簡介：“國家財政”說課稿“國家財政”說課稿繆家營中學(xué)繆家營中學(xué)趙俞趙俞尊敬的各位評委、各位老師大家好今天我說課的內(nèi)容是新人教版必修一經(jīng)濟(jì)生活中第八課“國家財政”。下面我從教材分析、教法學(xué)法分析、教學(xué)過程分析、課后總結(jié)反思四個方面對本節(jié)課作以說明。一、一、教材分析教材分析（一）（一）教材地位與作用教材地位與作用國家財政這一框承接了上一課個人收入分配這部分內(nèi)容，是對國民收入的延展和深入。同時又引出了下框稅收，因?yàn)槎愂帐菄邑斦杖氲闹饕獊碓?。所以，本框在整個教材中起到了承上啟下的作用，具有不容忽視的重要的地位，可以為學(xué)生積極參與經(jīng)濟(jì)生活注入新的動力。（二）學(xué)情分析（二）學(xué)情分析有關(guān)財政領(lǐng)域知識對于高一學(xué)生來說是較陌生的，平常生活中是較少關(guān)注的。另外，財政知識是較為宏觀的知識，學(xué)生理解起來也較難。這需要教師創(chuàng)設(shè)情境，使學(xué)生能在情境中構(gòu)建知識、情感升華，以達(dá)到知情融合。本人根據(jù)以上新課標(biāo)、本課的地位及學(xué)情，結(jié)合高一學(xué)生實(shí)際認(rèn)知水平和參與能力基礎(chǔ)，聯(lián)系生活，確定本課時需達(dá)成三個目標(biāo)（三）教學(xué)目（三）教學(xué)目標(biāo)情感、情感、態(tài)度和價度和價值觀值觀目標(biāo)通過本框?qū)W習(xí)，增強(qiáng)學(xué)生國家觀念，教育學(xué)生關(guān)心支持財政工作，以國家利益、經(jīng)濟(jì)建設(shè)為重。知識目標(biāo)通過教學(xué)，使學(xué)生識記財政、預(yù)算、決算、財政收支的含義，理解財政收入的影響因素及財政的巨大作用。能力目能力目標(biāo)聯(lián)系國家財政政策的材料，說明財政的巨大作用，培養(yǎng)學(xué)生分析問題的能力，提高學(xué)生理解事物內(nèi)部聯(lián)系、把握事物本質(zhì)的能力。（四）教學(xué)重、（四）教學(xué)重、難點(diǎn)及其確立依據(jù)點(diǎn)及其確立依據(jù)教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)影響財政收入的因素重點(diǎn)的依據(jù)重點(diǎn)的依據(jù)只有掌握了這點(diǎn)，才能理解和掌握財政及為以后稅收打下基礎(chǔ)。教學(xué)教學(xué)難點(diǎn)點(diǎn)財政的作用難點(diǎn)的依據(jù)點(diǎn)的依據(jù)對于財政為什么能夠發(fā)揮這樣的作用，理論性比較強(qiáng)，牽涉的知識點(diǎn)比較多，學(xué)生理解比較困難。二、教法、學(xué)法分析二、教法、學(xué)法分析我們都知道思想政治是一門培養(yǎng)人的實(shí)踐能力的重要學(xué)科。因此，在教學(xué)過程中，不萬億共同代表的是什么通過第一個問題，得出結(jié)論說明的分別是國家決算和國家預(yù)算，并由學(xué)生找出含義通過第二個問題，得出結(jié)論共同代表的分別是財政收入和財政支出，然后指導(dǎo)學(xué)生從課本中找出它們的含義，完成定義的教學(xué)。通過具體的數(shù)字，既便于學(xué)生理解，又形象直觀，能達(dá)到較好的教學(xué)效果。（板書）在定義教學(xué)完成后，我會繼續(xù)引導(dǎo)學(xué)生分析08年的財政收入與財政支出的情況，從而引入財政收支關(guān)系的教學(xué)?；顒尤ㄈ▽Ρ确治?，展開比分析，展開辯論辯論）通過小組討論，正確得出財政收支關(guān)系①支出＞收入→財政赤字②收入＞支出→財政盈余③財政收支平衡然后把學(xué)生分成正反兩組進(jìn)行辯論論題為財政出現(xiàn)赤字好不好辯論后教師進(jìn)行總結(jié)性發(fā)言，指出如何正確的看待財政赤字。（板書）在學(xué)生充分了解了財政收入和財政支出后，引導(dǎo)學(xué)生分析財政收入的來源和財政支出的分類活動四（分四（分組討論組討論，角色扮演），角色扮演）情境分析如果你是國家領(lǐng)導(dǎo)人，你打算從哪些方面獲得收入你又如何分配這些收入呢學(xué)生小組討論后，派出代表以國家領(lǐng)導(dǎo)人的身份上臺進(jìn)行自我演講。得出收入的來源和支出的分類，然后由其他小組進(jìn)行補(bǔ)充和最后的總結(jié)，得出結(jié)論。（板書）隨后引導(dǎo)學(xué)生通過觀看08年財政收入和支出的構(gòu)成結(jié)構(gòu)圖片加深學(xué)生印象。在對財政的來源和支出分類做到詳細(xì)的了解后，我會引導(dǎo)學(xué)生深入分析財政的作用活動五（材料展示，分五（材料展示，分組討論組討論）在這個板塊中我會用多媒體展示三段材料，通過材料引導(dǎo)學(xué)生分析出財政的三個主要的作用。材料一溫家寶總理在政府工作報告中講到“讓所有的孩子都能上得起學(xué)，都能上好學(xué)，我們一定能夠?qū)崿F(xiàn)這個目標(biāo)?！?006年全年中央財政用于教育的支出是536億元，全國免除了西部地區(qū)和部分中部地區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育階段5200萬名學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)。2007年在全國農(nóng)村全部免除義務(wù)教育階段學(xué)雜費(fèi)，使農(nóng)村15億中小學(xué)生家庭普遍減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。2008年我國從2008年秋季起全面免除城市義務(wù)教育學(xué)雜費(fèi)，這是推動義務(wù)教育均衡發(fā)展、促進(jìn)教育公平的又一重大舉措。此外我國的社會保障體系不斷的完善。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障制度不斷健全，家電下鄉(xiāng)，種糧補(bǔ)貼等惠民活動火熱進(jìn)行中。探究問題上述材料體現(xiàn)了財政有什么作用得出結(jié)論國家財政是促進(jìn)社會公平，改善人民生活的物質(zhì)保障。得出結(jié)論國家財政是促進(jìn)社會公平，改善人民生活的物質(zhì)保障。（板書）材料二南水北調(diào)總投資343多億元，青藏鐵路總投資339多億元西電東送總投資700多億元，西氣東輸總投資940多億元這些都屬于基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)，利國利民，但是卻存在著資金投入大、建設(shè)周期長、投資風(fēng)險大、利潤不高的特點(diǎn)探究問題這類項(xiàng)目個人愿不愿意去投資沒人投資行不行國家的投資說明財政有

簡介：20182019學(xué)年第一學(xué)期期末考試公共財政學(xué)大作業(yè)學(xué)年第一學(xué)期期末考試公共財政學(xué)大作業(yè)一、概念題（每小題一、概念題（每小題3分，共分，共2424分）分）1、公共財政體制答公共財政體制是政府經(jīng)濟(jì)行為符合效率優(yōu)先的市場經(jīng)濟(jì)要求的一種制度安排，資源的稀缺性決定了不斷提高資源配置的效率是人們永遠(yuǎn)追求的目標(biāo)。2、單式預(yù)算答單式預(yù)算是指政府財政收支計劃通過一個統(tǒng)一的計劃表格來反映，其特點(diǎn)是將政府的各項(xiàng)財政收支全部反映在一個預(yù)算平衡表內(nèi)。3、分類分成答分類分成，就是把全部財政收入分解成若干個項(xiàng)目，依其所包含的內(nèi)容確定中央與地方的分成率，以此來保持中央與地方各自的收支平衡。4、公共預(yù)算答經(jīng)立法程序批準(zhǔn)的政府年度財政收支計劃，以及政府的資金籌集，使用計劃及相關(guān)的一系列制度等，存在于市場經(jīng)濟(jì)中并且與公共財政相適應(yīng)的國家預(yù)算類型。5、總額分成答總額分成，就是地方組織的全部收入，不再區(qū)分固定收入和各種分成收入，而是按照收入總額在中央和地方進(jìn)行分成，地方支出總額占地方組織收入總額的比例即為地方總額分成比例，其余為中央總額分成比例。6、地方預(yù)算答地方預(yù)算是指經(jīng)法定程序批準(zhǔn)的地方各級政府的財政收支計劃的統(tǒng)稱，包括省級及省級以下的四級預(yù)算。7、部門預(yù)算答部門預(yù)算是反映各本級部門（含直屬單位）本系統(tǒng)內(nèi)各級單位全部收支的20182019學(xué)年第一學(xué)期期末考試公共財政學(xué)大作業(yè)學(xué)年第一學(xué)期期末考試公共財政學(xué)大作業(yè)經(jīng)常預(yù)算和資本預(yù)算科目的劃分標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一。3、簡述行政管理支出的特點(diǎn)。