簡(jiǎn)介：現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)010004貴州廣播電視大學(xué)形成性測(cè)評(píng)系統(tǒng)課程代碼5205140參考資料試卷總分100單選題共5題共20分14分下列各項(xiàng)中，（）屬于長(zhǎng)期金融工具。A、商業(yè)票據(jù)B、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單C、中長(zhǎng)期公債D、短期公債參考答案C24分日拆性貸款主要用于解決商業(yè)銀行因匯劃劃款未達(dá)，臨時(shí)頭寸不足等原因而發(fā)生的臨時(shí)性資金短缺，期限一般為（）天，最長(zhǎng)不超過(guò)（）天。A、10，20B、1030C、1525D、1530參考答案AD、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行參考答案C多選題共10題共40分64分中央銀行的貨幣準(zhǔn)備制度包括（）。A、比例準(zhǔn)備制度B、外匯準(zhǔn)備金制度C、有價(jià)證券保證制度D、邊際增量約束制度參考答案ABCD74分現(xiàn)代金融服務(wù)的原則有（）。A、平等原則B、公平原則C、自愿原則D、信用原則參考答案ABCD

簡(jiǎn)介：請(qǐng)仔細(xì)閱讀再付費(fèi)機(jī)考的題庫(kù)每學(xué)期都可能更換，請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)題目順序完全相同了再進(jìn)行付費(fèi)由金鋤頭賬號(hào)QQ號(hào)1072066377電大奧鵬助學(xué)團(tuán)隊(duì)獨(dú)家整理僅在金鋤頭網(wǎng)上傳金融學(xué)002判斷題（共20題，共40分）1廣義貨幣量反映整個(gè)社會(huì)潛在的購(gòu)買能力。（）T√F參考答案F2全球銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)由巴塞爾委員會(huì)制定，1988年以來(lái)，相繼推出三個(gè)版本的“巴塞爾協(xié)議”。（）T√F參考答案T3從一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）來(lái)看，所有經(jīng)濟(jì)部門之間的金融活動(dòng)構(gòu)成了整個(gè)金融體系。（）T√F參考答案F4弗里德曼貨幣需求理論的突出特點(diǎn)，在于強(qiáng)調(diào)持久收入對(duì)貨幣需求的決定性作用，而弱化利率變量對(duì)貨幣需求的影響。（）T√F參考答案T5貨幣作為價(jià)值貯藏形式的最大優(yōu)勢(shì)在于它的收益性。（）T√F參考答案F6充分就業(yè)并不意味著消除失業(yè)，即使社會(huì)提供工作機(jī)會(huì)與勞動(dòng)力完全均衡，仍可能存在結(jié)構(gòu)性失業(yè)和摩擦失業(yè)。T√F參考答案T7歐洲貨幣市場(chǎng)是一種超越國(guó)界的市場(chǎng)，是國(guó)際貨幣市場(chǎng)的核心。（）T√F參考答案T8一般而言，通貨膨脹有利于債權(quán)人而不利于債務(wù)人。（）T√F參考答案F9大部分國(guó)家的法律規(guī)定，中央銀行不能直接在發(fā)行市場(chǎng)上購(gòu)買國(guó)庫(kù)券。（）T√F2020世紀(jì)70年代以前，貿(mào)易一體化是經(jīng)濟(jì)全球化的主要形式，此后表現(xiàn)為金融全球化。（）T√F參考答案F單選題（共20題，共40分）1劣幣驅(qū)逐良幣規(guī)律發(fā)生在（）。A金本位制B銀本位制C金銀復(fù)本位制D信用貨幣制度參考答案C2我國(guó)目前采用的金融監(jiān)管體制是（）。A分業(yè)監(jiān)管B集中監(jiān)管C混合監(jiān)管D交叉監(jiān)管參考答案A3在多種利率并存條件下，起決定作用的利率是（）。A一般利率B基準(zhǔn)利率C官定利率D市場(chǎng)利率參考答案B4商業(yè)銀行的（）是指形成商業(yè)銀行資產(chǎn)來(lái)源的業(yè)務(wù)。A中間業(yè)務(wù)B表外業(yè)務(wù)C資產(chǎn)業(yè)務(wù)D負(fù)債業(yè)務(wù)參考答案D5現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)是（）。A信用貨幣在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中廣泛使用B現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中廣泛存在著盈余和赤字單位C企業(yè)間的賒銷活動(dòng)D經(jīng)濟(jì)中存在大量的資金需求參考答案B6下列變量中（）屬于典型的外生變量。A利率B匯率C稅率D價(jià)格參考答案C7費(fèi)里德曼的貨幣需求理論認(rèn)為，貨幣需求函數(shù)具有（）的特點(diǎn)。A不穩(wěn)定

簡(jiǎn)介：州市財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)干部能力提升高級(jí)研修財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)干部能力提升高級(jí)研修班學(xué)習(xí)心得體會(huì)班學(xué)習(xí)心得體會(huì)篇一赴復(fù)旦大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部能力素質(zhì)提升研修班的心得體會(huì)赴復(fù)旦大學(xué)參加領(lǐng)導(dǎo)干部能力素質(zhì)提升研修班的心得體會(huì)資興市供銷合作聯(lián)社黨組副書記、主任劉曉燕根據(jù)市委、市委組織部的統(tǒng)一安排，9月8日至17日，我們45名學(xué)員，來(lái)到令人神往的復(fù)旦大學(xué)度過(guò)了短暫、緊張而又令人難忘的學(xué)習(xí)培訓(xùn)生活。一路行程和幾天的學(xué)校學(xué)習(xí)生活，我過(guò)得緊張而有序，充實(shí)而快樂(lè)，感覺(jué)到這次學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)很不容易，因此，我也格外用心，努力珍藏著身邊發(fā)生的每一個(gè)精彩瞬間。上海是國(guó)際化大都市，是中國(guó)最核心的科技、信息、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、文化的匯聚地。美麗的復(fù)旦大學(xué)，也正如它校訓(xùn)上所說(shuō)的那樣，“博學(xué)而篤志，切問(wèn)而近思”，隨處飄散著人文與科教氣息，讓人流連忘返?，F(xiàn)在，為期8天的學(xué)習(xí)生活已經(jīng)結(jié)束，雖然這次學(xué)習(xí)時(shí)間短、任務(wù)重，但我感受深刻、收益良多，現(xiàn)將感受和收獲匯報(bào)如下一、感受1、課程設(shè)臵合理、內(nèi)容豐富、針對(duì)性強(qiáng)。為期8天生們的青春激情，同時(shí)，還體現(xiàn)了低碳節(jié)約的意識(shí)。復(fù)旦大學(xué)的學(xué)習(xí)氣氛很濃，晚上有很多開放式的講座，可以和學(xué)生一同聽講座，沐浴復(fù)旦大學(xué)的學(xué)術(shù)氛圍。4、現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)、直觀城市建設(shè)和現(xiàn)代企業(yè)。到上海大眾公司和上海城市規(guī)劃館參觀學(xué)習(xí)，上海大眾是中國(guó)最早的轎車合資企業(yè)，成功探索并創(chuàng)造了利用外資、引進(jìn)技術(shù)與自我發(fā)展相結(jié)合的模式，企業(yè)那種“追求卓越、永爭(zhēng)第一”的理念催人奮進(jìn)；而上海城市規(guī)劃館展示的城市建設(shè)規(guī)劃布局，也不禁讓人感嘆起上海的美麗和繁華。二、收獲1、對(duì)現(xiàn)代領(lǐng)導(dǎo)干部能力提升有了新的認(rèn)識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)干部的領(lǐng)導(dǎo)力實(shí)際上是每一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部自身形象、素質(zhì)的總和。面對(duì)不斷變化的新形勢(shì)，作為領(lǐng)導(dǎo)干部一定要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的知識(shí)水平，才能增強(qiáng)為人民服務(wù)的本領(lǐng)。當(dāng)前組織和群眾對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的要求已不再滿足于思想堅(jiān)定、業(yè)務(wù)熟練這樣的基本要求，新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)形勢(shì)急需各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部更新知識(shí)，跟得上社會(huì)的發(fā)展需要。因此，要求我們既要精通業(yè)務(wù)，善于管理，也要掌握更深的政治、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論知識(shí)以及經(jīng)濟(jì)管理和社會(huì)管理知識(shí)，同時(shí)要善于處理和化解各種突然發(fā)生的危機(jī)，保持健康陽(yáng)光的身體和心態(tài)。這些都是當(dāng)前對(duì)領(lǐng)導(dǎo)自身能力的迫

簡(jiǎn)介：對(duì)金融資產(chǎn)確認(rèn)計(jì)量的探討小論文對(duì)金融資產(chǎn)確認(rèn)計(jì)量的探討小論文論金融資產(chǎn)的計(jì)量問(wèn)題研究中圖分類號(hào)F230文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)A文章編號(hào)100927701摘要隨著金融資產(chǎn)相關(guān)概念被引入新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，給傳統(tǒng)會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量帶來(lái)了一些變化，如何準(zhǔn)確把握這些變化，是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是否得以順利進(jìn)行的關(guān)鍵。筆者結(jié)合對(duì)新舊準(zhǔn)則的解讀及多方參考，在此對(duì)金融資產(chǎn)的確認(rèn)提出一點(diǎn)看法。關(guān)鍵詞金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)減值公允價(jià)值金融資產(chǎn)是實(shí)物資產(chǎn)的對(duì)稱，單位或個(gè)人所擁有的以價(jià)值形態(tài)存在的資產(chǎn)，是一種索取實(shí)物資產(chǎn)的無(wú)形的權(quán)利。是一切可以在有組織的金融市場(chǎng)上進(jìn)行交易、具有現(xiàn)實(shí)價(jià)格和未來(lái)估價(jià)的金融工具的總稱。金融資產(chǎn)的最大特征是能夠在市場(chǎng)交易中為其所有者提供即期或遠(yuǎn)期的貨幣收入流量。盡管金融市場(chǎng)的存在并不是金融資產(chǎn)創(chuàng)造與交易的必要條件，但大多數(shù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)中金融資產(chǎn)還是在相應(yīng)的金融市場(chǎng)上交易的。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其初始價(jià)值以公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。其后續(xù)計(jì)量以公允價(jià)值，公允價(jià)值計(jì)入當(dāng)期損益。持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出景4研究意義52、概念的界定6金融資產(chǎn)6金融不良資產(chǎn)73金融資產(chǎn)確認(rèn)現(xiàn)狀分析7以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資

