiàn)一切商品價值的材料；它可用來購買任何商品，具有與一切商品直接交換的能力。5貨幣形式演變（1）商品貨幣實物貨幣金屬貨幣（2）信用貨幣紙幣銀行券存款貨幣電子貨幣。6信用貨幣是在信用基礎(chǔ)上發(fā)行的，并在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。是不足值貨幣。7貨幣是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物答；貨幣是一個歷史范疇，貨幣的產(chǎn)生是與商品交換聯(lián)系在一起的，商品交換的發(fā)展經(jīng)歷了兩個階段物物直接交換和通過媒介的商品交換。貨幣就是交換的媒介，它解決了物物交換中的矛盾。馬克思依據(jù)勞動價值說，通過對價值形式發(fā)展的分析，論述了貨幣作為一般等價物產(chǎn)生的歷史過程。第二節(jié)貨幣的職能1交易媒介職能（1）計價單位指用貨幣去計量商品和勞務(wù)的價值，賦予商品、勞務(wù)以價格形態(tài)，價值尺度（2）交易媒介貨幣作為商品交換媒介并實現(xiàn)商品價值，作為交換媒介的貨幣必須是現(xiàn)實貨幣，但可以有貨幣符號代替。本人Ｑ853346646是自考大專本科，想繼續(xù)考研，需要你們支持和幫助，互相學(xué)習(xí)，互相進(jìn)步。有興趣可以加入本人建自考群1703495153（1）將業(yè)已形成的浮動匯率和其他浮動匯率制度合法化，國際貨幣基金組織對匯率政策進(jìn)行監(jiān)督，并且盡量縮小匯率波動幅度。（2）黃金非貨幣化。（3）國際儲備貨幣多元化。（4）國際收支調(diào)節(jié)形式多樣化，主要通過匯率機(jī)制、利率機(jī)制、國際貨幣基金組織的干預(yù)和貸款活動來調(diào)節(jié)國際收支失衡8特里芬難題為了滿足世界各國發(fā)展經(jīng)濟(jì)的需要，美元供應(yīng)必須不斷增長；而美元供應(yīng)的不斷增長，將使美元同黃金的兌換性難以維持。這種矛盾被稱為“特里芬難題”9推動貨幣形式由低級向高級不斷演變的動力是什么參考答案推動貨幣形式由低級向高級不斷演變的動力是商品生產(chǎn)和商品交換活動的不斷發(fā)展。

簡介：簡答題簡答題11什么是財政研究對象什么是財政研究對象是以政府（公共部門）收支活動及其對資源配置與收入分配的影響為研究對象。22什么是財政職能什么是財政職能資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展、保障社會和諧穩(wěn)定和實現(xiàn)國家的長治久安職能。33什么是公共產(chǎn)品什么是公共產(chǎn)品由政府或其它社會組織、個人提供的用于滿足社會公共需要的產(chǎn)品和勞務(wù)。44什么是外部性什么是外部性一個人的行為給他人帶來的影響，而這個人并沒有因此而承擔(dān)相應(yīng)的后果，這種現(xiàn)象就稱之為外部性。55什么是市場失靈什么是市場失靈是指巿場無法有效率地分配商品和勞務(wù)的情況。66什么是政府失靈什么是政府失靈所謂政府失靈，是指政府活動過程的低效率性和活動結(jié)果的非理想性。簡言之，政府失靈就是政府行為的無效、低效或產(chǎn)生負(fù)作用。77什么是基尼系數(shù)什么是基尼系數(shù)基尼系數(shù)是指國際上通用的、用以衡量一個國家或地區(qū)居民收入差距的常用指標(biāo)。基尼系數(shù)介于01之間，基尼系數(shù)越大，表示不平等程度越高。88簡答舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題簡答舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題國民收入越大，社會福利水平越高；國民收入在國民成員間分配越均衡，社會福利水平越高。99簡答福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理簡答福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理完全競爭的市場經(jīng)濟(jì)的一般均衡都是帕累托最優(yōu)的。