答第一，提供的是純公共商品，具有非排他性和非競爭性。第二，消費(fèi)性。行政支出是一種純消費(fèi)性開支，資金一旦投入，便不再收回，其支出結(jié)果只能引起社會物質(zhì)產(chǎn)品消耗和價值喪失，而不能實(shí)現(xiàn)價值的補(bǔ)償和增值。第三，低收入彈性。行政支出屬于必需品，人們對它的需求一般不隨收入增長而相應(yīng)增加。第四，連續(xù)性。只要行政管理機(jī)關(guān)和國家權(quán)力機(jī)關(guān)存在，行使其職能，就需要連續(xù)不斷的行政支出予以保證。4、擴(kuò)張性財政政策。答是指國家在一定時期內(nèi)通過擴(kuò)張財政分配活動來增加和刺激社會總需求的財政政策。擴(kuò)張性財政政策實(shí)施的基本前提是社會總需求不足，社會總供給過剩，社會生產(chǎn)能力閑置，通貨緊縮。5、簡述政府間轉(zhuǎn)移支付制度存在的問題。答我國現(xiàn)行財政轉(zhuǎn)移支付形式有稅收返還、體制補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助和專項(xiàng)補(bǔ)助等。其中，前三種形式屬于無條件財政轉(zhuǎn)移支付，專項(xiàng)補(bǔ)助屬于有條件財政轉(zhuǎn)移支付。我國目前采取的主要形式為稅收返還，即無條件財政轉(zhuǎn)移支付形式。分稅制施行以后，中央對地方的稅收返還額按基數(shù)法確定，按照“基數(shù)法”確定的稅收返還數(shù)額不考慮各地區(qū)的收入能力和支出需要的客觀差異，也缺乏比較合理的客觀標(biāo)準(zhǔn)。這導(dǎo)致了不規(guī)范的分配模式，也鼓勵了地方政府討價還價的行為。它不但不能解決長期以來形成的各地區(qū)財力不均的問題，而且使這種財力的地區(qū)間均勻分布在分稅制名義下以稅收返還的形式固定下來。這一做法既無助于政府宏觀調(diào)控，也不利于調(diào)動地方政府積極性。因?yàn)闊o條件轉(zhuǎn)移支付的資金使用權(quán)歸屬地方政府，而中央政府又未對資金的使用做出明確規(guī)定，所

簡介：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)情況調(diào)研情況匯報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)情況調(diào)研情況匯報材料材料為了進(jìn)一步探索新形勢下鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)的發(fā)展方向、構(gòu)建鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作新模式、充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，機(jī)構(gòu)和編制情況按照一級政府一級財政的要求，吉安縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)隸屬縣財政局下屬全額撥款事業(yè)單位，吉安縣下轄19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共設(shè)立19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。機(jī)構(gòu)組織管理模式為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所組織機(jī)構(gòu)的管理模式主要機(jī)構(gòu)和人員的編制完全隸屬于縣財政局，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所是縣財政局派出機(jī)構(gòu)，人員工資及經(jīng)費(fèi)、所長任命以及日常工作管理全部歸縣財政局。（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制情況

簡介：PAGE1OF34,深圳市摩根大華網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司20010年3月,PAGE2OF34,目錄,1、前言引2、銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)介紹,商業(yè)革命從這里開始,PAGE3OF34,1前言引,金融戰(zhàn)爭已經(jīng)成為當(dāng)前國際間各國制約、抗衡的重要手段，其傷害性也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于軍事戰(zhàn)爭。金融防御力量已經(jīng)成為國防力量中不可缺少的部分。金融體系已經(jīng)成為評判一個國家是否具備發(fā)展?jié)摿Φ姆懂?。一個國家的強(qiáng)大與否取決于它的金融體系是否完善和健全,是否具備創(chuàng)新的能力,PAGE4OF34,?項(xiàng)目前言,三十年的改變開放，讓中國的經(jīng)濟(jì)騰飛，然而08年一場從華爾街開始的金融風(fēng)暴席卷全球，中國也未能幸免，各方經(jīng)濟(jì)受到嚴(yán)重沖擊經(jīng)濟(jì)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)總量出現(xiàn)較大的損失，經(jīng)濟(jì)增長受到打擊；一些企業(yè)因資金流得不到保障而倒閉，失業(yè)率提高。中國的經(jīng)濟(jì)在這三十年的發(fā)展歷程中，一直存在著以下現(xiàn)象各方的資金帳款得不到即時清算，長期拖欠貨款造成三角債問題越來越突顯，企業(yè)的資金流得不到保障，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的再投入、再發(fā)展。于是企業(yè)生產(chǎn)成本增加，消費(fèi)者利益受到損害，內(nèi)需無法拉動，商業(yè)誠信問題越發(fā)嚴(yán)重。所有這些問題都嚴(yán)重阻礙了中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，更無力抵擋金融風(fēng)暴的來襲。,PAGE5OF34,?引,有這樣一個系統(tǒng)可以讓供應(yīng)商每天都能收到貨款，地產(chǎn)承租方每天都能收到房租，運(yùn)營商每天都能獲得利潤，甚至稅收、銷售員提成都每天自動歸類劃撥三角債問題不復(fù)存在，拖欠貨款問題不復(fù)存在，偷稅漏稅問題不復(fù)存在，結(jié)算過程清晰而高效,PAGE6OF34,2銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)介紹,21銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)誕生背景22銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)功能介紹23銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)使用說明24銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)功能補(bǔ)充說明,PAGE7OF34,21銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)誕生背景,目前，所有的零售業(yè)資金流（貨款、銷售款、租金、傭金）結(jié)算模式都是延時結(jié)算（16個月），越是大型和強(qiáng)勢的超市商場結(jié)算周期越長（36個月），資金結(jié)算均為人為控制，經(jīng)常會出現(xiàn)商業(yè)賄賂、財務(wù)人員成本增加等結(jié)算問題，銷售資金無法有效、快速流通，并經(jīng)常存在拖欠貨款及其他三角債務(wù)等問題。生產(chǎn)企業(yè)不能及時快速地回收貨款，極大地影響了供應(yīng)商企業(yè)的發(fā)展、供貨，同時也影響了產(chǎn)品創(chuàng)新、再生產(chǎn)及商品質(zhì)量的提升；現(xiàn)金流缺乏甚至嚴(yán)重影響了企業(yè)的生存，從而直接影響商場的銷售額。金融海嘯爆發(fā)、經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)低谷，絕大部分生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營困難、現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，導(dǎo)致國內(nèi)眾多企業(yè)倒閉；供應(yīng)商倒閉、經(jīng)營困難直接影響到零售商場的運(yùn)營；零售商場出現(xiàn)招商困難、地廠商的場地大規(guī)模難以出租、產(chǎn)生閑置。