簡(jiǎn)介：1審計(jì)常用定性表述及適用法規(guī)向?qū)ж?cái)政審計(jì)（試行）審計(jì)署法規(guī)司審計(jì)署財(cái)政審計(jì)司2014年3月2國(guó)稅機(jī)關(guān)和海關(guān)審計(jì)中的常見問(wèn)題，由國(guó)稅機(jī)關(guān)違反稅收征管法規(guī)的行為和海關(guān)違反稅收征管及貨物監(jiān)管規(guī)定的行為2個(gè)類別組成。政府性債務(wù)審計(jì)中的常見問(wèn)題，由違規(guī)舉借政府性債務(wù)的行為、違規(guī)使用政府性債務(wù)資金的行為、違反地方政府融資平臺(tái)公司管理規(guī)定的行為、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府違規(guī)舉借債務(wù)的行為和單位違規(guī)有償集資的行為等5個(gè)類別組成。農(nóng)業(yè)資金審計(jì)中的常見問(wèn)題，由違反農(nóng)業(yè)資金籌集管理規(guī)定的行為、違反農(nóng)業(yè)資金使用管理規(guī)定的行為和違反農(nóng)業(yè)資金項(xiàng)目建設(shè)管理規(guī)定的行為等3個(gè)類別組成。上述4個(gè)部分中的每個(gè)類別又由常見表現(xiàn)形式、定性依據(jù)、處理處罰依據(jù)3部分組成。為方便法規(guī)檢索，在農(nóng)業(yè)資金審計(jì)部分中，列舉了財(cái)政支出預(yù)算中的“213農(nóng)林水事務(wù)”支出科目包含的各項(xiàng)資金管理辦法的目錄。此外，對(duì)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和海關(guān)總署的部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，以及除農(nóng)業(yè)資金外涉及到的其他財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)，可參考“中央部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)法規(guī)向?qū)А钡认嚓P(guān)專業(yè)審計(jì)的法規(guī)向?qū)?。為了便于審?jì)人員更好地使用本法規(guī)向?qū)?，特作如下具體說(shuō)明一、本法規(guī)向?qū)袃?nèi)容只是根據(jù)近年來(lái)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的常見違法違規(guī)問(wèn)題，對(duì)應(yīng)列舉了最基本、最常用的定性和處理處罰

簡(jiǎn)介：國(guó)開（內(nèi)蒙古）51693金融基礎(chǔ)知識(shí)形考任務(wù)320190411輔導(dǎo)資料說(shuō)明如果課程題目是隨機(jī)的，請(qǐng)按CTRLF在題庫(kù)中逐一搜索每一道題的答案投請(qǐng)仔細(xì)閱讀再下載題庫(kù)每學(xué)期都可能更換，有可能不是最新題目請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)是不是您需要的題目再下載文檔由BOOK118平臺(tái)賬號(hào)QQ2818173515張靜團(tuán)隊(duì)整理，盜用必究，僅在118上傳第1題中央銀行參與金融市場(chǎng)活動(dòng)的主要目的是。A貨幣政策操作B籌集資金C套期保值D獲取盈利正確答案是貨幣政策操作第2題“充當(dāng)最后貸款人”是中央銀行在執(zhí)行（）職能。A銀行的銀行B政府的銀行C發(fā)行的銀行D國(guó)家的銀行正確答案是銀行的銀行第3題（）壟斷貨幣發(fā)行權(quán)。A中央銀行B商業(yè)銀行C中國(guó)銀行D世界銀行正確答案是中央銀行第4題存款準(zhǔn)備金制度起源于十八世紀(jì)的（）。A法國(guó)B德國(guó)C英國(guó)D美國(guó)正確答案是英國(guó)第5題由于貨幣供給不足引起貨幣升值、一般物價(jià)水平持續(xù)下跌的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，被稱作（）。A匯率貶值B貨幣貶值C通貨膨脹D通貨緊縮正確答案是通貨緊縮第6題由我國(guó)境內(nèi)股份公司發(fā)行的H股股票的上市交易地是。A深圳B上海正確答案是物價(jià)水平第13題基礎(chǔ)貨幣表現(xiàn)為中央銀行的。A資產(chǎn)B權(quán)益C負(fù)債D收益正確答案是負(fù)債第14題下列屬于中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是。A存款業(yè)務(wù)B貼現(xiàn)和放款業(yè)務(wù)C資本業(yè)務(wù)D發(fā)行中央銀行票據(jù)正確答案是貼現(xiàn)和放款業(yè)務(wù)第15題判斷一個(gè)國(guó)際收支是否失衡，主要看其是否平衡。A調(diào)節(jié)性交易B強(qiáng)制性交易C主動(dòng)性交易D自主性交易正確答案是自主性交易第16題、中央銀行若提高再貼現(xiàn)率，將（）。A迫使企業(yè)增加存款B迫使企業(yè)增加貸款C迫使商業(yè)銀行降低貸款利率D迫使商業(yè)銀行提高貸款利率正確答案是迫使商業(yè)銀行提高貸款利率第17題在下列貨幣政策操作中，引起貨幣供應(yīng)量增加的是。A中央銀行買進(jìn)證券B提高再貼現(xiàn)率C提高法定存款準(zhǔn)備金率D提高房地產(chǎn)貸款首付率正確答案是中央銀行買進(jìn)證券第18題一般來(lái)說(shuō)，中央銀行提高再貼現(xiàn)率時(shí)，會(huì)使商業(yè)銀行。A降低貸款利率B貸款利率升降不確定C提高貸款利率D貸款利率不受影響正確答案是提高貸款利率第19題

簡(jiǎn)介：信用社（銀行）理事長(zhǎng)年度工作會(huì)議講話積極推進(jìn)我縣信合事業(yè)信用社（銀行）理事長(zhǎng)年度工作會(huì)議講話積極推進(jìn)我縣信合事業(yè)向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)拓寬發(fā)展視角實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型同志們剛才同志簡(jiǎn)要傳達(dá)了省聯(lián)社今年工作會(huì)議精神，這次會(huì)議是一次十分重要的會(huì)議。全會(huì)堅(jiān)持以黨的十七屆四中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省委、省政1府會(huì)議精神為指導(dǎo)，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、立足現(xiàn)實(shí)，認(rèn)真分析和審視了全省農(nóng)村信用社面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)，指明了全年工作方向和目標(biāo)重點(diǎn)，指出了做好今年各項(xiàng)工作的突破口，會(huì)議組織嚴(yán)密，與會(huì)同志、集思廣益、暢所欲言，達(dá)到了統(tǒng)一思想，明確任務(wù)，凝聚人心，鼓舞干勁的目的。下面，我代表X縣聯(lián)社黨委、理事會(huì)，結(jié)合實(shí)際就貫徹省聯(lián)社工作會(huì)議和今年工作講幾點(diǎn)意見一、客觀分析形勢(shì)，搶抓歷史機(jī)遇，直面競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)，以時(shí)不我待精神狀態(tài)推動(dòng)乾縣聯(lián)社跨越發(fā)展。當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)雖然還存在諸多變數(shù)，但是趨勢(shì)向好，逐漸復(fù)蘇。我國(guó)率先在全球?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)回暖，經(jīng)濟(jì)回升的內(nèi)在動(dòng)力逐漸增強(qiáng)。對(duì)于X縣這個(gè)經(jīng)濟(jì)對(duì)外依存度相對(duì)較小的縣份而言，可以說(shuō)，我們已經(jīng)跨越了經(jīng)濟(jì)危機(jī)的夾縫之年，迎來(lái)了極其寶貴的黃金發(fā)展機(jī)遇期。一是今年國(guó)家繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，保持宏觀政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，在四萬(wàn)億投資計(jì)劃當(dāng)中，仍已經(jīng)發(fā)生了根本變化。機(jī)遇千載難逢，形勢(shì)催人奮進(jìn)。面對(duì)新形勢(shì)、新機(jī)遇，新挑戰(zhàn)，我們一定要站在戰(zhàn)略和全局的高度，科學(xué)分析，牢牢把握，始終保持蓬勃向上的朝氣，始終保持奮發(fā)有為的狀態(tài)，始終保持干在實(shí)處、走在前列的激情，乘勢(shì)而上，真抓實(shí)干，為乾縣聯(lián)社當(dāng)前和今后的發(fā)展謀成幾件大事，干成幾件實(shí)事，努力使X縣聯(lián)社在新一輪機(jī)遇中搶占先機(jī)，在新一輪發(fā)展中大有所為二、著眼推進(jìn)X縣聯(lián)社業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，解放思想，更新觀念，率先融入農(nóng)村商業(yè)銀行建設(shè)實(shí)踐思想先導(dǎo)實(shí)踐，思維決定作為；眼光決定遠(yuǎn)近，胸懷決定層次?？梢哉f(shuō)，全力推進(jìn)X縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，我們最大的障礙就是思想不夠解放，最大的差距就是觀念比較落后，最大的危機(jī)就是固步自封。因此，必須深入開展一場(chǎng)思想自我大解放、大革命，甩掉思想包袱、打破觀念禁錮、突破體制壁壘、摒棄陳規(guī)陋習(xí)，努力實(shí)現(xiàn)以新的理念引領(lǐng)發(fā)展，以新的境界謀劃發(fā)展，以新的姿態(tài)融入發(fā)展，以新的作為推進(jìn)發(fā)展，以新的魄力加快發(fā)展，以思想的大解放加快促進(jìn)乾縣聯(lián)社業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐。一是要有高瞻遠(yuǎn)矚的眼光。思想決定境界，高度決定視野。全力推進(jìn)X縣聯(lián)社業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，首先要眼界開闊，思維超前，做到“置身需向極高處，舉首還在人上頭”，處處體現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光、前瞻的思維、超前的理念。要學(xué)會(huì)用世界的眼光看待發(fā)展，全面了解世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，準(zhǔn)確把握世界經(jīng)濟(jì)趨向，學(xué)會(huì)用模糊判斷和概念判斷

簡(jiǎn)介：點(diǎn)擊查看更多財(cái)政部令第97號(hào) 財(cái)政部關(guān)于修改《會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》等2部部門規(guī)章的決定精彩內(nèi)容。