1010簡答福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理簡答福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理每一種具有帕累托效率的資源配置都可以通過一些初始稟賦和市場機(jī)制實現(xiàn)。1111什么是起點(diǎn)公平什么是起點(diǎn)公平起點(diǎn)公平是社會應(yīng)具有平等的規(guī)則，人人都享受著同等的機(jī)會和權(quán)利。1212什么是過程公平什么是過程公平過程公平是任何市場過程是公平的，應(yīng)維護(hù)私人在市場中按要素稟賦和要素價格獲得的收入，只有競爭市場的過程是公平的，勞動獲得的收入才是公平的，市場主體應(yīng)具有相同的地位。1313結(jié)果公平中包括哪些觀點(diǎn)結(jié)果公平中包括哪些觀點(diǎn)社會福利主義公平原則平均主義觀點(diǎn)，功利主義觀點(diǎn)，羅爾斯主義觀點(diǎn)；非社會福利主義的公平原則諾齊克的自由至上主義，阿瑪?shù)賮?。森的公平理論?414平均主義的觀點(diǎn)是什么平均主義的觀點(diǎn)是什么平均主義者認(rèn)為，只有將所有的社會產(chǎn)品在社會成員之間平均分配，才最有利于全社會的利益。1515功利主義的政策主張是什么功利主義的政策主張是什么增進(jìn)最大多數(shù)人的的最大幸福；功利主義者的社會福利函數(shù)是個人效用函數(shù)的加權(quán)數(shù)函數(shù)；財富由富人向窮人轉(zhuǎn)移，向富人征稅。16羅爾斯的政策主張是什么羅爾斯的政策主張是什么羅爾斯認(rèn)為，社會福利最大化標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是使境況最糟的人的效用最大化，因為境況最糟的人的效用最小。1717市場失靈的原因包括哪些市場失靈的原因包括哪些政府間的稅權(quán)主要包括稅收的立法權(quán)、課稅權(quán)和稅收的歸屬權(quán)。稅收立法權(quán)是指通過立法確定稅的開征、停征或者撤消的權(quán)利，屬于國家機(jī)關(guān)的職權(quán)。稅收的課征權(quán)實際上是指對稅的行政權(quán)或者征稅權(quán)。稅收歸屬權(quán)的分配是在各級政府之間劃分財政收入的一個主要手段。3333財政政策工具包括哪些財政政策工具包括哪些財政政策工具，是財政政策主體所選擇的用以達(dá)到政策目標(biāo)的各種財政手段，主要有稅收、公共支出（包括財政補(bǔ)貼）、政府投資、國債等。3434所得稅包括哪些所得稅包括哪些企業(yè)所得稅和個人所得稅、土地增值稅。3535衡量財政收入的指標(biāo)有哪些衡量財政收入的指標(biāo)有哪些絕對指標(biāo)年度財政收入，相對指標(biāo)財政收入占國民生產(chǎn)總值國民收入比重，中央、地方財政收入占國家財政收入的比重，財政收入增長率。3636什么是宏觀稅負(fù)什么是宏觀稅負(fù)宏觀稅收負(fù)擔(dān)是指一個國家的總體稅收負(fù)擔(dān)，通常用國民生產(chǎn)總值負(fù)擔(dān)率來表示。研究宏觀稅收負(fù)擔(dān)，可以比較不同國家之間的稅負(fù)水平，解決稅收在宏觀方面促進(jìn)資源配置、收入分配和經(jīng)濟(jì)增長中帶有全局性和根本性的問題。3737什么是微觀稅負(fù)什么是微觀稅負(fù)是指某個納稅人或某一課稅對象的稅收負(fù)擔(dān)，可以用個人所得稅負(fù)擔(dān)率或商品勞務(wù)稅負(fù)擔(dān)率來表示。研究微觀稅收負(fù)擔(dān)旨在分析企業(yè)之間、行業(yè)之間、產(chǎn)品之間的稅負(fù)水平，為制定合理的稅負(fù)政策提供決策依據(jù)。