目前的整體趨勢使得供應(yīng)商對現(xiàn)金流、結(jié)算周期的關(guān)注遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對渠道規(guī)模的關(guān)注，整個零售商業(yè)社會已經(jīng)完全由“渠道為王”時代轉(zhuǎn)向了“現(xiàn)金為王”的時代。因此，摩根大華審時度勢，研究開發(fā)了“銀時通多方即時結(jié)算系統(tǒng)”。銀時通多方商業(yè)結(jié)算系統(tǒng)任何門店銷售出一件商品（消費(fèi)者采用銀聯(lián)卡刷卡或現(xiàn)金支付均可），收銀結(jié)算系統(tǒng)將實(shí)時按各方（運(yùn)營商、供貨商、地廠商）各自應(yīng)得比例進(jìn)行分帳，貨款（1秒或當(dāng)天）即刻到達(dá)合作各方捆綁的企業(yè)銀行帳戶（例如門店銷售一件100元的衣服，摩根多方即時結(jié)算系統(tǒng)將其中60（60元）自動即時劃到供應(yīng)商帳戶內(nèi)；25（25元）即時結(jié)算劃到運(yùn)營商帳戶內(nèi)；15（15元）即時劃到地產(chǎn)商業(yè)主銀行帳戶內(nèi)），真正意義實(shí)現(xiàn)了所有商品銷售額的實(shí)時財務(wù)結(jié)算。,PAGE8OF34,零售業(yè)傳統(tǒng)商業(yè)模式說明,零售運(yùn)營商承擔(dān)賣場場地租金和商品采購資金運(yùn)營商存在巨大資金壓力；運(yùn)營商負(fù)責(zé)商場收銀和貨款結(jié)算延時結(jié)算、留押供貨商貨款以緩解運(yùn)營成本壓力；供貨商商品銷售3～6個月才能收到貨款供貨商存在巨大資金壓力；地產(chǎn)商按約定周期收取房租完全依賴于運(yùn)營商的商業(yè)信用和資金運(yùn)營情況。,,PAGE9OF34,零售業(yè)傳統(tǒng)商業(yè)模式的諸多弊端,,PAGE10OF34,金融危機(jī)導(dǎo)致零售業(yè)對現(xiàn)金流的依賴程度空前提高,零售業(yè)已由“渠道為王”轉(zhuǎn)向“現(xiàn)金為王”,,PAGE11OF34,貨幣流通能力是經(jīng)濟(jì)活躍與否的關(guān)鍵因素商業(yè)社會的不斷發(fā)展、進(jìn)步，是在解決了貨幣流通速度問題基礎(chǔ)之上才得以實(shí)現(xiàn)的，貨幣融通快則商品流轉(zhuǎn)快，產(chǎn)業(yè)加速運(yùn)作，帶動商業(yè)社會快速進(jìn)步?，F(xiàn)代商業(yè)社會立足于信息網(wǎng)絡(luò)的電子化貨幣流通方式，各類銀行卡、電子支付手段不斷完善，目的都是實(shí)現(xiàn)貨幣流動速度最大化。每次貨幣流通領(lǐng)域的改變必然帶動整個商業(yè)社會的變化，金融危機(jī)如此，商業(yè)進(jìn)步升級更是如此。,我們不僅關(guān)注資金的“量”更關(guān)注資金的“速度”,PAGE12OF34,PAGE13OF34,22銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)功能介紹商家每銷售出一件商品（消費(fèi)者采用銀聯(lián)卡刷卡或現(xiàn)金支付均可），收銀結(jié)算系統(tǒng)將按合作各方（如商場運(yùn)營商、供貨商、地廠商）應(yīng)得比例進(jìn)行實(shí)時分帳，貨款或業(yè)務(wù)收入即刻（最快可達(dá)到1秒）到達(dá)合作各方捆綁的企業(yè)銀行帳戶，真正實(shí)現(xiàn)了所有業(yè)務(wù)收入的實(shí)時結(jié)算。銀時通即時結(jié)算系統(tǒng)已鏈接了國內(nèi)大部分銀行的支付分賬接口，支持商場、商家在任何銀行開戶分賬的要求（門店的刷卡資金和收銀員收取的現(xiàn)金會在當(dāng)日或次日進(jìn)入備付金賬戶，商家可根據(jù)商場每天的銷售額總量存入等額的備付資金在備付金賬戶，作為實(shí)時支付的周轉(zhuǎn)使用）。門店的收銀POS系統(tǒng)會自動將顧客的付款信息提交至多方結(jié)算系統(tǒng)，備付金賬戶將會即時將此筆銷售款分賬出去。系統(tǒng)1秒鐘將按設(shè)定的比例信息自動進(jìn)行分賬并到達(dá)各合作商企業(yè)帳戶。多方結(jié)算系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)多方分賬、劃賬功能，即可自動將每筆商品銷售款按約定比例分劃到數(shù)個（最多可設(shè)10個分賬帳號收款）不同銀行帳號內(nèi)。,,PAGE14OF34,,,PAGE15OF34,?銀時通開創(chuàng)的零售業(yè)“金三角”商業(yè)模式,對銷售貨款（100元）即時分賬，各方實(shí)時收到營收,,PAGE16OF34,PAGE17OF34,?銀時通系統(tǒng)應(yīng)用示意圖,23銀時通多方即時金融結(jié)算系統(tǒng)使用說明,圖示說明1、企業(yè)備付金賬戶是指企業(yè)在銀行開設(shè)的實(shí)際帳戶，客戶用銀聯(lián)POS刷卡以及現(xiàn)金支付的營業(yè)款直接轉(zhuǎn)、存入此賬戶。2、商場門店每時或每天通過收銀機(jī)提供的銷售數(shù)據(jù)信息即時通過網(wǎng)絡(luò)傳送到銀時通支付系統(tǒng)，系統(tǒng)將會按照設(shè)定好的分賬信息和指令自動將備付金賬戶的資金利用網(wǎng)絡(luò)電子銀行自動轉(zhuǎn)入到合作各方資金賬戶內(nèi)。3、銀時通支付結(jié)算系統(tǒng)通過收銀機(jī)讀取商品條碼，獲得商品價格、供貨商代碼、分賬比例信息，把每筆營業(yè)款按指令傳輸?shù)骄W(wǎng)上支付網(wǎng)關(guān)，網(wǎng)上支付網(wǎng)關(guān)收取到銀時通結(jié)算系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)信息后，實(shí)現(xiàn)多方分帳、即時劃款、結(jié)算功能。,PAGE18OF34,,231消費(fèi)者購物無論使用各類銀行卡（信用卡、銀聯(lián)卡）還是現(xiàn)金，銀時通結(jié)算系統(tǒng)都會將該筆貨款資金即時分賬出去（系統(tǒng)也可實(shí)現(xiàn)商場當(dāng)天分賬或延遲分賬時間的技術(shù)要求）。系統(tǒng)已鏈接了國內(nèi)大部分銀行的支付分帳接口，支持商場、商家在任何銀行開戶分賬的要求。（門店的刷卡資金和收銀員收取的現(xiàn)金會在第二天或當(dāng)晚進(jìn)入備付金賬戶，商家可根據(jù)商場每天的銷售額總量存入等量的備付資金在備付資金賬戶作為即時支付的周轉(zhuǎn)使用）。232門店的收銀POS系統(tǒng)會自動將顧客的付款信息提交至多方結(jié)算系統(tǒng)，備付金賬戶將會即時將此筆銷售款分賬出去。系統(tǒng)1秒鐘將按設(shè)定的比例信息自動進(jìn)行分賬并到達(dá)各合作商企業(yè)帳戶。233各合作方（地產(chǎn)商、商場運(yùn)營商、供貨商）都會分配有一個網(wǎng)絡(luò)銀行在線帳務(wù)管理系統(tǒng)，配有帳號密碼。各方可以隨時、隨地登陸網(wǎng)上銀行系統(tǒng)查看當(dāng)日銷售額到帳情況和資金情況，當(dāng)日可調(diào)撥資金使用。234銷售額實(shí)時分賬，只需在門店的POS收銀機(jī)安裝一個客戶端軟件，收銀人員簡單受訓(xùn)（十分鐘即可熟悉操作收銀系統(tǒng)）、將現(xiàn)有的商品標(biāo)簽掃描進(jìn)電腦收銀系統(tǒng)，即可完成收款、自動分帳、劃款的全部流程（操作完全和現(xiàn)有的收銀系統(tǒng)一致）。若無需實(shí)時分賬（當(dāng)天分賬或按指定時間分賬）則不需要在門店P(guān)OS收銀機(jī)安裝軟件，只需在ERP系統(tǒng)進(jìn)行技術(shù)對接即可。,PAGE19OF34,,235多方結(jié)算系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)多方分賬、劃賬功能，即可自動將每筆商品銷售款按要求比例分劃到數(shù)個（最多可設(shè)10個分賬帳號收款）不同銀行帳號內(nèi)，例圖（商品銷售100元）備注如采用系統(tǒng)自動進(jìn)行財務(wù)分賬，可杜絕企業(yè)內(nèi)部商業(yè)賄賂的產(chǎn)生，也有利于企業(yè)獲得銀行貸款，銀行貸款給某企業(yè)，企業(yè)按月歸回一定比例的貸款，系統(tǒng)可自動代銀行扣回貸款，保證了銀行放貸資金的安全。,PAGE20OF34,,236多方即時結(jié)算系統(tǒng)與零售庫存商品管理系統(tǒng)無縫連接（任何商家原有的ERP庫存管理系統(tǒng)、商品管理系統(tǒng)都可直接與多方即時結(jié)算系統(tǒng)連接使用）。237資金安全所有的銷售款自動劃到銀行的第三方監(jiān)管帳戶，任何人都無法截流和扣除，銀行的第三方監(jiān)管帳戶會自動按即時分帳系統(tǒng)設(shè)定好的分配比例實(shí)時進(jìn)行電腦系統(tǒng)劃款，保證了各方資金的安全和準(zhǔn)確收款。