簡(jiǎn)介：學(xué)科簡(jiǎn)介金融數(shù)學(xué)的研究與進(jìn)展Ξ張友蘭1周愛民21河北省科學(xué)院應(yīng)用數(shù)學(xué)研究所石家莊0500812南開大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)研究所天津300071摘要投資組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型、期權(quán)定價(jià)理論是金融數(shù)學(xué)中的幾個(gè)主要理論改進(jìn)和發(fā)展金融數(shù)學(xué)模型強(qiáng)調(diào)對(duì)數(shù)據(jù)的獲取、分析與實(shí)證研究針對(duì)具體問(wèn)題探索有效的數(shù)學(xué)方法和工具是金融數(shù)學(xué)的基本發(fā)展趨勢(shì)。關(guān)鍵詞選擇理論期權(quán)定價(jià)理論金融衍生工具中圖分類號(hào)O2911引言金融數(shù)學(xué)是最近發(fā)展起來(lái)的新興邊緣學(xué)科是數(shù)學(xué)與金融學(xué)的交叉。主要運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論和方法如隨機(jī)分析、隨機(jī)最優(yōu)控制、組合分析、非線性分析、多元統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)規(guī)劃、現(xiàn)代計(jì)算方法等對(duì)金融除銀行功能之外還包括投資、債券、基金、股票、期貨、期權(quán)等金融工具和市場(chǎng)的理論和實(shí)踐進(jìn)行數(shù)量的分析研究。金融數(shù)學(xué)已成為發(fā)展最快的應(yīng)用數(shù)學(xué)分支之一。金融數(shù)學(xué)MATHEMATICALFINANCE這一學(xué)科名詞20世紀(jì)80年代末才出現(xiàn)。它是馬柯維茨HMARKOWITZ1990年獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的證券組合選擇理論和斯科爾斯默頓MSCHOLES2RMERTON1997年獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的期權(quán)定價(jià)理論這二次華爾街革命的直接產(chǎn)物。其核心問(wèn)題是不確定環(huán)境下的最優(yōu)投資策略的選擇理論、定價(jià)理論以及市場(chǎng)理論套利、最優(yōu)與均衡是其中的三個(gè)主要概念。為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展世界各國(guó)金融創(chuàng)新運(yùn)動(dòng)日益加快眾多新的金融產(chǎn)品和衍生工具如期貨、權(quán)證、掉期等不斷涌現(xiàn)新的金融服務(wù)也層出不窮。因此金融市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)律、資產(chǎn)組合選擇、金融衍生工具的設(shè)計(jì)與定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析與管理、以及相關(guān)的投資決策分析顯得空前重要這也正是金融數(shù)學(xué)研究和解決的核心問(wèn)題。實(shí)踐說(shuō)明金融理論和金融數(shù)學(xué)的發(fā)展極大地促進(jìn)了世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。相反金融投機(jī)可以象原子彈一樣摧毀一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)。因此金融數(shù)學(xué)的研究在國(guó)內(nèi)外越來(lái)越成為熱門話題。本文簡(jiǎn)要介紹金融數(shù)學(xué)的一些主要理論和方法展望。21金融數(shù)學(xué)的幾個(gè)主要理論211選擇理論組合投資理論金融學(xué)從定性分析到定量分析的轉(zhuǎn)變始于馬柯維茨的證券組合投資從而使得金融理論發(fā)生了一場(chǎng)革命。他首先將概率論和數(shù)學(xué)規(guī)劃成功地結(jié)合在一起把組合投資中的股票價(jià)格作為隨機(jī)變量用其均值表示收益方差表示風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)收益一定、使風(fēng)險(xiǎn)最小的組合投資問(wèn)題可歸結(jié)為求下述二次規(guī)劃的最優(yōu)解。MINXTVXSTXTI1XTH≥RL≤X≤P。35VOL7NO4JUL2004高等數(shù)學(xué)研究STUDIESINCOLLEGEMATHEMATICSΞ收稿日期20030220基金項(xiàng)目河北省自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目課題編號(hào)695194。19942007CHINAACADEMICJOURNALELECTRONICPUBLISHINGHOUSEALLRIGHTSRESERVED313金融數(shù)學(xué)的方法展望金融系統(tǒng)由于自身具有多因素、非線性、不確定性而成為復(fù)雜系統(tǒng)這便為金融數(shù)學(xué)提出了較高的要求。尤其是金融市場(chǎng)的特性波動(dòng)性、突發(fā)事件、市場(chǎng)不完全、信息不對(duì)稱等已成為金融數(shù)學(xué)當(dāng)前面臨的重要課題。金融市場(chǎng)上的波動(dòng)現(xiàn)象一般可歸結(jié)為隨機(jī)的問(wèn)題例如我們常常假設(shè)股票價(jià)格的波動(dòng)服從某一隨機(jī)過(guò)程象幾何布朗運(yùn)動(dòng)然后進(jìn)行隨機(jī)分析。但是金融市場(chǎng)多數(shù)情況下并不滿足穩(wěn)定的假設(shè)時(shí)常出現(xiàn)異常的波動(dòng)。近些年來(lái)的最新研究成果自回歸條件異方差模型可以較好地派上用場(chǎng)。另外隨機(jī)最優(yōu)控制和隨機(jī)微分方程這些較晚發(fā)展起來(lái)的數(shù)學(xué)工具已在大多數(shù)金融領(lǐng)域得到應(yīng)用。突發(fā)事件是小概率事件一般的隨機(jī)分析不能解釋重大的金融震蕩。例如1987年“黑色星期一”西方的金融崩潰。分形理論可以解釋股票如何瘋長(zhǎng)和暴跌。起源于海岸線形狀和宇宙星系描述的分形理論是本世紀(jì)最杰出的數(shù)學(xué)成就之一。另外還有突變理論和沖擊理論也在金融理論中得到應(yīng)用。不完全市場(chǎng)是指市場(chǎng)受到各種限制而不完備如不允許賣空買空股票等。解決這類問(wèn)題除了DUFFIE的不完全市場(chǎng)的一般均衡理論之外KARATZAS等人引入的鞅理論能夠很好地解決金融市場(chǎng)不完備時(shí)的衍生證券定價(jià)問(wèn)題目前國(guó)外基于鞅方法的定價(jià)理論在金融理論中占主導(dǎo)地位。信息不對(duì)稱表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)人掌握的信息不一樣。信息不對(duì)稱條件下的相互對(duì)策在數(shù)學(xué)上處理是相當(dāng)困難的。但是微分對(duì)策、重復(fù)對(duì)策、隨機(jī)對(duì)策、多人對(duì)策理論在金融研究中得到深入的探索和發(fā)展有著較好的發(fā)展前程。另外智能優(yōu)化方法例如遺傳算法、模擬退火算法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等為金融領(lǐng)域提供了廣泛的研究工具應(yīng)用前景廣闊。金融數(shù)學(xué)建立在金融學(xué)和數(shù)學(xué)之上而統(tǒng)計(jì)和計(jì)算機(jī)已是它須臾不可離開的主要工具。41結(jié)束語(yǔ)在現(xiàn)代金融理論和金融實(shí)踐中數(shù)學(xué)不是萬(wàn)能的但是沒(méi)有數(shù)學(xué)是萬(wàn)萬(wàn)不能的。因而我國(guó)對(duì)金融數(shù)學(xué)的研究十分重視把“金融數(shù)學(xué)、金融工程、金融管理”列為國(guó)家自然科學(xué)基金重大項(xiàng)目中國(guó)人民銀行也把“金融數(shù)學(xué)研究”列為資助項(xiàng)目。我們相信本世紀(jì)金融數(shù)學(xué)將會(huì)得到更深入的發(fā)展和更廣泛的應(yīng)用。參考文獻(xiàn)1LAMBERTONDLAPERYREBINTRODUCTIONTOSTOCHASTICCALCULUSAPPLIEDTOFINANCECHAPMENHALL19962KARATZASISHREVESEMETHODSOFMATHEMATICALFINANCENEWYKSPRINGERVERLAG19983KNROPTIMALPTFOLIOSSTOCHASTICMODELSOPTIMALINVESTMENTRISKMANAGEMENTINCONTINUOUSTIMEMWLDSCIENTIFICPUBLISHING19974張友蘭風(fēng)險(xiǎn)證券組合投資分析J河北省科學(xué)院院報(bào)199835張友蘭最優(yōu)證券組合選擇的一種線性解法J應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)報(bào)19981036周愛民股市泡沫與有效性的同一性檢驗(yàn)J天津大學(xué)學(xué)報(bào)19991更正本刊2004年第3期第63頁(yè)第10行“關(guān)于該問(wèn)題的可測(cè)函數(shù)”應(yīng)為“關(guān)于一般二階線性橢圓型方程的DRICHLET問(wèn)題解的先驗(yàn)估計(jì)由原先對(duì)于方程系數(shù)的較強(qiáng)限制條件改進(jìn)為系數(shù)屬于有界可測(cè)函數(shù)建立了同一先驗(yàn)估計(jì)式”。第11行“贊嘗”應(yīng)為“贊賞”。第22行第3字“了”應(yīng)為“可”。第24行第32、33字“算子”應(yīng)為“性”。第25行“HōRMER”應(yīng)為“HRMER”。第64頁(yè)倒數(shù)第9行“之處”應(yīng)為“之點(diǎn)得到突破”。55第7卷第4期張友蘭周愛民金融數(shù)學(xué)的研究與進(jìn)展19942007CHINAACADEMICJOURNALELECTRONICPUBLISHINGHOUSEALLRIGHTSRESERVED

簡(jiǎn)介：188JOURNALOFHANMEDICALCOLLEGEJUNE2001VOL14NO3社會(huì)科學(xué)淺析我國(guó)金融工具的創(chuàng)新王科東北財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生部2000級(jí)大連116025【中圖法分類號(hào)】F8302【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【關(guān)鍵詞】金融改革金融工具創(chuàng)新席卷全球的金融創(chuàng)新，猶如一場(chǎng)革命正影響我們的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活。在我國(guó)深化金融改革，擴(kuò)大金融開放，逐步使我國(guó)金融業(yè)符合國(guó)際慣例的進(jìn)程中，在研究如何動(dòng)員我國(guó)大量的金融資源，促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化的思路中，金融工具及其衍生交易發(fā)展的命題被擺在決策者面前，需要我們認(rèn)真研究總結(jié)。1金融工其創(chuàng)新的必要性金融工具的創(chuàng)新就是從傳統(tǒng)的基礎(chǔ)金融工具，伴隨技術(shù)滲透而衍生發(fā)展出來(lái)新的金融工具。這種創(chuàng)新主要是通過(guò)對(duì)金融工具的收益、風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性、可交易性、數(shù)量大小、期限長(zhǎng)短、權(quán)利義務(wù)等不同特征的解捆和重新配套形成的。其核心是衍生金融工具，其主要形式是期貨、期權(quán)、貨幣互換、利率互換。金融工具創(chuàng)新是金融創(chuàng)新全球化的必然結(jié)果。從20世紀(jì)50年代開始，特別是進(jìn)人70年代以后，隨著新技術(shù)革命的出現(xiàn)，特別是電腦、電訊工業(yè)的技術(shù)和設(shè)備成果在金融業(yè)上的應(yīng)用，伴著70年代的通貨膨脹和利率匯率的反復(fù)無(wú)常的波動(dòng)，以及經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展帶來(lái)的財(cái)富迅速增長(zhǎng)，在西方金融體系和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)了一系列以新型化、自由化、多樣化為特征的新事物即金融創(chuàng)新。全球化的金融創(chuàng)新不僅帶來(lái)了金融體系的偉大變革，金融市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，更引起了金融工具創(chuàng)新的多樣化。在這種金融創(chuàng)新全球化的趨勢(shì)下，我國(guó)改革以來(lái)資金供求情況的變化為我國(guó)金融工具創(chuàng)新提供了前提條件。