3838什么是用腳投票什么是用腳投票所謂“用腳投票“，是指資本、人才、技術(shù)流向能夠提供更加優(yōu)越的公共服務(wù)的行政區(qū)域。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，隨著政策壁壘的消失，“用腳投票“挑選的是那些能夠滿足自身需求的環(huán)境，這會影響著政府的績效，尤其是經(jīng)濟(jì)績效。3939什么是財政分權(quán)什么是財政分權(quán)給予地方政府一定的稅收權(quán)利和支出責(zé)任的范圍，并允許地方政府自主決定預(yù)算支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。辨析題辨析題1私人生產(chǎn)的產(chǎn)品一定是私人產(chǎn)品。錯私人生產(chǎn)的產(chǎn)品一定是私人產(chǎn)品。錯，私人生產(chǎn)的產(chǎn)品也可以作為公共產(chǎn)品提供。2政府免費(fèi)提供的產(chǎn)品都是公共產(chǎn)品。錯政府免費(fèi)提供的產(chǎn)品都是公共產(chǎn)品。錯，例如政府慰問貧困戶拿的米、面等產(chǎn)品，是免費(fèi)的，但卻不是公共產(chǎn)品。3基尼系數(shù)越大說明收入分配就越公平?；嵯禂?shù)越大說明收入分配就越公平。錯，基尼系數(shù)越大，表明收入差距越大，收入分配越不公平。4羅爾斯主義的選擇結(jié)果必定是分配上的平均主義。羅爾斯主義的選擇結(jié)果必定是分配上的平均主義。，根據(jù)功利主義者的觀點(diǎn)，應(yīng)增進(jìn)最大多數(shù)人的的最大幸福。5以權(quán)謀私是市場失靈的一種表現(xiàn)。錯以權(quán)謀私是市場失靈的一種表現(xiàn)。錯，以權(quán)謀私應(yīng)該是政府失靈的表現(xiàn)。6一般來說，正的外部性會導(dǎo)致產(chǎn)品供應(yīng)量過度，負(fù)的外部性往往表現(xiàn)為產(chǎn)量供應(yīng)不足。錯，一般來說，正的外部性會導(dǎo)致產(chǎn)品供應(yīng)量過度，負(fù)的外部性往往表現(xiàn)為產(chǎn)量供應(yīng)不足。錯，正外部性會導(dǎo)致產(chǎn)品供應(yīng)量不足。而負(fù)外部性則表現(xiàn)為產(chǎn)品供應(yīng)量過度。7單靠市場機(jī)制不可能解決收入分配的公平問題。對單靠市場機(jī)制不可能解決收入分配的公平問題。對8公共選擇理論的中心要點(diǎn)在于將經(jīng)紀(jì)人作為最基本的假設(shè)，貫穿到對政府機(jī)制活動的分析中。對公共選擇理論的中心要點(diǎn)在于將經(jīng)紀(jì)人作為最基本的假設(shè)，貫穿到對政府機(jī)制活動的分析中。對9所得稅和消費(fèi)稅都屬于直接稅。錯，消所得稅和消費(fèi)稅都屬于直接稅。錯，消費(fèi)稅屬于間接稅。10直接稅包括個人所得稅、企業(yè)所得稅及不動產(chǎn)稅。對直接稅包括個人所得稅、企業(yè)所得稅及不動產(chǎn)稅。對11累進(jìn)稅率的特點(diǎn)是課稅對象的數(shù)額越大稅率越高。對累進(jìn)稅率的特點(diǎn)是課稅對象的數(shù)額越大稅率越高。對12直接稅易轉(zhuǎn)嫁而間接稅不易轉(zhuǎn)嫁。錯，直直接稅易轉(zhuǎn)嫁而間接稅不易轉(zhuǎn)嫁。錯，直接稅不易轉(zhuǎn)嫁，而間接稅容易轉(zhuǎn)嫁。13流轉(zhuǎn)稅比所得稅更容易轉(zhuǎn)嫁。對流轉(zhuǎn)稅比所得稅更容易轉(zhuǎn)嫁。對14消費(fèi)稅顧名思義就是對所有的消費(fèi)品征收的稅收。消費(fèi)稅顧名思義就是對所有的消費(fèi)品征收的稅收。錯，錯，并不是所有的消費(fèi)品都要交消費(fèi)稅。15稅收是政府調(diào)解收入分配的唯一手段。錯，稅收是政府調(diào)解收入分配的唯一手段。錯，稅收是政府調(diào)節(jié)收入分配的手段，但不是唯一手段。