238商家可在自己的銀時通網(wǎng)上的多方商品管理系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看自己的商品銷售情況，查看擺放商品的任何一個門店的銷售數(shù)量、銷售價格，實(shí)時了解當(dāng)日的銷售額，同時可在系統(tǒng)內(nèi)實(shí)時對每件商品進(jìn)行調(diào)價，調(diào)價后全國各地的門店將會立即調(diào)整該商品的門店銷售價格，利于商家隨時把控商品的調(diào)價、促銷活動和資金回收措施等。239系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)同一個供貨商對不同的商品設(shè)定不同的分賬比例。例如供貨商A類商品按65比例分賬收取、B類商品按80比例分賬收取。銀時通結(jié)算系統(tǒng)隨時可根據(jù)商場運(yùn)營商的促銷要求定制相應(yīng)的分賬方案。2310銀時通多方即時結(jié)算系統(tǒng)可根據(jù)商場的靈活結(jié)算要求，對不同供應(yīng)商設(shè)定不同的分賬時間和比例，系統(tǒng)支持商場運(yùn)營商留取供貨商16個月銷售貨款后再進(jìn)行實(shí)時支付或當(dāng)日、多日結(jié)算分賬的功能，利于商場扣押一部分銷售貨款作為商品質(zhì)保金或退貨款作為保證。例如對于供貨商A商場需要扣押一個月的銷售貨款后再進(jìn)行即時結(jié)算，供應(yīng)商B需要扣押三個月的銷售貨款后再進(jìn)行實(shí)時或延時分賬，銀時通結(jié)算系統(tǒng)隨時可根據(jù)商場運(yùn)營商設(shè)定不同商家分賬要求。,PAGE21OF34,24銀時通的商業(yè)價值和社會意義,,PAGE22OF34,PAGE23OF34,聯(lián)系人,聯(lián)系人陳強(qiáng)手機(jī)13590122466電郵LAOCHENLOVE163COM深圳市摩根大華網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司廣東省深圳市南山高新園北區(qū)同方信息港C棟三樓2010年3月,

簡介：財政職業(yè)道德與團(tuán)隊(duì)凝聚力建設(shè),嚴(yán)伍虎陜西省行政學(xué)院陜西英博律師事務(wù)所13709116271YWUHU163COM,現(xiàn)代中國人的一天,早上醒來，先用二甘醇超標(biāo)的牙膏刷牙，再用發(fā)臭的藍(lán)藻水洗臉，給兒子沖一瓶添加了三聚氰胺的三鹿奶粉，自己喝杯黑作坊加工的的豆?jié){，吃幾個硫磺熏白了的饅頭、加了檸檬黃的窩窩頭，就點(diǎn)兒廢舊油漆桶里腌制的榨菜，吃飽喝足，出門上班，一路呼吸的都是汽車尾氣。中午跟同事一起吃頓蘇丹紅炸雞，喝了杯苯超標(biāo)的可樂。下午約女朋友到新開的菜館吃頓地溝油炒的菜，來一盤避孕藥催大的香辣鱔魚，再來一盤臭水溝撈來的麻辣龍蝦，還有個農(nóng)藥高殘留的清炒菠菜，老板上一杯重金屬超標(biāo)100倍的碧螺春茶，再喝點(diǎn)含甲醛的啤酒。晚上，要睡覺的時候，被剛裝修完的新房散發(fā)出的甲醛嗆得眼淚直流，只好把腦袋蒙到黑心棉做的被子里，輾轉(zhuǎn)反側(cè)到半夜都沒睡著，找安眠藥吃了半瓶也沒用，仔細(xì)一看,原來是糯米粉做的。蒼天啊我暈,我真是懷念過去的日子,那時候天還是藍(lán)的，水也是綠的，莊稼是長在地里的，豬肉是可以放心吃的，耗子還是怕貓的，法庭是講理的，結(jié)婚是先談戀愛的，理發(fā)店是只管理發(fā)的，藥是可以治病的，醫(yī)生是救死扶傷的，拍電影是不需要陪導(dǎo)演睡覺的，照相是要穿衣服的，欠錢是要還的，孩子的爸爸是明確的，學(xué)校是不圖掙錢的，白癡是不能當(dāng)教授的，賣狗肉是不能掛羊頭的，結(jié)婚了是不能泡MM的，買東西是要付錢的。,,一個文明社會，首先應(yīng)該是一個“德”治的社會。一個社會把什么東西當(dāng)成最值得追求和尊敬的，決定了整個社會的價值取向這不僅是一個道德問題，而且是一個政治問題。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡聡c浪漫的法國,一、道德的內(nèi)涵與歷史淵源,人都是向往自由的，人都希望無拘無束，但人又不可能為所欲為。因?yàn)槿司哂猩鐣傩?，它必然會處在各種紛繁復(fù)雜的關(guān)系之中，為避免和解決沖突，不得不建立相應(yīng)的約束機(jī)制。,（一）道德的內(nèi)涵,道是指支配自然和人類社會的規(guī)律。表示自然運(yùn)行規(guī)律的稱為天道，表示社會生活準(zhǔn)則的稱為人道。德是指人們修道有得。德的實(shí)質(zhì)就是心中得道，行為合乎一定的規(guī)矩。道德一詞原來是分開用的，合在一起始于荀子的勸學(xué)篇。,,道德是人類社會所特有的一種意識形態(tài)，是由一定的社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系所決定的，是依靠社會輿論、傳統(tǒng)習(xí)慣、個人內(nèi)心信念維持的，以善惡評價為標(biāo)準(zhǔn)的，調(diào)節(jié)人與自然、個人與個人、個人與社會之間關(guān)系的價值準(zhǔn)則與行為規(guī)范的總和。,但丁論道德與智慧的關(guān)系,,道德常常能填補(bǔ)智慧的缺陷，而智慧卻不能填補(bǔ)道德的缺陷,這個世界上有兩種人，一種是快樂的豬，一種是痛苦的人。做痛苦的人，不做快樂的豬。蘇格拉底,,（二）道德與法律的關(guān)系,1、道德與法律的聯(lián)系法律是傳播道德的有效手段。道德是法律的評價標(biāo)準(zhǔn)和推動力量，是法律的有益補(bǔ)充。道德和法律在某些情況下會相互轉(zhuǎn)化。,2、道德與法律的區(qū)別,法律與道德是兩種不同行為規(guī)范，它們的產(chǎn)生原因、調(diào)整對象、調(diào)整范圍、表現(xiàn)形式、調(diào)整機(jī)制、評價標(biāo)準(zhǔn)等方面各有不同?！胺ㄊ亲畹拖薅鹊牡赖?，道德則是不成文的法”。,（1）產(chǎn)生與滅亡的條件不同,國家是階級矛盾不可調(diào)和的產(chǎn)物。因此，法律的產(chǎn)生以國家的形成為前提條件，法律是國家制定或認(rèn)可的、以國家強(qiáng)制力為后盾的行為規(guī)范。沒有國家就沒有法律，國家的性質(zhì)決定了法律的性質(zhì)。而道德則不以國家的產(chǎn)生為前提，早在原始社會就已經(jīng)有了道德的存在。在法律消亡之后，道德依然存在。,（2）實(shí)現(xiàn)的機(jī)制不同,許多道德規(guī)范表現(xiàn)為一種抽象的原則與信念，違反道德規(guī)范的后果是行為人要受到社會輿論的譴責(zé)，以及行為人自身的自責(zé)、內(nèi)疚、懺悔。而法律是以國家強(qiáng)制力為后盾的行為規(guī)范。在現(xiàn)代國家，法律規(guī)范則必須規(guī)定明確、具體的行為模式與行為后果。違反法律規(guī)范的后果，是由相應(yīng)的國家機(jī)關(guān)追究行為人的法律責(zé)任。,（3）調(diào)整的對象與范圍不同,法律調(diào)整的對象僅限于人們的外在行為，單純的思想或動機(jī)不是法律所調(diào)整的對象。道德所調(diào)整的不僅僅是人們的外在行為，它還規(guī)范人們的心理動機(jī)。,（4）評價標(biāo)準(zhǔn)不同,道德評價具有“揚(yáng)善懲惡”的特點(diǎn)，其評價對象包括了“善行”與“惡行”，而法律評價所針對的主要是違法犯罪行為。在通常情況下，違反法律的行為必定違反道德，而違反道德行為未必都違反法律，道德評價的標(biāo)準(zhǔn)比法律的評價標(biāo)準(zhǔn)更高。,（5）調(diào)節(jié)行為的起點(diǎn)不同,從倫理學(xué)來看，人的行為分為三個層次失當(dāng)、正當(dāng)、應(yīng)當(dāng)。失當(dāng)是給他人或社會的利益帶來損害的行為；正當(dāng)是無損于他人或社會的利益的行為；應(yīng)當(dāng)是給他人或社會利益帶來好處的行為。道德譴責(zé)失當(dāng)，鼓勵、提倡應(yīng)當(dāng)，認(rèn)可正當(dāng)，而法則不然，它對人的行為的要求僅是失當(dāng)行為中的某些行為，如違反法律法規(guī)的行為（收受賄賂、嚴(yán)重瀆職、敲詐勒索、刑訊逼供等）。,（三）社會主義道德建設(shè)的三根支柱,社會公德職業(yè)道德家庭美德,二、職業(yè)道德的內(nèi)涵與特征,（一）職業(yè)與職業(yè)道德的內(nèi)涵職業(yè)人們由于社會分工和生產(chǎn)內(nèi)部的勞動分工而長期從事的、具有專門業(yè)務(wù)和特定職責(zé)的、并以此作為主要生活來源的社會活動。職業(yè)道德同人們的職業(yè)活動緊密聯(lián)系的，符合職業(yè)特點(diǎn)所要求的道德準(zhǔn)則、道德情操與道德品質(zhì)的總和。,（二）職業(yè)道德的特征,1、職業(yè)道德具有適用范圍的有限性。職業(yè)道德只對從事某一特定職業(yè)的人們有規(guī)范和指導(dǎo)作用。職業(yè)道德在作用范圍上具有專業(yè)性，在作用對象上具有特定性。