改革以來(lái)，我國(guó)的資金供求發(fā)生了重大變化一方面在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中預(yù)算外資金、企業(yè)資金、居民資金和公眾資金大幅度增加，形成國(guó)內(nèi)資金供求的豐富來(lái)源另一方面，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，各經(jīng)濟(jì)單位對(duì)資金需求十分旺盛，對(duì)資金融通的需要多種多樣。在我國(guó)市場(chǎng)金融工具種類少、數(shù)量小、性能差、質(zhì)量低的狀況下，積極的進(jìn)行創(chuàng)新是必要的。2我國(guó)金融工具創(chuàng)新取得重大進(jìn)展隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融深化程度的提高，我國(guó)金融工具在逐步的向國(guó)際通用型和標(biāo)準(zhǔn)化方向靠攏，為我國(guó)金融走向世界創(chuàng)造條件。21我國(guó)改革以來(lái)，金融工具創(chuàng)新的回顧改革開放以來(lái)，尤其是近年來(lái)與我國(guó)整體金融工具創(chuàng)新機(jī)制相適應(yīng)，在金融工具的創(chuàng)新面主要有1各商業(yè)銀行普遍開發(fā)了銀行卡文章編號(hào)1008一3073200103一0188一03業(yè)務(wù)。改革以來(lái)，為了方便結(jié)算和支付，全國(guó)性商業(yè)銀行先后發(fā)行了牡丹卡、長(zhǎng)城卡、金穗卡、龍卡、太平洋卡等并形成系列。不僅全國(guó)性商業(yè)銀行如此，各區(qū)域性商業(yè)銀行也不甘落后，浦東發(fā)展銀行有東方卡、招商銀行有一卡通等，銀行卡種類繁多，功能多樣，規(guī)模越來(lái)越大，成為結(jié)算的重要工具和支付的重要手段。2發(fā)行了各類債券，開拓了債券市場(chǎng)。70年代末開始的經(jīng)濟(jì)體制改革，使國(guó)民收人分配格局發(fā)生巨大變化，社會(huì)資金的分配趨向分散化，政府集中的資金相對(duì)減少，據(jù)此我國(guó)政府于1981年開始政府債券的發(fā)行，以后又根據(jù)金融改革、企業(yè)改革的要求，逐步發(fā)行了金融債券，企業(yè)債券和國(guó)庫(kù)券以外的其他政府債券。3發(fā)行了各類股票，開拓了股票市場(chǎng)。從1984年上海飛樂(lè)音響公司和延中實(shí)業(yè)公司發(fā)行股票以來(lái)，我國(guó)股票市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，并由一級(jí)市場(chǎng)走向二級(jí)市場(chǎng)，由不規(guī)范走向規(guī)范?，F(xiàn)在，我國(guó)股票市場(chǎng)規(guī)范不斷擴(kuò)大，上市公司不斷增加，通過(guò)發(fā)行股票的籌資規(guī)模也不斷擴(kuò)大。在證券法出臺(tái)以后，股票的發(fā)行、交易更向國(guó)際化、規(guī)范化、正式化發(fā)展。4各種新金融工具開始萌芽并有一定的發(fā)展。主要是銀行承兌匯票開始出現(xiàn)，可轉(zhuǎn)讓大額存單以形成一定規(guī)模，各種形式的人壽保險(xiǎn)單也伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的開拓而不斷增加。尤其是國(guó)債市場(chǎng)經(jīng)歷了國(guó)債期貨的實(shí)驗(yàn)，各種形式規(guī)范不規(guī)范的投資基金也有一定的發(fā)展。在此期間，各家銀行與金融工具創(chuàng)新相聯(lián)系的服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容不斷發(fā)展。5隨著中國(guó)市場(chǎng)化程度的提高，企業(yè)融資形式的多樣化，對(duì)金融工具的創(chuàng)新的要求愈來(lái)愈迫切。為增強(qiáng)我國(guó)資本市場(chǎng)的雙向投資功能，適應(yīng)資本市場(chǎng)國(guó)際化要求，我國(guó)資本市場(chǎng)正醞釀逐步推出指數(shù)期貨、股票期權(quán)、外匯期貨和期權(quán)等金融衍生工具。另外，隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等其他衍生工具引人我國(guó)金融市場(chǎng)也是遲早的事。22我國(guó)金融工具創(chuàng)新的主要特點(diǎn)1創(chuàng)新的范圍廣，但獨(dú)創(chuàng)較少。我國(guó)改革以來(lái)，創(chuàng)新的工具多達(dá)70多種，范圍涉及金融業(yè)的各個(gè)層次。但從國(guó)外吸收過(guò)來(lái)的工具占85左右。還有相當(dāng)一部分是繼承我國(guó)民間信貸傳統(tǒng)工具，由我國(guó)自創(chuàng)的工具則只是極少數(shù)。2創(chuàng)新的動(dòng)因受到扭曲。金融創(chuàng)新，其主要?jiǎng)右蚴菫榱俗非笥浴踩院土鲃?dòng)性，創(chuàng)新必然力圖規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、增加效益。但由于我國(guó)各面銀行體制還不完善，多用行政手段推銷金融工具，許多金190JOURNA叢泣HANMEDICALCOLLEGEJUNE2001VOL14NO3股東優(yōu)先權(quán)之可能，因而比一般的債券更有吸引力。413完善網(wǎng)絡(luò)，積極發(fā)展銀行卡。銀行卡在我國(guó)雖已有一定的發(fā)展，但其使用則仍較少，究其原因，可以說(shuō)是多方面的。一是信用卡之間不相融通，互不授信，難以形成網(wǎng)絡(luò)二是信用卡存取網(wǎng)點(diǎn)極少，使用不夠方便三是特約商戶不普遍，且操作效率低，商家被動(dòng)使用。但是，在現(xiàn)代社會(huì)，如果不很好的普及信用卡業(yè)務(wù)，仍然停留在現(xiàn)金交易時(shí)代，不僅與現(xiàn)代人的生活節(jié)奏不相適應(yīng)，且?guī)?lái)極大的不方便。對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)，過(guò)多的依靠紙幣來(lái)維系整個(gè)流通，不僅成本高，且風(fēng)險(xiǎn)比較大，而對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，攜帶大量紙幣和頻繁使用紙幣有較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，從有利于廣泛充分地動(dòng)員居民資金，加速金融業(yè)電子化步伐的提高，從推進(jìn)現(xiàn)代金融服務(wù)的高度加快銀行的發(fā)展和推廣工作。發(fā)展銀行卡業(yè)務(wù)，需要做的事很多，至少應(yīng)包括第一，完善銀行卡自身網(wǎng)絡(luò)，建立以中央銀行為龍頭的銀行卡相互授信網(wǎng)絡(luò)第二，加快銀行卡運(yùn)作的技術(shù)水平問(wèn)題，提高銀行卡的使用效率第三，增加銀行卡ATM網(wǎng)點(diǎn)和工作站，真正做到一卡在手，走遍世界第三，逐步將銀行卡從城市走向城鎮(zhèn)，并進(jìn)一步向多功能方向發(fā)展第五，不斷擴(kuò)大銀行卡功能，使之從消費(fèi)、購(gòu)物、旅游、交通到就醫(yī)、上學(xué)等方面都有發(fā)展。414改進(jìn)銀行結(jié)算工具，推出“金支票。“三票一卡”作為現(xiàn)代流行的結(jié)算工具已被廣泛的使用在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)管理不同，企業(yè)應(yīng)該具有不同的信譽(yù)等級(jí)和結(jié)算待遇。一個(gè)長(zhǎng)期良好經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)制度完善的企業(yè)同一家剛成立不久、經(jīng)營(yíng)狀況尚未充分反映，財(cái)務(wù)制度尚不規(guī)范的企業(yè)，其對(duì)外交往的信譽(yù)是大不相同的，但按現(xiàn)在的制度，企業(yè)使用同一種支票使人無(wú)法區(qū)分其信譽(yù)高低，所以銀行結(jié)算一律收妥人帳，這無(wú)形中滯還了資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度，同時(shí)這也給企業(yè)業(yè)務(wù)拓展，與新客戶進(jìn)行結(jié)算帶來(lái)不便。借鑒現(xiàn)代信用卡中的普通卡和金卡先例，可否根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不同推出“金支票”作為一種新的結(jié)算工具。金支票代表了信譽(yù)良好制度嚴(yán)密規(guī)范的企業(yè)在結(jié)算中的身份，代表銀行對(duì)其結(jié)算往來(lái)及財(cái)務(wù)制度的認(rèn)可。金支票具有如下特點(diǎn)第一，金支票得到社會(huì)的認(rèn)同或權(quán)威機(jī)構(gòu)給予一定的法律地位第二，金支票具有完全的支付能力第三，金支票在外觀上與普通支票明顯的不同，并具有相當(dāng)高的防偽性。在我國(guó)，盡快推出支票為結(jié)算工具，至少有如下好處一是體現(xiàn)出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下不同企業(yè)應(yīng)具有不同的金融服務(wù)待遇，不僅體現(xiàn)在信貸領(lǐng)域，也體現(xiàn)在結(jié)算領(lǐng)域二是可以支持一部分企業(yè)尤其是國(guó)有以創(chuàng)名牌、建信譽(yù)為導(dǎo)向開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)三是有利于金支票持有企業(yè)盡快實(shí)行交易，免遭退票之苦四是有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)速度。42金融工具創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施在金融工具的使用和創(chuàng)新過(guò)程中，存在著各種風(fēng)險(xiǎn)由于價(jià)格、指、合同證券利率等逆向運(yùn)動(dòng)引起的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因市場(chǎng)缺乏交易對(duì)手而使投資者無(wú)法平倉(cāng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算是發(fā)生的交易方有可能收不到任何種類資產(chǎn)和資金的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等等。在這里僅就金融工具創(chuàng)新的核心一金融衍生工具的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和探討。從當(dāng)前情況看，金融衍生工具的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于避險(xiǎn)功能。其成因來(lái)自以下兩個(gè)方面一是價(jià)格波動(dòng)的隨機(jī)性。價(jià)格是簽約雙方最敏感、最關(guān)心的焦點(diǎn)，除供求關(guān)系是未來(lái)價(jià)格的基本決定因素外，未來(lái)價(jià)格還受來(lái)自政治、經(jīng)濟(jì)政策、金融貨幣、人們心理以及人為操縱等眾多因素影響，其變動(dòng)具有隨機(jī)性二是雙方信息披露與合約執(zhí)行的非對(duì)稱性。在金融衍生工具的交易中，大量信息都以表外形式存在，不能在合約中得到充分的披露，這勢(shì)必影響雙方掌握真實(shí)的、全面的情況。由于金融衍生工具成百上千，其性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)也不僅相同，應(yīng)針對(duì)性的采取防范風(fēng)險(xiǎn)的措施I加強(qiáng)對(duì)金融衍生工具交易所的進(jìn)出程序、交易秩序和競(jìng)爭(zhēng)秩序的評(píng)價(jià)，對(duì)不符合法律法規(guī)要求的秩序混亂狀態(tài)以及對(duì)不符合要求的各種表現(xiàn)的秩序矯正狀態(tài)，管理機(jī)構(gòu)應(yīng)采取強(qiáng)制性監(jiān)督手段，如取消交易價(jià)格等，以降低投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)程度。2為防止價(jià)格暴跌暴漲，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)定漲跌停板制，控制每日價(jià)格波動(dòng)限額，蕩平基差同時(shí)針對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)交易狀況，由主管部門定期補(bǔ)充和修改價(jià)格方面不同限制范圍的指令內(nèi)容，如市場(chǎng)委托單、限價(jià)委托單等有關(guān)價(jià)格的規(guī)定。3增強(qiáng)對(duì)金融衍生工具信息的披露，如應(yīng)規(guī)定最低售價(jià)披露內(nèi)容，特別是對(duì)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)率較大的金融衍生工具要采用附表形式增加與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息披露，以減少簽約雙方有信息非對(duì)稱性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。4重視金融衍生工具的創(chuàng)新，指定更科學(xué)更新穎的“游戲規(guī)則”。如為防止更改合約或不履行合約帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)可考慮遠(yuǎn)期合約型衍生產(chǎn)品，即參與者一旦簽定了一項(xiàng)合約，在不發(fā)生意外情況下，按照簽約者的意愿對(duì)雙方形成約束，構(gòu)成雙方特定的權(quán)利和義務(wù)，并在截止日期前得以履行，這樣在合約到期前即使出現(xiàn)標(biāo)的價(jià)格朝有利于自己的方向波動(dòng)時(shí)，雙方都不得反悔或更改合約，從而不得不坐失本可得到的價(jià)格收益。43政府和銀行在金融工具創(chuàng)新過(guò)程中的作法政府和銀行是進(jìn)行金融工具創(chuàng)新的策劃者和實(shí)際執(zhí)行者，在金融工具創(chuàng)新中，政府應(yīng)發(fā)揮自己的行政特長(zhǎng)，為金融工具創(chuàng)新掃清障礙，而銀行則應(yīng)發(fā)揮自己業(yè)務(wù)特長(zhǎng)，加大金融工具創(chuàng)新的力度，加快金融工具創(chuàng)新的速度和進(jìn)度。政府的具體作法有1不宜過(guò)多壓制，應(yīng)因勢(shì)利導(dǎo)、揚(yáng)長(zhǎng)避短2加強(qiáng)金融管理和立法，不再放松管制3加強(qiáng)金融當(dāng)局的應(yīng)變性，不斷調(diào)整策略，改變手段。銀行在進(jìn)行金融工具創(chuàng)新的過(guò)程中，應(yīng)針對(duì)我國(guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)，金融交易不規(guī)范，金融秩序較混亂，投資意識(shí)較差的實(shí)際情況，不宜照辦西創(chuàng)新的所有金融工具，從實(shí)際出發(fā)選擇借用和創(chuàng)造其中一部分為我所用，努力制造出適用于我國(guó)國(guó)情的新型金融工具。收稿2001一04一09

簡(jiǎn)介：2009年11月第6卷第11期JOURNALOFHUBEIUNIVERSITYOFECONOMICSHUMANITIESSOCIALSCIENCES湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版）NOV2009VOL6NO11一、背景介紹我國(guó)從2007年開始試點(diǎn)批準(zhǔn)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，其發(fā)展?fàn)顩r值得關(guān)注。由于發(fā)起銀行經(jīng)營(yíng)理念和各地區(qū)實(shí)際情況存在差異，村鎮(zhèn)銀行的戰(zhàn)略構(gòu)思往往各不相同，其發(fā)展?fàn)顩r受很多因素影響。其中，金融服務(wù)營(yíng)銷模式的差異性是一個(gè)很重要的方面，它直接影響到銀行的業(yè)務(wù)拓展及資金周轉(zhuǎn)等方面。因此，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行金融服務(wù)營(yíng)銷模式的研究具有較大的現(xiàn)實(shí)意義。仙桃北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行是村鎮(zhèn)銀行中的典型代表。它于2007年4月正式掛牌成立，是我國(guó)中部地區(qū)的首家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，也是全國(guó)首家由異地農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獨(dú)資、跨省設(shè)置的村鎮(zhèn)銀行。此次，我們專程赴仙桃，對(duì)北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的金融服務(wù)營(yíng)銷模式進(jìn)行調(diào)研，并結(jié)合課題在周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查。二、營(yíng)銷模式湖北仙桃北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在考慮當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的基礎(chǔ)上，主要探索出以下幾種營(yíng)銷模式（一）差異化營(yíng)銷，以產(chǎn)品差異吸引客戶差異化營(yíng)銷包含三個(gè)方面的含義一是不同的客戶群體貸款利率不同。據(jù)了解，北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行對(duì)老客戶的貸款利率比新客戶低10，且其發(fā)放的農(nóng)業(yè)貸款利率比商業(yè)貸款利率低10；二是不同的客戶群體授信額度不同。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行根據(jù)客戶質(zhì)量的不同，將貸款數(shù)額劃分為5萬(wàn)、20萬(wàn)、50萬(wàn)等多個(gè)層次，對(duì)不同的客戶群體貸放不同數(shù)額的資金；三是不同的客戶群體適用的業(yè)務(wù)不同。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行結(jié)合仙桃地區(qū)實(shí)際情況，開發(fā)出一系列特色信貸產(chǎn)品（詳見表一）。不同的業(yè)務(wù)有不同的特點(diǎn)，不同的業(yè)務(wù)有不同的適用群體。表一北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行差異化特色信貸產(chǎn)品（二）擴(kuò)散式營(yíng)銷，多渠道發(fā)展農(nóng)村市場(chǎng)北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)主要通過(guò)以下幾種渠道擴(kuò)散一是媒體宣傳。作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，為提高自身知名度，北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行曾通過(guò)電視廣告、報(bào)紙等方式進(jìn)行宣傳。同時(shí)，該行作為全國(guó)第一家省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行跨省獨(dú)資設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、全國(guó)第一家發(fā)行銀行卡的村鎮(zhèn)銀行，自身的獨(dú)特性吸引了眾多媒體的關(guān)注。媒體的宣傳，提高了其社會(huì)知名度。二是客戶宣傳。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行秉持效率優(yōu)先、市場(chǎng)優(yōu)先、客戶優(yōu)先的原則。高效的工作，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，簡(jiǎn)便的手續(xù)是客戶一致的評(píng)價(jià)。其良好的銀行形象使客戶愿意為其宣傳，客戶的宣傳有助于增加銀行的潛在客戶。三是政府推薦。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行積極與仙桃市的特色農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行合作，為新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收貢獻(xiàn)自己的力量。據(jù)悉，2008年北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行與郭河鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府進(jìn)行協(xié)商，通過(guò)鎮(zhèn)養(yǎng)雞協(xié)會(huì)這一平臺(tái)對(duì)養(yǎng)雞專業(yè)戶予以信貸支持。在鎮(zhèn)政府的推薦下，其業(yè)務(wù)發(fā)展較為迅速，截止2008年底，該行已給郭河鎮(zhèn)養(yǎng)雞協(xié)會(huì)的30個(gè)村、30名養(yǎng)雞戶授信200多萬(wàn)元。四是業(yè)務(wù)特色。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行開發(fā)的特色信貸產(chǎn)品為其業(yè)務(wù)的拓展提供了多種渠道。如“擔(dān)保公司農(nóng)戶”貸款模式，2008年5月，北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行與湖北通威農(nóng)業(yè)投資擔(dān)保有限公司合作，由擔(dān)保公司存入風(fēng)險(xiǎn)保證金，該行按15的比例放大后為申請(qǐng)貸款的農(nóng)戶提供貸款?！皳?dān)保公司農(nóng)戶”貸款模式，有助于其充分利用通威公司的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，搭建一個(gè)把銀行資金輸送到農(nóng)村市場(chǎng)的橋梁，發(fā)展自身業(yè)務(wù)。（三）關(guān)系式營(yíng)銷，發(fā)揮職員本地化優(yōu)勢(shì)關(guān)系式營(yíng)銷包含吸引、維持、加強(qiáng)客戶與銀行之間關(guān)系的一系列行為。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)有職員14人（含1名司機(jī)），其中大專以上學(xué)歷者占50，擁有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)者占50。北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行推行人才本地化戰(zhàn)略，14名員工中只有2人來(lái)自北京農(nóng)村商業(yè)銀行。而且，其中有2名職員來(lái)自于仙桃市內(nèi)的農(nóng)村信用社，具有一定的客戶資源優(yōu)勢(shì)。人才本地化戰(zhàn)略，有利于其充分利用職員的地緣優(yōu)勢(shì)，有利于其更好地把握仙桃農(nóng)村金融發(fā)展?fàn)顩r，有利于其盡快打開仙桃農(nóng)村金融市場(chǎng)。三、存在問(wèn)題（一）營(yíng)銷意識(shí)不強(qiáng)雖然北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行重視營(yíng)銷與客戶服務(wù)，注重改善整個(gè)銀行職員的服務(wù)態(tài)度，并推出了一系列針對(duì)客戶的便利服務(wù)措施，但營(yíng)銷手段略顯單一。由于對(duì)金融服務(wù)營(yíng)銷的定位不村鎮(zhèn)銀行金融服務(wù)營(yíng)銷模式探究以湖北仙桃北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行為例湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院村鎮(zhèn)銀行調(diào)研課題組（湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北武漢430205）摘要本文以仙桃北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行為例，在實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，從職員意識(shí)、資金、產(chǎn)品、營(yíng)銷渠道、營(yíng)銷效果等方面總結(jié)了當(dāng)前北農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行營(yíng)銷模式中存在的問(wèn)題并給出了相應(yīng)建議。