,治病救人救死扶傷,2、職業(yè)道德具有發(fā)展的歷史繼承性。長期形成的職業(yè)活動在歷史的發(fā)展變遷過程中具有一定的穩(wěn)定性，它往往不會因?yàn)樯鐣螒B(tài)的新舊更替而改變。,有教無類、學(xué)而不厭、誨人不倦,3、職業(yè)道德表現(xiàn)形式的多樣性。醫(yī)生講醫(yī)德，教師講師德，公務(wù)員講官德等等。4、職業(yè)道德兼有強(qiáng)烈的紀(jì)律性。遵守紀(jì)律是一種美德；遵守紀(jì)律又帶有強(qiáng)制性，具有法令的要求。例如，工人必須執(zhí)行操作規(guī)程和安全規(guī)定；軍人以服從命令為天職等。,,（一）愛崗敬業(yè),（二）誠實(shí)守信,三辦事公道,四服務(wù)群眾,（五）奉獻(xiàn)社會,中共中央關(guān)于加強(qiáng)社會主義精神文明若干問題的決議規(guī)定了職業(yè)道德的五項(xiàng)基本規(guī)范,（三）職業(yè)道德的基本要求,忠于職守，盡職盡責(zé),遵法守紀(jì),敬重自己的職業(yè),馬班郵路王順友,勤學(xué)苦練，掌握過硬本領(lǐng),熱愛自己的工作,王順友同志1985年參加工作至今，始終認(rèn)真履行郵政普遍服務(wù)的義務(wù)，在極其惡劣的自然環(huán)境和艱苦的工作條件下，他立足本職，忠于職守，長年跋涉在崇山峻嶺和河流沼澤地帶，20年來在雪域高原的送郵行程達(dá)26萬多公里，從沒延誤過一期郵班，丟失過一件郵件；他愛崗敬業(yè)，視郵件為生命，勇斗搶匪，保護(hù)郵件，不顧個人安危跳入冰冷的河水中搶救郵件，及時安全地把郵件送到藏區(qū)群眾手中；他不求索取，無私奉獻(xiàn)，克服家庭困難，顧不上照顧多病的妻子，默默奔波在漫漫郵路上，日復(fù)一日，年復(fù)一年，從未向組織提出過任何個人要求；他吃苦不言苦，以為人民吃苦為榮，自編自唱山歌，在最艱苦、最寂寞的崎嶇郵路上樂觀向上、執(zhí)著地去履行自己的神圣職責(zé)。他以一個普通郵政投遞員的模范行動，將郵政普遍服務(wù)延伸到一個個偏僻鄉(xiāng)村，在平凡的工作崗位上作出了不平凡的業(yè)績。,,,王順友四川省涼山彝族自治州木里藏族自治縣“馬班郵路”投遞員，苗族。,2004感動中國人物頒獎詞他是一位真正的耕耘者。當(dāng)他還是一個鄉(xiāng)村教師的時候，已經(jīng)具有顛覆世界權(quán)威的膽識；當(dāng)他名滿天下的時候，卻仍然只是專注于田疇。淡薄名利，一介農(nóng)夫，播撒智慧，收獲富足。他畢生的夢想，就是讓所有人遠(yuǎn)離饑餓。喜看稻菽千重浪，最是風(fēng)流袁隆平有人曾經(jīng)風(fēng)趣地說，中國農(nóng)民吃飯靠“兩平”，一是靠鄧小平的責(zé)任制，二是靠袁隆平的雜交水稻。今天中國水稻種植面積中，約有一半是采用袁隆平培育的雜交產(chǎn)品，每年生產(chǎn)的稻谷可以多養(yǎng)活6000多萬人。2004年，袁隆平領(lǐng)導(dǎo)的超級雜交稻項(xiàng)目不斷取得重大突破，在育種方面提前一年實(shí)現(xiàn)了大面積畝產(chǎn)超過800公斤的目標(biāo)，這意味著每年又可以多養(yǎng)活7500萬人。,堅(jiān)持不懈的敬業(yè)精神在雜交水稻研究的初期，他實(shí)在拿不出錢來買遮光器物，就用墨水把自己唯一的床單染黑來充當(dāng)。袁隆平的老母親經(jīng)?？吹絻鹤咏?jīng)常帶著一身臭汗，兩稀泥疲憊的回到家里，有一次終于忍不住雙眼發(fā)潮，泣不成聲地說“兒啊，你要干，媽知道也拉不住你。但畢竟一個人不該累死累活一輩子吧”弟弟也勸道“二哥，我很贊成你這樣堅(jiān)持不懈的奮斗精神，但你已年逾花甲，怎么還跟那些二三十歲的年輕科技人員一起在泥巴田里打滾呢你叫老人家看到怎么能不心痛”袁隆平回答說“人生最大的幸福是能夠心情舒暢地干自己想干愛干的事業(yè)，對于我來說，下田實(shí)驗(yàn)，這是一種想要窮極大自然奧秘的無限樂趣。”,“敬業(yè)，就是尊敬、尊崇自己的職業(yè)。如果一個人以一種尊敬、虔誠的心靈對待職業(yè)，甚至對職業(yè)有一種敬畏的態(tài)度，他就已經(jīng)有敬業(yè)精神了。但是，敬業(yè)態(tài)度如果沒有上升到敬畏這個冥冥之中的神圣安排，沒有上升到視自己職業(yè)為天職的高度，那么他的敬業(yè)精神就還不徹底、還沒有掌握精髓。天職的觀念將自己生命信仰與自己的工作聯(lián)系在一起。只有將自己的職業(yè)視為自己的生命信仰，那才是掌握了敬業(yè)的本質(zhì)。”（詹姆斯H羅賓斯）,誠實(shí)勞動,信守承諾,講求信譽(yù),保守秘密,2、誠實(shí)守信,不計個人得失，不怕各種權(quán)勢,堅(jiān)持公平、公正；,不謀私利，不徇私情；,3、辦事公道,公孫儀喜歡吃魚，許多人爭著買魚給他吃，他一條也不接受。其弟子問“夫唯嗜魚而不受者，何也”公孫儀說“夫唯嗜魚，故不受也。夫即受魚，心有下人之色，有下人之色，將枉于法，枉于法，則免于相?！?服務(wù)就是為他人做事，并使他人從中受益的過程。客人不一定永遠(yuǎn)是對的，但讓客人帶著不滿意離開，那一定是我們的錯10010,4、服務(wù)群眾,高質(zhì)量服務(wù)的要求主動－－自覺地為服務(wù)對象服務(wù)；熱情－－態(tài)度和藹，語言親切；耐心－－百問不厭，百挑不煩；周到－－處處為服務(wù)對象著想。,立足本職，多做貢獻(xiàn)關(guān)愛他人，奉獻(xiàn)社會,,雷鋒式平民律師趙玉中,5、奉獻(xiàn)社會,（四）職業(yè)道德的層級,人的思想水平、道德境界不是整齊劃一的，這就使得道德規(guī)范具有明顯的層次性特征，科學(xué)認(rèn)識道德規(guī)范的層次結(jié)構(gòu)，有助于人們逐步提高自己的道德情操與道德境界。你可以不高尚，但不能沒有廉恥，任何人都不能觸及道德底線。,“義”,“義”的低層次是“見利思義”。“見義勇為”為中間層次。高層次則為“舍生取義”。“生亦我所欲也，義亦我所欲也，二者不可得兼舍生而取義者也”。（孟子告子上）,“為人民服務(wù)”,最基本的層次“做好本職工作，人人各司其職，各盡其責(zé)或憑誠實(shí)勞動取得報酬。較高層次努力地為人民多辦實(shí)事、多做好事，不計個人得失。最高層次不計報酬，不講條件地工作和勞動，即無私奉獻(xiàn)。,集體主義,底線倫理即公私分明，絕不以私犯公；中線倫理則為公私兼顧，以公為先；高線倫理則為因公棄私，或公而無私，或大公無私,人已關(guān)系,第一層次“為己不損人”。第二層次“為己又為人”。最高層次“屈己待人”或“舍己為人”。,（一）公務(wù)員職業(yè)道德的內(nèi)涵公務(wù)員職業(yè)道德國家公務(wù)員在行使公共權(quán)力、管理公共事務(wù)、提供公共服務(wù)過程中所必須遵循的價值準(zhǔn)則和行為規(guī)范。,三、公務(wù)員職業(yè)道德,（二）公務(wù)員職業(yè)道德的特征,加強(qiáng)公務(wù)員職業(yè)道德建設(shè)，提高公務(wù)員思想道德素質(zhì)，是我國社會主義現(xiàn)代化事業(yè)獲得成功的必不可少的條件，在社會主義精神文明建設(shè)中具有特殊重要的地位。與一般職業(yè)道德相比，公務(wù)員職業(yè)道德具有以下幾個特點(diǎn),1、鮮明的政治性,忠于國家、擁護(hù)政府無一例外地成為政府工作人員的義務(wù)和天職。,2、一定程度的強(qiáng)制性,公務(wù)員的職業(yè)道德,,有關(guān)行政活動的法律、政策、規(guī)章、制度,由于道德與法一致性的存在，許多國家和政府既將公務(wù)員道德以法的形式規(guī)定下來，又將道德的規(guī)范納入到法律條文之中，形成了公務(wù)員道德法制化的傾向。美國政府道德法、美國行政部門雇員道德行為準(zhǔn)則；菲律賓公共官員與雇員品行和道德標(biāo)準(zhǔn)；新西蘭公務(wù)員行為準(zhǔn)則；澳大利亞國防部與工業(yè)界雙方商業(yè)道德規(guī)范；加拿大公職人員利益沖突和離職后再雇傭法，墨西哥公務(wù)員職責(zé)法，英國地方政府雇員行為規(guī)范；韓國韓國公職員道德法等等。,3、公務(wù)員職業(yè)道德的示范性,在社會生活中，公務(wù)員的職業(yè)處于“組織”、“協(xié)調(diào)”、“控制”、“管理”、“服務(wù)”的地位。公務(wù)員的職業(yè)特性，使得公務(wù)員道德對公務(wù)員的行為和內(nèi)心規(guī)范上，已超出了對于公務(wù)員個體的范圍，而是通過公務(wù)員個體達(dá)到對全社會的調(diào)整。公務(wù)員的職業(yè)道德狀況，也直接影響到其他各行各業(yè)、乃至全社會的道德狀況。因此，公務(wù)員的職業(yè)道德在社會道德體系中，處于示范領(lǐng)導(dǎo)的地位。,只要我們黨的作風(fēng)完全正派了,全國人民就會跟我們學(xué)。黨外有這種不良風(fēng)氣的人,只要他們是善良的,就會跟我們學(xué),改正他們的錯誤,這樣就會影響全民族。,,（三）加強(qiáng)我國公務(wù)員職業(yè)道德建設(shè)的必要性,1、公仆意識淡化,6月21日，在贛江撫河段唱凱堤潰決、10萬民眾生命危在旦夕的關(guān)口，中央電視臺主持人連線采訪江西防汛抗旱總指揮部辦公室副主任平其俊。