關(guān)鍵詞村鎮(zhèn)銀行；金融服務(wù)營(yíng)銷；農(nóng)村金融市場(chǎng)貸款模式適用客戶群體“協(xié)會(huì)農(nóng)戶“貸款模式適用于全市所有種、養(yǎng)殖專業(yè)協(xié)會(huì)，會(huì)員借款須經(jīng)行業(yè)協(xié)會(huì)初審，并書面向銀行推薦?！皳?dān)保公司農(nóng)戶“貸款模式適用于全市淡水魚養(yǎng)殖專業(yè)戶、涉農(nóng)個(gè)體工商戶及相關(guān)農(nóng)業(yè)合作組織，借款人必須由通威擔(dān)保公司推薦。農(nóng)戶大額聯(lián)保貸款模式適用于具有一定規(guī)模、經(jīng)驗(yàn)豐富且信用良好但無(wú)合適抵押物的養(yǎng)殖戶?！皞闶健靶庞霉餐w擔(dān)保貸款適用于經(jīng)營(yíng)時(shí)間較長(zhǎng)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定，具有一定規(guī)模，成長(zhǎng)性好的商城內(nèi)的商戶?！跋涫健靶庞霉餐w擔(dān)保貸款中小企業(yè)聯(lián)保貸款適用于資金周轉(zhuǎn)快，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)好，誠(chéng)實(shí)守信的中小企業(yè)。小企聯(lián)保通適用于由行業(yè)協(xié)會(huì)初審、提名，并向銀行推薦的行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。42（上接第43頁(yè)）國(guó)大聯(lián)網(wǎng)；整合網(wǎng)絡(luò)資源，實(shí)現(xiàn)電話銀行、網(wǎng)上銀行一體化服務(wù)；增設(shè)自動(dòng)存取款機(jī)、自助轉(zhuǎn)賬繳費(fèi)機(jī)、自助銀行等并加強(qiáng)維護(hù)。（四）堅(jiān)持市場(chǎng)定位，提升銀行良好形象鮮明的銀行形象可以給社會(huì)、企業(yè)、公眾留下可信賴的印象，從而贏得客戶，贏得競(jìng)爭(zhēng)。繼續(xù)堅(jiān)持“立足城鄉(xiāng)、服務(wù)‘三農(nóng)’、服務(wù)中小企業(yè)”的市場(chǎng)定位，并以新理念、新機(jī)制和新產(chǎn)品為“三農(nóng)”服務(wù)，發(fā)揮“鯰魚效應(yīng)”；規(guī)范制度，向社會(huì)公眾展示村鎮(zhèn)銀行的多方面形象，如高效的銀行服務(wù)形象、杰出的銀行領(lǐng)導(dǎo)形象、優(yōu)秀的員工形象等；進(jìn)行文化包裝，增加服務(wù)活動(dòng)的知識(shí)含量。（課題組成員郭靖、曹敏育、鄧?yán)璺?、姜巖、吳婧、李澤文，指導(dǎo)老師許傳華教授、王國(guó)紅副教授）參考文獻(xiàn)1英哈里森柯江華譯金融服務(wù)營(yíng)銷M北京機(jī)械工業(yè)出版社2004（3）2許志昂王思東趙晉商業(yè)銀行營(yíng)銷策略M青島中國(guó)海洋大學(xué)出版社2006（9）3杜芹平張洪營(yíng)商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷M上海上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2005（9）4章芳芳村鎮(zhèn)銀行緩解農(nóng)村金融困境的可行途徑J北京農(nóng)業(yè)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)2008（5）5石林丹歐陽(yáng)姝村鎮(zhèn)銀行農(nóng)村金融體制改革的新突破J武漢金融2007（4）6郭曉鳴唐新村鎮(zhèn)銀行探索中的創(chuàng)新與創(chuàng)新中的選擇基于全國(guó)首家村鎮(zhèn)銀行的實(shí)證分析J天府新論2009（2）7寇軍中村鎮(zhèn)銀行貸款模式研究J消費(fèi)導(dǎo)刊2008（10）8章芳芳村鎮(zhèn)銀行的界定與特點(diǎn)從與商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作基金會(huì)的比較出發(fā)J河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)2008（3）個(gè)仿真的模擬公司。我國(guó)，現(xiàn)在已經(jīng)有一些職業(yè)學(xué)院正在嘗試進(jìn)行。例如深圳職業(yè)技術(shù)學(xué)院就建立了商務(wù)談判室、同聲翻譯室、會(huì)議廳等等模擬實(shí)訓(xùn)室，直接在其中進(jìn)行教學(xué)，取得了良好的教學(xué)效果，大大增強(qiáng)了學(xué)生的職業(yè)能力。盡管這種教學(xué)模式在我國(guó)還剛剛起步，沒(méi)有完善的課程教學(xué)目標(biāo)、實(shí)施方法、課程評(píng)價(jià)等等，但是這種以職業(yè)為導(dǎo)向，注重培養(yǎng)學(xué)生能力的教學(xué)模式將成為今后的趨勢(shì)和發(fā)展方向。三、體驗(yàn)式教學(xué)方式首先建立仿真實(shí)訓(xùn)室，向?qū)W生提供體驗(yàn)的環(huán)境和活動(dòng)的內(nèi)容。將學(xué)生按外貿(mào)工作平臺(tái)的主要角色劃分為出口商、進(jìn)口商、供應(yīng)商、國(guó)內(nèi)用戶、出口地銀行、進(jìn)口地銀行等。根據(jù)各班不同情況56人一組，學(xué)生登錄系統(tǒng)，作為獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)單位在模擬環(huán)境中為了各自的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主動(dòng)完成工作。各角色可以在既定的規(guī)則下自由地尋找業(yè)務(wù)伙伴、交易的準(zhǔn)備、交易磋商、簽訂合同、履行合同等商務(wù)活動(dòng)，最終達(dá)成目標(biāo)。每組角色也要根據(jù)教學(xué)要求輪換，保證每組學(xué)生都能夠充當(dāng)不同角色，熟悉不同的工作環(huán)節(jié)。同時(shí)為學(xué)生配備一個(gè)仿真環(huán)境設(shè)計(jì)的現(xiàn)代文秘及商務(wù)洽談實(shí)訓(xùn)室，一個(gè)現(xiàn)代辦公設(shè)備實(shí)訓(xùn)室，多個(gè)微機(jī)操作室等以保證學(xué)生順利完成學(xué)習(xí)任務(wù)。學(xué)生從幾近真實(shí)的國(guó)際貿(mào)易虛擬環(huán)境中，親身體驗(yàn)國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)和樂(lè)趣。通過(guò)這樣相互競(jìng)爭(zhēng)和協(xié)作的角色扮演，使學(xué)生熟練掌握各種業(yè)務(wù)技巧，真正了解到國(guó)際貿(mào)易的物流、資金流和業(yè)務(wù)流的運(yùn)作方式，最終達(dá)到在“實(shí)踐中學(xué)習(xí)”的目的?？傊?，不斷地探索和提高商務(wù)英語(yǔ)的教學(xué)模式，培養(yǎng)具備英語(yǔ)聽、說(shuō)、讀、寫、譯的基本技能和廣泛的商務(wù)知識(shí)和的能力，能夠從事對(duì)外商務(wù)活動(dòng)的國(guó)際性高素質(zhì)技能型專門人才，使商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)人才能夠真正適應(yīng)市場(chǎng)需求。參考文獻(xiàn)1NUNANDSECONDLANGUAGETEACHINGLEARNINGMFEIGNLANGUAGETEACHINGRESEARCHINGPRESS20012教育部關(guān)于全面提高高等職業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的若干意見R20063束定芳外語(yǔ)教學(xué)改革問(wèn)題與對(duì)策M(jìn)上海外語(yǔ)教育出版社20044李奕華高校商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)課程設(shè)置的調(diào)查分析J池州師專學(xué)報(bào)20065楊國(guó)民歐曉平高職商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)學(xué)生“職業(yè)能力”培養(yǎng)的研究與實(shí)踐J瘋狂英語(yǔ)教師版200610202

簡(jiǎn)介：【奧鵬】大連理工大學(xué)大工19秋公司金融在線作業(yè)1試卷總分100得分100第1題以下不屬于年金收付方式的有（）。A、等額分期付款B、發(fā)放養(yǎng)老金C、用支票支付購(gòu)入的設(shè)備款D、每年的銷售收入水平相同正確答案C第2題標(biāo)準(zhǔn)差測(cè)度的是（）。A、總體風(fēng)險(xiǎn)B、不可分散的風(fēng)險(xiǎn)C、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)正確答案A第3題某投資者的投資組合中包含兩種證券A和B，其中30的資金投入A，70的資金投入B，證券A和B的預(yù)期收益率分別為12和8，則該投資組合預(yù)期收益率為（）。A、10B、92C、108D、98正確答案B第4題美國(guó)在線收購(gòu)時(shí)代華納是典型的（）。A、杠桿收購(gòu)B、橫向收購(gòu)C、混合收購(gòu)D、縱向收購(gòu)正確答案D第5題投資組合理論由（）于1952年提出。A、費(fèi)雪B、馬柯維茨C、米勒D、夏普正確答案B第6題某公司向銀行借入23000元，借款期為9年，每年的還本付息額為4600元，則借款D、一般不能交易E、具有復(fù)合性正確答案BDE第12題相對(duì)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型，套利模型（）。A、應(yīng)用范圍更廣B、可以告訴投資者風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源C、放寬了假設(shè)條件D、能更加準(zhǔn)確的估計(jì)模型中的參數(shù)正確答案ABC第13題利潤(rùn)最大化作為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的缺點(diǎn)是（）。A、片面追求利潤(rùn)最大化，可能導(dǎo)致公司的短期行為B、沒(méi)有反映投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系C、沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)因素D、沒(méi)有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值正確答案ABCD第14題股東財(cái)富最大化作為公司理財(cái)目標(biāo)的積極意義在于（）。A、有利于觀測(cè)股票價(jià)格與公司業(yè)績(jī)的關(guān)系B、考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素C、考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值D、克服了公司在追求利潤(rùn)上的短期行為E、體現(xiàn)公司所有者對(duì)資本保值與增值的要求正確答案BCDE第15題下列評(píng)價(jià)指標(biāo)中，考慮了貨幣時(shí)間價(jià)值的有。A、凈現(xiàn)值B、投資回收期C、內(nèi)含報(bào)酬率D、獲利指數(shù)正確答案ACD第16題普通年金現(xiàn)值是一系列復(fù)利現(xiàn)值之和。A、錯(cuò)誤B、正確正確答案A

簡(jiǎn)介：第四維構(gòu)建以客戶為中心的零售銀行業(yè)務(wù)模式第四維構(gòu)建以客戶為中心的零售銀行業(yè)務(wù)模式1雖然銀行轉(zhuǎn)型在中國(guó)已經(jīng)呼吁了十幾年時(shí)間，很多銀行提出要大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，但零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展往往是雷聲大、雨點(diǎn)小。由于政策性利差保護(hù)等多種原因，整個(gè)銀行業(yè)依賴對(duì)公業(yè)務(wù)、粗放經(jīng)營(yíng)的模式一直沒(méi)有得到根本性的改變。我們觀察到，很多銀行在領(lǐng)導(dǎo)講話和文件上非常重視零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，但一方面，未能根據(jù)自身特點(diǎn)提出真正有針對(duì)性的零售業(yè)務(wù)發(fā)展策略和業(yè)務(wù)模式；另一方面，在組織和運(yùn)營(yíng)管理上，無(wú)論是費(fèi)用政策、考核激勵(lì)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理政策，還是總分行管理的模式，仍然采取“一刀切”的簡(jiǎn)單粗放管理辦法，沒(méi)有真正按照零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)律和特點(diǎn)進(jìn)行資源傾斜和體系的設(shè)計(jì)。因此很多銀行零售業(yè)務(wù)占比不盡如人意，也是意料中之事。2013年7月20日，中國(guó)宣布放開除個(gè)人住房貸款外的銀行貸款利率管制，中國(guó)利率市場(chǎng)化又邁出了一個(gè)實(shí)質(zhì)性的步伐。結(jié)合一直在推進(jìn)的新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施、金融脫媒的深化以及競(jìng)爭(zhēng)的加劇，中國(guó)的銀行在業(yè)務(wù)模式方面實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型已是迫在眉睫。這份白皮書是德勤在英國(guó)市場(chǎng)的研究成果。在后金融危機(jī)時(shí)代，面對(duì)監(jiān)管要求帶來(lái)的資本和流動(dòng)性壓力，以及客戶忠誠(chéng)度下降和運(yùn)營(yíng)成本上升壓力，英國(guó)的零售銀行被迫要根據(jù)自身戰(zhàn)略和目標(biāo)客戶定位，在薄利多銷和服務(wù)差異化模式中做出選擇；而該戰(zhàn)略選擇將深刻影響其零售銀行整個(gè)運(yùn)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型。雖然英國(guó)的監(jiān)管環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)與中國(guó)有很大不同，但作為嚴(yán)格監(jiān)管、充分競(jìng)爭(zhēng)的成熟市場(chǎng)，英國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀，有可能預(yù)示著中國(guó)銀行業(yè)的某些未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。因此，其面臨的“以客戶為中心”的零售銀行業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型問(wèn)題，對(duì)中國(guó)零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展仍具有重要參考意義。希望本白皮書的出版對(duì)中國(guó)零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)啟示、引發(fā)思考，并做出貢獻(xiàn)。王錦德勤管理咨詢（上海）有限公司金融業(yè)戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)咨詢合伙人

簡(jiǎn)介：【法規(guī)名稱】農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見【頒布部門】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)【頒布時(shí)間】20090504【實(shí)施時(shí)間】20090504【效力屬性】有效【法規(guī)編號(hào)】512524什么是編號(hào)【正文】農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見第一條第一條為進(jìn)一步增強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，規(guī)范案件責(zé)任追究工作，有效遏制各類案件發(fā)生，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知（國(guó)辦發(fā)200448號(hào)）等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)際，特制定本指導(dǎo)意見。第二條第二條本指導(dǎo)意見所稱農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村中小法人金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)村中小非法人金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村中小法人金融機(jī)構(gòu)包括（一）農(nóng)村信用社農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。（二）農(nóng)村合作銀行。（三）農(nóng)村商業(yè)銀行。（四）新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社。農(nóng)村中小非法人金融機(jī)構(gòu)指前款各法人機(jī)構(gòu)設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)。第三條第三條本指導(dǎo)意見所稱案件包括農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、破壞金融管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣１局笇?dǎo)意見所稱涉案金額是指案發(fā)時(shí)犯罪嫌疑人侵占、挪用等涉及農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益的價(jià)值數(shù)額。第四條第四條本指導(dǎo)意見所稱案件責(zé)任人員，是指對(duì)案件的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，包括直接責(zé)任人、間接責(zé)任人。其中，間接責(zé)任人劃分為機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人、其他間接責(zé)任人。（一）直接責(zé)任人農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施侵犯本機(jī)構(gòu)或本機(jī)構(gòu)客戶資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益行為的涉嫌違法犯罪人；因故意或過(guò)失，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，對(duì)形成案件風(fēng)險(xiǎn)、引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。（二）間接責(zé)任人在其職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或者不正確履行自己的職責(zé)，未能有效制約或防范案件的發(fā)生，對(duì)案件造成的風(fēng)險(xiǎn)或者不良后果起間接性作用的農(nóng)村中小金融機(jī)第九條第九條根據(jù)案件性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，參照以下標(biāo)準(zhǔn)追究省級(jí)以下農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)管理人員的責(zé)任（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)層級(jí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)管理人員案件責(zé)任追究。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村中小法人金融機(jī)構(gòu)（指農(nóng)村信用合作社等）發(fā)生案件的，給予案件防控第一責(zé)任人記過(guò)以上處分，給予主要負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分、分管負(fù)責(zé)人記大過(guò)以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人警告以上處分。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村中小非法人金融機(jī)構(gòu)（指農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等設(shè)置的鄉(xiāng)鎮(zhèn)層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)）發(fā)生案件，給予主要負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分、分管負(fù)責(zé)人記大過(guò)以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人警告以上處分。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生涉案金額20萬(wàn)元以上責(zé)任性案件的，案件防控第一責(zé)任人、主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人必須引咎辭職。在核實(shí)責(zé)任后，按有關(guān)規(guī)定，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）縣（市）層級(jí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)管理人員案件責(zé)任追究。縣（市）農(nóng)村中小統(tǒng)一法人金融機(jī)構(gòu)（指縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等）轄內(nèi)發(fā)生涉案金額100萬(wàn)元以上案件的，給予案件防控第一責(zé)任人記過(guò)以上處分，給予主要負(fù)責(zé)人記大過(guò)以上處分、分管負(fù)責(zé)人撤職以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分。縣（市）農(nóng)村中小非統(tǒng)一法人和非法人金融機(jī)構(gòu)（指縣級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)置的縣（市）層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)等）轄內(nèi)發(fā)生涉案金額100萬(wàn)元以上案件的，給予主要負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分、分管負(fù)責(zé)人記大過(guò)以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人警告以上處分。（三）市、地層級(jí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)管理人員案件責(zé)任追究。市、地農(nóng)村中小統(tǒng)一法人金融機(jī)構(gòu)（指市、地級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等）轄內(nèi)發(fā)生涉案金額1000萬(wàn)元以上案件的，給予案件防控第一責(zé)任人記過(guò)以上處分，給予主要負(fù)責(zé)人記大過(guò)以上處分、分管負(fù)責(zé)人撤職以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分。