,2、艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神失落,有些人認(rèn)為,國家發(fā)展了,人民生活水平提高了,再講艱苦奮斗已經(jīng)“過時”了。,條件好了也仍需要發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神,某行政學(xué)院幾個公務(wù)員培訓(xùn)班,48,具體問題具體分析,艱苦奮斗過時論,享樂主義的不良作風(fēng),,,,,1481000,山東省糧食局12人一頓飯吃掉公款14810元，人均消費(fèi)達(dá)千元以上?！疤靸r餐局長”,一個很小的問題，乘以13億，都會變成一個大問題；一個很大的總量，除以13億，都會變成一個小數(shù)目。,溫家寶的乘除法,3、本位主義嚴(yán)重,一些公務(wù)員不能正確處理局部與全局、下級與上級、個人與組織的關(guān)系,存在或大或小、或輕或重的私心。有的對中央的方針、政策和上級的指示采取“上有政策,下有對策”；有的不顧大局,以鄰為壑,互相掣肘,對自己有利的爭著干,對自己不利的則踢皮球,有的為了地方利益、小團(tuán)體利益、部門利益,不惜損害國家的利益,公然集體違法。,4、腐敗現(xiàn)象蔓延,所謂“不給好處不辦事,給了好處亂辦事”。從檢察機(jī)關(guān)近五年的辦案情況看,僅貪污受賄案件就達(dá)226萬件,立案查辦的黨政機(jī)關(guān)干部近25萬人。公務(wù)員權(quán)力腐敗,嚴(yán)重敗壞了黨風(fēng),污染了社會風(fēng)氣,是近年來群眾反映強(qiáng)烈的問題之一。,一是“情婦腐敗”民間有“反貪靠情婦”的笑談流傳。,官場腐敗十大新“花樣”,二是“秘書腐敗”,陳良宇的秘書秦裕,山東省發(fā)改委能源交通處原副處長陳曉平，齊星公司有兩個項(xiàng)目需要審批，陳曉平向該公司總經(jīng)理趙某提出借輛車開開。趙某隨后將一切手續(xù)辦好后，將一輛價值178100元的桑塔納轎車送到陳曉平手中。,三是“家族腐敗”一人得道，雞犬升天。,四是“借用腐敗”名為借用，實(shí)為索賄。,五是“雅致腐敗”瞄準(zhǔn)古玩字畫的升值趨勢來搜集。,六是“娛樂腐敗”,七是“題字腐敗”,八是“精神腐敗”信風(fēng)水，奉菩薩，信仰迷失，精神墮落。,九是“出場腐敗”講話發(fā)言給稿費(fèi)、剪彩費(fèi)、授課費(fèi)、形象費(fèi)等。,十是“司機(jī)腐敗”一種新的腐敗群體正在滋生。,四、職業(yè)道德的修煉與培育,自我修練環(huán)境作用他人影響制度制約組織打造,（一）自我修煉,自我修煉就是指從業(yè)人員，按照職業(yè)道德的要求，在職業(yè)活動中所進(jìn)行的自我教育、自我鍛煉、自我改造和自我完善，使自己形成良好的職業(yè)道德品質(zhì)并達(dá)到一定的職業(yè)道德境界的過程。,1、健康心態(tài)的歷練,平和樂觀進(jìn)取感恩寬容,“慎獨(dú)”是我國古代儒家創(chuàng)造出來的具有我國民族特色的自我修身方法。最先見于禮記大學(xué)和禮記中庸。所謂“慎獨(dú)”，是指人們在獨(dú)自活動無人監(jiān)督的情況下，憑著高度自覺，按照一定的道德規(guī)范行動，而不做任何有違道德信念、做人原則之事。這是進(jìn)行個人道德修養(yǎng)的重要方法，也是評定一個人道德水準(zhǔn)的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)?！吧鳘?dú)”是一種情操；慎獨(dú)是一種修養(yǎng)；慎獨(dú)是一種自律；慎獨(dú)是一種坦蕩。,2、慎獨(dú),有兩種東西，我對它們的思考越是深沉和持久，它們在我心靈中喚起的驚奇和敬畏就會日新月異，不斷增長，這就是我頭上的星空和心中的道德定律?？档?四、職業(yè)道德的修煉與培育,（二）環(huán)境作用（三）他人影響（四）制度制約（五）組織打造,五、打造高凝聚力的卓越團(tuán)隊(duì),（一）團(tuán)隊(duì)的本質(zhì)含義團(tuán)隊(duì)是由“技能互補(bǔ)”的個體組成的集體，成員之間認(rèn)同于一個共同的目標(biāo)和能使他們彼此之間擔(dān)負(fù)責(zé)任的程序。一個高績效的團(tuán)隊(duì)不僅能使成員之間科學(xué)地有機(jī)地組織起來，高品質(zhì)地完成組織目標(biāo)，而且能使個人與組織始終處于可持續(xù)發(fā)展的良性循環(huán)。,（二）高績效團(tuán)隊(duì)的基本特征,以團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)為核心以團(tuán)隊(duì)目標(biāo)為指引以團(tuán)隊(duì)精神為動力以相互信任為基礎(chǔ)以角色互補(bǔ)為保障以高效溝通為手段以資源共享為外力以考評體系為反饋,（三）團(tuán)隊(duì)成員在凝聚力提升中的作用,1、勇于主動主動回報主動溝通主動做事,2、精于思考,認(rèn)真做事，只能把事做對。用心做事，才能把事做好。,在思考中升華,工作中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的缺陷很多，能夠而且已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的缺陷也不少，真正的問題是如何及時發(fā)現(xiàn)缺陷，并把已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的缺陷改良好。,3、善于協(xié)作,,人,準(zhǔn)確定位全面合作以職場倫理為本，“君子務(wù)本，本立而道生”。職能角色的準(zhǔn)確定位以個性發(fā)揮為“翼”，在團(tuán)隊(duì)合作中比翼齊飛團(tuán)隊(duì)角色的準(zhǔn)確定位,,謝謝大家,嚴(yán)伍虎陜西省行政學(xué)院陜西英博律師事務(wù)所TEL1370911627102987815902,

簡介：,法國興業(yè)銀行舞弊案,,,啟示,,目錄,法國興業(yè)銀行背景,,案情介紹,,內(nèi)部控制六大要素,亡羊補(bǔ)牢,法興銀行背景,法國興業(yè)銀行簡介最大的商業(yè)銀行集團(tuán)之一?？傂性诎屠?。它成立于1864年5月，全稱為“法國促進(jìn)工商業(yè)發(fā)展總公司”。創(chuàng)建于拿破侖時代，歷經(jīng)二次世界大戰(zhàn)，有200多年歷史。法興銀行一直以全球風(fēng)險監(jiān)控出色著稱，尤其是在股權(quán)衍生品方面，大約有50％的股東和40％的業(yè)務(wù)來自海外。,,法興銀行背景,法國興業(yè)銀行簡介法國興業(yè)銀行最受業(yè)界推崇的是它的金融投資業(yè)務(wù)，其盈利能力在同業(yè)中屬于佼佼者。尤其是在風(fēng)險較高的金融衍生品市場中，法國興業(yè)銀行憑借嚴(yán)格的風(fēng)險控制管理能力長時間占據(jù)業(yè)界頭把交椅。1993年資產(chǎn)總額為2578．38億美元，為法國第4位，在世界1000家大銀行位次中排列第27位。2014年世界500強(qiáng)排名33，銀行業(yè)世界排名第二。,,案情介紹,2008年1月24日，它卻突然爆出了有史以來金融業(yè)最大舞弊丑聞,凱維埃爾挪用巨額資金在股指期貨市場上賭博，最后輸?shù)?9億歐元（約合513億元人民幣）。,此項(xiàng)虛假交易往來暴露之后，法國興業(yè)銀行內(nèi)部審計部門于1月19日連夜查帳，并在1月20日震驚地發(fā)現(xiàn)，這起欺詐案件所涉及的資金總額驚人地達(dá)到500億歐元之巨。,,,他的指數(shù)期貨空頭部位達(dá)到280億歐元，在這段期間，凱維埃爾還同時持有6億歐元的股票部位,法國興業(yè)銀行先后收到兩封歐洲期貨交易所（EUREX）交易監(jiān)視辦公室寄來的電子信件，但是都不了了之,案情介紹,,案情介紹,采用的方法,凱維埃爾買賣相同數(shù)量、價格不同的股票或衍生性金融商品并結(jié)合下列二種方法以掩飾因舞弊交易所會產(chǎn)生的市場風(fēng)險1進(jìn)行可延后交割的交易，并于交割前將交易取消。2與集團(tuán)內(nèi)部的公司或外部的小銀行交易，并于交割前將交易取消。,凱維埃爾采用真買假賣的手法，把這種短線交易做成了長線交易。根據(jù)銀行調(diào)查，從2006年后期起，凱維埃爾開始買入一種投資組合A后，并不同時賣出。為掩蓋建倉痕跡，規(guī)避相關(guān)的風(fēng)險控制，他同期虛擬賣出，在投資組合B中置入了偽造的操作數(shù)據(jù)，使這個投資組合看起來與他所購買的投資組合A形成對沖。,可規(guī)避銀行監(jiān)控之處,1因?yàn)槿∠灰姿院笈_不用執(zhí)行清算交割。2若屬可延后交割的交易，則只需于交割日的前5天才需要執(zhí)行確認(rèn)作業(yè)。3與集團(tuán)內(nèi)部的公司承作交易無需確認(rèn)，因?yàn)榇祟惤灰讜杉瘓F(tuán)內(nèi)檢視，另外，此類交易不會出現(xiàn)在每日的報表，因?yàn)榻灰讓κ中庞蔑L(fēng)險為零。