市、地農(nóng)村中小非統(tǒng)一法人和非法人金融機(jī)構(gòu)（指市、地級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)置的市、地層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)等）轄內(nèi)發(fā)生涉案金額1000萬(wàn)元以上案件的，給予發(fā)案機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分、分管負(fù)責(zé)人記大過(guò)以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人警告以上處分。（四）根據(jù)案件的性質(zhì)、影響和造成風(fēng)險(xiǎn)、損失的程度，相應(yīng)追究上級(jí)機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督檢查條線人員責(zé)任。發(fā)生損失金額100萬(wàn)元以上責(zé)任性案件的，縣（市）層級(jí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人必須引咎辭職；發(fā)生損失金額1000萬(wàn)元以上責(zé)任性案件的，市、地層級(jí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或管理機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人必須引咎辭職。在核實(shí)責(zé)任后，按有關(guān)規(guī)定，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。第十條第十條根據(jù)案件性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，參照以下條件，追究省級(jí)聯(lián)社（農(nóng)村銀行）管理人員的責(zé)任（一）轄內(nèi)發(fā)生單個(gè)案件，涉案金額1000萬(wàn)元以上5000萬(wàn)元以下，或單個(gè)案件的涉案金額占資產(chǎn)（資產(chǎn)負(fù)債表中全轄累計(jì)資產(chǎn)總額，下同）萬(wàn)分之一以上萬(wàn)分之二點(diǎn)五以下，給予案件防控第一責(zé)任人、主要負(fù)責(zé)人警告以上處分，給予分管負(fù)責(zé)人記過(guò)以上處分、相關(guān)負(fù)責(zé)人警告以上處分。

簡(jiǎn)介：4福建建材2004年福建省財(cái)政廳福建省經(jīng)貿(mào)委關(guān)于印發(fā)福建省新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理實(shí)施細(xì)則的通知各市、縣區(qū)財(cái)政局、經(jīng)貿(mào)委經(jīng)委、經(jīng)發(fā)委、建設(shè)局、新材辦為了加快推廣新型墻體材料，規(guī)范新型墻體材料專項(xiàng)基金征收管理，根據(jù)財(cái)政部國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于發(fā)布新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理辦法的通知財(cái)綜2O02355號(hào)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制訂了福建省新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件福建省新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理實(shí)施細(xì)則福建省財(cái)政廳福建省經(jīng)貿(mào)委二OO四年六月一日附件福建省新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為進(jìn)一步落實(shí)禁止使用實(shí)心粘土磚及逐步限制粘土制品的生產(chǎn)與使用，加快開發(fā)和推廣應(yīng)用新型墻體材料，達(dá)到保護(hù)耕地、節(jié)約能源、改善居住環(huán)境和節(jié)能建筑的目的，促進(jìn)墻體材料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級(jí)換代，規(guī)范我省新型墻體材料專項(xiàng)基金征收管理，根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理辦法財(cái)綜200255號(hào)的有關(guān)規(guī)定，制定福建省新型墻體材料專項(xiàng)基金征收和使用管理實(shí)施細(xì)則以下簡(jiǎn)稱實(shí)施細(xì)則。第二條根據(jù)財(cái)政部文件，我省原“新型建筑材料發(fā)展資金”規(guī)范為“新型墻體材料專項(xiàng)基金”以下簡(jiǎn)稱新墻材基金，新墻材基金是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)征收的專門用于發(fā)展新型墻體材料事業(yè)的政府性基金。收入全額繳入國(guó)庫(kù)，納入財(cái)政預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理。第三條我省新墻材基金征收、使用和管理由各級(jí)財(cái)政主管部門和新型建筑材料管理行政部門或機(jī)構(gòu)以下統(tǒng)稱新材管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施?？h級(jí)以上人民政府財(cái)政、審計(jì)部門和新材管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維普資訊6福建建材2004生凡使用實(shí)心粘土磚的不予結(jié)算所繳納的新墻材基金。已列入國(guó)家或省限時(shí)禁用實(shí)心粘土磚的設(shè)區(qū)市、縣市、區(qū)，凡使用粘土制品作墻體材料的，不予結(jié)算所繳納的新墻材基金。限時(shí)禁止使用實(shí)心粘土磚城市名單詳見附件2。四有下列情況之一者，不予結(jié)算新墻材基金1、所采用的墻體材料沒(méi)有產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的；2、所采用的墻體材料沒(méi)有法定檢驗(yàn)單位的檢驗(yàn)報(bào)告和產(chǎn)品合格證的；3、所采用的墻體材料及其生產(chǎn)企業(yè)，沒(méi)有按照規(guī)定登記注冊(cè)的，新型墻材產(chǎn)品未備案的；4、使用國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定禁用墻體材料產(chǎn)品的；5、擅自改動(dòng)建筑工程設(shè)計(jì)圖紙，弄虛作假或瞞報(bào)，少報(bào)實(shí)際建筑面積的；6、建筑工程墻體完工后，自行內(nèi)外墻體批灰粉刷后，才向新材管理機(jī)構(gòu)及其委托的施工監(jiān)理單位提出核定或驗(yàn)收申請(qǐng)的；7、建筑工程建設(shè)單位在組織竣工驗(yàn)收之日起半年內(nèi)未申請(qǐng)辦理結(jié)算手續(xù)的。第十條除國(guó)務(wù)院、財(cái)政部規(guī)定外，任何地方、部門和單位不得擅自改變新墻材基金征收對(duì)象、擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)；不得擅自減、免、緩新墻材基金的繳納。第十一條繳庫(kù)和退庫(kù)辦法一各地新墻材基金征收工作必須納入當(dāng)?shù)匦姓?wù)服務(wù)中心統(tǒng)一管理，設(shè)立窗口負(fù)責(zé)征收工作。從收文之日起，各級(jí)新材管理機(jī)構(gòu)或委托代征單位收取新墻材基金時(shí)，一律使用省財(cái)政廳統(tǒng)一印制的“一般繳款書”和政府性基金專用票據(jù)。繳款單位持新材管理機(jī)構(gòu)或代征單位開具的“一般繳款書”到指定的開戶銀行繳納新墻材基金，有關(guān)行政主管部門憑收款銀行的回執(zhí)辦理相關(guān)手續(xù)。政府性基金專用票據(jù)由各級(jí)新材管理機(jī)構(gòu)或委托代征單位開具。各級(jí)新材管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員每月應(yīng)與當(dāng)?shù)匦姓?wù)服務(wù)中心對(duì)帳一次，做到帳帳、帳表相符。各級(jí)新材管理機(jī)構(gòu)或委托代征單位含行政、政務(wù)服務(wù)中T2，在辦理新墻材基金入庫(kù)時(shí)，應(yīng)按收取新墻材基金總額填寫二份“一般繳款書”，其中一份按規(guī)定20％部份就地繳人省級(jí)國(guó)庫(kù)，一份按規(guī)定80％部份就地繳入同級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)。省級(jí)新材管理機(jī)構(gòu)收取的新墻材基金全額就地繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)。繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)的，收款單位欄“財(cái)政機(jī)關(guān)”填寫“福建省財(cái)政廳”，“預(yù)算級(jí)次”填寫“省級(jí)”，“收款國(guó)庫(kù)”填寫實(shí)際收納款項(xiàng)的國(guó)庫(kù)；繳人設(shè)區(qū)市、縣市、區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)的按相應(yīng)的財(cái)政機(jī)關(guān)、預(yù)算級(jí)次和基金科目填寫。繳人國(guó)庫(kù)的新墻材基金，填列“基金預(yù)算收入”科目第8O類“工業(yè)交通部門基金收入”第8019款“墻體材料專項(xiàng)基金收入”。各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督同級(jí)新墻材基金收繳和入庫(kù)。三幾經(jīng)結(jié)算需要退還預(yù)繳的新墻材基金，由建設(shè)單位申請(qǐng)?zhí)罹吒＝ㄊ〉胤筋A(yù)算收入退庫(kù)申請(qǐng)書，經(jīng)新材管理機(jī)構(gòu)核定后送同級(jí)財(cái)政部門審核，按省財(cái)政廳和人民銀行省分行關(guān)于印發(fā)的通知閩財(cái)預(yù)19961079號(hào)文和關(guān)于省級(jí)預(yù)算收入退庫(kù)有關(guān)問(wèn)題的通知閩財(cái)預(yù)1998012號(hào)有關(guān)規(guī)定辦理退庫(kù)手續(xù)。第十二條新墻材基金代征手續(xù)費(fèi)按實(shí)際代征繳入國(guó)庫(kù)的2％O比例，由同級(jí)財(cái)政部門按規(guī)定計(jì)提和撥付，納入預(yù)算管理。第十三條國(guó)家、省重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目和重大利用外資項(xiàng)目建設(shè)單位繳納新墻材基金情況應(yīng)列入審計(jì)部門和項(xiàng)目審查部門的審查內(nèi)容。設(shè)區(qū)市，縣市、區(qū)審計(jì)部門也應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。第三章使用和管理第十四條新墻材基金應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定必須?？顚Ｓ?，年終節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。其使用范圍包括一引進(jìn)、新建、擴(kuò)建、改造的新型墻體材料生產(chǎn)線工程項(xiàng)目的貼息；二新型墻體材料示范項(xiàng)目含引進(jìn)項(xiàng)目和推廣應(yīng)用試點(diǎn)工程的補(bǔ)貼；三新型墻體材料的科研、新技術(shù)與新產(chǎn)品開發(fā)及推廣；四發(fā)展新型墻體材料的宣傳；五代征手續(xù)費(fèi)；六經(jīng)地方同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)與發(fā)展新型墻體材料有關(guān)的其他開支。其中一、二、三和四項(xiàng)開支合計(jì)，不得少于當(dāng)年新墻材基金支出總額的90％。維普資訊