4確保交易中不出現(xiàn)現(xiàn)金流。,案情介紹,案情介紹,凱維埃爾隱藏交易的手段五花八門且其手腳干凈利落謊話、偽造文件、運(yùn)用不同的金融商品和不同的交易對手捏造假交易、迅速修改及刪除異常交易。每次后臺同仁有疑問時，凱維埃爾總能實(shí)時給予回復(fù)，法國興業(yè)銀行內(nèi)審部門在此次調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)七封偽造電子郵件。,控管疏失漏洞百出,,企業(yè)內(nèi)部控制六大要素,,,,,控制環(huán)境,,風(fēng)險評估,,控制活動,,,,,信息系統(tǒng)與溝通,,,內(nèi)部監(jiān)督,,企業(yè)內(nèi)部控制問題,,,,內(nèi)控局限性,法興銀行任用了一個有過豐富后臺管理系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)的人員來擔(dān)任交易員。從凱維埃爾被任用，就產(chǎn)生了舞弊風(fēng)險。,人力資源聘用制度,,內(nèi)部環(huán)境問題,企業(yè)內(nèi)部控制問題,凱維埃爾所在部門的經(jīng)理監(jiān)管不力。因?yàn)樵摻?jīng)理是個新手，對于凱維埃爾所從事的金融業(yè)務(wù)不太熟悉，從而不能有效監(jiān)管。,企業(yè)文化,荒唐的明星文化,,在法庭證詞上，凱維埃爾做了如下陳述“我的操作不復(fù)雜，正常的監(jiān)管就能查出這些交易。在正常的日常交易中，一個交易員根本無法用正常的投資規(guī)模賺那么多錢。這讓我相信，只要我能盈利，我的上司就會對我的交易手段和交易金額睜一只眼閉一只眼。我能賺錢，這正合他們的心意，他們的被動接受促使我繼續(xù)干下去”,行業(yè)體制,企業(yè)內(nèi)部控制問題,,法興銀行的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)曾多次對凱維埃爾的違規(guī)、越權(quán)操作拉起警報。但由于上級的縱容，這些警報都沒有起到作用。從而使得凱維埃爾繼續(xù)肆無忌憚的進(jìn)行違規(guī)操作。,管理層對利益的貪婪，而導(dǎo)致了下屬對法律的輕視。正是因其行業(yè)體質(zhì)問題而導(dǎo)致市場參與者過度投機(jī)。,行業(yè)體制,,企業(yè)內(nèi)部控制問題,,,企業(yè)內(nèi)部控制問題,風(fēng)險評估,興業(yè)銀行有11個風(fēng)險控制系統(tǒng)這11個后臺監(jiān)控系統(tǒng)經(jīng)紀(jì)、交易、流量、傳輸、授權(quán)、收益數(shù)據(jù)分析、市場風(fēng)險等各個流程環(huán)節(jié)。法興銀行的風(fēng)險評估程序和各業(yè)務(wù)項(xiàng)目操作都較為完善。從2006年6月到2008年1月，法興銀行的大多數(shù)風(fēng)險控制系統(tǒng)自動對凱維爾的各種交易75次拉響警報。,法國興業(yè)銀行五年中連續(xù)被風(fēng)險雜志評為銀行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險排名第一或第二位。,,缺乏防范詐欺交易的作業(yè)規(guī)定法國興業(yè)銀行并沒有修改或刪除交易的控管措施，沒有延后交割交易的控管措施，沒有控管巨額交易的措施。,但是,,,,,07年67次警報,,06年5次警報,,,08年3次警報,企業(yè)內(nèi)部控制問題,控制活動,在最后一次警報即第75次警報拉響之后，凱維埃爾的欺騙行徑終于敗露。每次警報給出的調(diào)查結(jié)果大同小異，該報告提到，警報的解除是因?yàn)檫@些風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)調(diào)查的人員相信了凱維埃爾的謊言，后臺部門對中臺部門發(fā)出警報,并對中臺部門的答復(fù)感到滿意。有些警報甚至在風(fēng)險控制IT系統(tǒng)中轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去而沒有得到最終解決。由于這些警報都沒有起到作用，從而使得凱維埃爾能夠繼續(xù)肆無忌憚的違規(guī)操作。,興業(yè)銀行的內(nèi)部控制程序中，缺乏部門間橫向內(nèi)部控制功能，沒有具體規(guī)定橫向各個部門間內(nèi)部控制的職責(zé)。,180萬歐元,15億歐元,被抓了,,,,,,,凱維埃爾盜用其他同仁的密碼，侵入銀行的計算機(jī)系統(tǒng)存取數(shù)據(jù)。,凱維埃爾為了掩飾其罪行，很少請假休息，他必須經(jīng)常刪除及重新鍵入他所假造的交易，以免被他人發(fā)現(xiàn)。有一次，他告訴主管說「我沒有心情休假，因?yàn)槊看涡菁?，總是會讓我想起已?jīng)往生的父親?！?企業(yè)內(nèi)部控制問題,控制活動,信息安全漏洞,沒有嚴(yán)格的強(qiáng)迫休假制度,,,前臺部門對舞弊風(fēng)險缺乏敏感度，對大量信號缺乏關(guān)注與反映。不同部門間的內(nèi)部控制缺乏有效交流和溝通，各個部門發(fā)現(xiàn)的異常信號很難集中并逐級報告到相關(guān)部門進(jìn)行處理。,信息與溝通問題,企業(yè)內(nèi)部控制問題,相關(guān)作業(yè)辦法若無明確規(guī)定，后臺人員即忽略探究細(xì)節(jié)發(fā)現(xiàn)異常狀況，若該異常狀況沒有明文規(guī)定應(yīng)采取的動作，后臺人員就沒有向上呈報，也沒有告知前臺主管，即使該筆交易金額很大。,部門之間信息溝通缺陷,,,2007年11月，關(guān)于凱維埃爾交易的異?，F(xiàn)象，歐洲期貨與期權(quán)交易所（EUREX）給興業(yè)銀行寫了兩封信，信中提及凱維埃爾購買的法蘭克福指數(shù)期貨的異?，F(xiàn)象。興業(yè)銀行收到信后和凱維埃爾頂頭上司進(jìn)行了溝通，但并沒有深入調(diào)查。因?yàn)閯P維埃爾的部門經(jīng)理很滿意他得說辭。,信息與溝通問題,企業(yè)內(nèi)部控制問題,凱維埃爾所在部門交易量一年增長了一倍雇員兩年內(nèi)由4人增長到23人。在權(quán)益證券交易量猛增的情況下信息系統(tǒng)跟不上交易數(shù)量和日益復(fù)雜的金融衍生品交易需求。導(dǎo)致過分的依賴不完善的人工處理。,信息系統(tǒng)更新不及時,忽略外部信息,,,,凱維埃爾頂頭上司監(jiān)管失靈，否則凱維埃爾的職務(wù)舞弊可能更早被發(fā)現(xiàn)在凱維埃爾的舞弊案例中,對于交易活動和職員個人管理方面的監(jiān)管都缺乏。交易員的頂頭上司和監(jiān)管者并沒有對現(xiàn)存的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要分析，而是只選擇聽信凱維埃爾的解釋。否則凱維埃爾舞弊行為早期就能夠發(fā)現(xiàn)了。,內(nèi)部監(jiān)督問題,企業(yè)內(nèi)部控制問題,凱維埃爾采用的虛擬交易大約15是由他的交易助理來完成的。正是交易助理與凱維埃爾的共謀為其規(guī)避內(nèi)部控制提供了有力機(jī)會。,員工之間的監(jiān)督,管理層的監(jiān)督,,企業(yè)內(nèi)部控制問題,內(nèi)部控制的局限性人為判斷錯誤和人為失誤凱維埃爾建立巨額的歐洲股價指數(shù)期貨，他持有指數(shù)期貨達(dá)到490億歐元，但是他看錯了方向，一路慘賠。兩個或更多的人員串通或管理層凌駕于內(nèi)部控制之上凱維埃爾盜用他人電腦賬號，編造來自法興銀行內(nèi)部和交易對手的虛假郵件，對交易進(jìn)行授權(quán)、確認(rèn)或者發(fā)出具體指令。內(nèi)部控制一般都是針對經(jīng)常而重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)凱維埃爾運(yùn)用不同的金融商品和不同的交易對手捏造假交易，而且迅速修改及刪除異常交易。,,,,法國銀行委員會對法國興業(yè)銀行由于嚴(yán)重缺失內(nèi)部控制而導(dǎo)致凱維埃爾舞弊作出高額處罰這一事例，給預(yù)防職務(wù)舞弊提供了一個啟示，即完善內(nèi)部控制有助于預(yù)防職務(wù)舞弊。,亡羊補(bǔ)牢,千里之堤,潰于蟻穴,亡羊補(bǔ)牢,,1增強(qiáng)信息安全控管，發(fā)展生物辨識系統(tǒng)，以避免不肖人員侵入系統(tǒng)篡改資料。2強(qiáng)化內(nèi)部控制及預(yù)警機(jī)制1確保信息能夠適時傳遞給不同單位及適當(dāng)?shù)墓芾韺与A。2修改內(nèi)部控制的作業(yè)規(guī)定，例如，嚴(yán)格控制部位表報、改進(jìn)交易確認(rèn)書作業(yè)程序。3加強(qiáng)預(yù)警作業(yè)程序與作業(yè)風(fēng)險預(yù)防系統(tǒng)。4前臺及后臺的作業(yè)管道必須明確獨(dú)立。3組織結(jié)構(gòu)再造，設(shè)立作業(yè)安全部門，負(fù)責(zé)偵測詐欺舞弊行為。4暫時縮減「壓力測試限額」及「套利交易承作量」。5嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)迫休假制度。6委托外部機(jī)構(gòu)檢視其作業(yè)規(guī)定并提供建議。,凱維埃爾舞弊事件發(fā)生后，興業(yè)銀行痛定思痛，采取了如下改革措施,,啟示,從市場發(fā)展的角度出發(fā)，一個“電腦天才”引發(fā)的金融詐騙案件其實(shí)并不可怕，因?yàn)檫@樣的案件并不具有被“廣泛復(fù)制”的可能性。然而，金融市場中真正可怕的風(fēng)險在于，由于制度體系本身的弊病而讓監(jiān)管無法真正履行。能否從這次的法興銀行事件中汲取教訓(xùn)，對國內(nèi)金融業(yè)來說正是一次站在他人“肩上”，并對自身制度予以健全的機(jī)會。,（一）必須高度重視內(nèi)控文化。交易員之所以有機(jī)會超出權(quán)限進(jìn)行交易，是因?yàn)檫@些企業(yè)對金融市場的風(fēng)險熟視無睹，只看到它的高收益，卻忽視了高風(fēng)險，忽視了對風(fēng)險的認(rèn)識與管理。,啟示,（二）時刻防范操作風(fēng)險。1）、建立完備的資金交易風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)。2）、建立資金交易中臺和后臺部門對前臺的反映和監(jiān)督機(jī)制3）、對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)行嚴(yán)格的分級授權(quán)制度。4）、要樹立防范操作風(fēng)險的意識，建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),（三）不斷完善監(jiān)控系統(tǒng)建立有效可控的內(nèi)控系統(tǒng)，包括組織機(jī)構(gòu)控制制度，不相容職務(wù)分離制度，授權(quán)批準(zhǔn)制度，會計監(jiān)督制度，會計信息控制制度。,啟示,此案例對金融企業(yè)審計進(jìn)行風(fēng)險評估時的啟示,1）執(zhí)行風(fēng)險評估程序詢問被審計單位管理層和內(nèi)部其他相關(guān)人員，以提升風(fēng)險評估程序的效率和效果，進(jìn)而分析程序，觀察和檢查。2）了解被審計單位及其環(huán)境審計過程的起點(diǎn)就是獲得被審計單位及其環(huán)境的了解，目的在于評估被審單位的經(jīng)營風(fēng)險3）了解被審計單位內(nèi)部控制識別和評估重大錯報風(fēng)險、設(shè)計與實(shí)施進(jìn)一步審計程序的基礎(chǔ)，包括性質(zhì)、時間和范圍4）評估重大錯報風(fēng)險經(jīng)歷初步評估、修訂初步評估、檢查認(rèn)定層次的重大錯報風(fēng)險，進(jìn)而設(shè)計和執(zhí)行審計程序,審判結(jié)果,欺詐案時隔兩年后在巴黎宣判。盡管這位被稱為“魔鬼交易員”的高智商詐騙犯罪嫌疑人用盡手段為自己開罪，仍被法庭判處5年監(jiān)禁和史上罕見的49億歐元天文數(shù)字的賠償。,

簡介：【奧鵬】大連理工大學(xué)大工19秋國際金融在線作業(yè)3試卷總分100得分100第1題用于解釋東南亞貨幣危機(jī)的是（）。A、第一代貨幣危機(jī)模型B、第二代貨幣危機(jī)模型C、第三代貨幣危機(jī)模型D、以上都是正確答案C第2題（）是歐洲貨幣體系的中心內(nèi)容。A、歐洲貨幣單位B、歐洲匯率機(jī)制C、歐洲貨幣基金D、歐洲貨幣聯(lián)盟正確答案B第3題（）危機(jī)是指貨幣危機(jī)和銀行危機(jī)同時發(fā)生。A、金融危機(jī)B、債務(wù)危機(jī)C、孿生危機(jī)D、市場危機(jī)正確答案C第4題按（）的不同，國際金融市場可分為傳統(tǒng)國際金融市場和離岸國際金融市場。A、資金融通期限B、交易對象C、管制程度D、參與者范圍正確答案C第5題牙買加體系正式確認(rèn)了（）的合法性。A、固定匯率制度B、浮動匯率制度C、單一匯率制度D、復(fù)匯率制度正確答案B第6題下列不是出口信貸的主要特點(diǎn)的是（）。A、貸款指定用途第12題國際金本位制度存在哪些缺陷（）A、貨幣供應(yīng)量無法滿足實(shí)際需要B、黃金的均衡分配無法保證C、國際收支的調(diào)節(jié)負(fù)擔(dān)不對稱D、特里芬難題正確答案ABC第13題第三代貨幣危機(jī)模型中最具代表性的有（）。A、道德風(fēng)險模型B、恐慌模型C、匯率模型D、資產(chǎn)負(fù)債表模型正確答案ABD第14題下列屬于貨幣危機(jī)傳染原因的有（）。A、政治因素B、競相貶值C、金融聯(lián)接D、喚醒效應(yīng)正確答案BCD第15題主要的國際黃金市場有（）。A、倫敦黃金市場B、蘇黎世黃金市場C、美國黃金市場D、香港黃金市場正確答案ABCD第16題歐洲貨幣市場是一個完全自由的國際金融市場。A、錯誤B、正確正確答案B第17題第二代貨幣危機(jī)理論夸大了投機(jī)商的作用。A、錯誤B、正確正確答案B

簡介：小學(xué)生金融知識講座,了解貨幣和人民幣,主要內(nèi)容,貨幣（錢）的歷史人民幣的知識,錢有什么用,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,錢到哪兒都能用嗎,錢什么都能買到嗎,貨幣的歷史原始人，以物易物,獵人的獵物吃不完，想吃魚又沒有，怎么辦漁夫的魚吃不完，想吃肉，怎么辦有的人力氣很大，打獵很厲害，但手不靈巧，工具做不好，有的人手很靈巧，做工具很厲害，但力氣不大，他們都得自己又做工具又打獵嗎有更好的辦法提高他們的效率嗎,貨幣的歷史從交換開始,交換,有10條魚吃5條就夠了還想吃些水果,有20香蕉吃10個就夠了還想吃些魚,,互通有無,住在河邊的原始人小丁丁,住在森林的原始人小亞,交換,一天能打4頭獵物但一天只能做1件獸皮衣,一天能做4件獸皮衣但一天只能打1頭獵物,,提高效率,力氣很大的原始人小胖,手很靈巧的原始人小巧,交換能給他們帶來什么好處,貨幣的歷史以物易物存在的困難,小丁丁,小亞,小胖,小明,小巧,物物直接交換的問題我們并不總是能碰到合適的交換對手有很多東西不能長期保存，換不出去就沒用了物品種類越多，這種問題就越嚴(yán)重,這個問題有辦法解決嗎,貨幣的歷史一般等價物,羊肉可以吃,羊皮可以做衣服,羊骨頭、羊角可以做工具,,,,羊可以養(yǎng)活很長期時間，羊還能自己走路,,糧食大米、小麥、玉米、土豆肉類牛肉、豬肉、魚肉水果蘋果、梨、葡萄衣物動物皮毛、棉花、蠶絲工具斧頭、魚鉤、刀、弓箭日用品鍋、碗、瓢、盆調(diào)味品鹽、茶葉,糧食大米、小麥、玉米、土豆肉類牛肉、豬肉、魚肉水果蘋果、梨、葡萄衣物動物皮毛、棉花、蠶絲工具斧頭、魚鉤、刀、弓箭日用品鍋、碗、瓢、盆調(diào)味品鹽、茶葉,,羊,一般等價物,問題都解決了嗎,,貨幣的歷史一般等價物,羊只能整只交換，對于小東西交換不方便,羊太重了，遠(yuǎn)距離或者惡劣地形攜帶不方便,羊需要照看，羊會死會生病，保存起來不方便,,,,,貝殼漂亮的貝殼人人喜歡，可以做裝飾品；不容易獲得；體積小；容易攜帶。其他還有樹葉、牲畜、鹽、寶石等等,你能說出哪些貝字旁，和錢有關(guān)的字,財、貨、貿(mào)、賺、賜、費(fèi)、貪、貧、貴、賤、賈、賊,其他一般等價物,貨幣的歷史新的一般等價物,,天然金屬,金屬有新的問題嗎,黃金、白銀用來交換，在全世界通用了幾千年,貨幣的歷史紙幣,天然金屬的問題1、使用前要稱重量2、要檢驗(yàn)純度3、要檢驗(yàn)真假4、分割起來比較麻煩,,人們鑄造重量、純度統(tǒng)一的金屬塊和金屬幣。這樣，在使用的時候，既不需要稱重量，也不需要測試成色，方便許多。有些硬幣上面帶有國王或皇帝的頭像、復(fù)雜的圖案，以免偽造。這就是錢，也叫貨幣,貨幣的歷史從金屬貨幣到紙幣,金屬貨幣又會有什么問題呢,,7萬年前100萬人1萬年前500萬人2000年前1億人600年前4億人200年前12億人現(xiàn)在72億人,人力馬、牛機(jī)器更強(qiáng)大的機(jī)器,人們把金銀存起來，流通的金銀更少,,金銀更加不夠用了，通縮,,人類發(fā)明了紙幣,,,金銀攜帶還不夠方便,貨幣的歷史各個國家的紙幣，你認(rèn)識幾個,津巴布韋幣，最大面值500萬億通脹,美元,€歐元,￥日元,￡英鎊,A澳元,HK港元,人民幣的歷史,第一套人民幣（1948年12月1日至1955年5月10日）一萬元折合第二套一元（1、5、10、20、50、100、200、500、1000、5000、10000元）,人民幣的歷史,第二套（1955年3月1日至2007年4月1日）（1、2、5分，1、2、5角、1、2、3、5、10元）,人民幣的歷史,第三套（1962年4月20日至2000年7月1日）1、2、5角，1、2、5、10元,人民幣的歷史,第四套（1987年4月27日至2018年5月1日）,人民幣的歷史,第五套（1999年10月1日至今）,人民幣上的圖案,浙江省杭州市西湖三潭印月,錢塘湖春行（唐）白居易孤山寺北賈亭西，水面初平云腳低。幾處早鶯爭暖樹，誰家新燕啄春泥。亂花漸欲迷人眼，淺草才能沒馬蹄。最愛湖東行不足，綠楊陰里白沙堤。,人民幣上的圖案,山東泰山（東岳）,望岳（唐）杜甫岱宗夫如何齊魯青未了。造化鐘神秀，陰陽割昏曉。蕩胸生層云，決眥入歸鳥。會當(dāng)凌絕頂，一覽眾山小。,人民幣上的圖案,長江三峽瞿塘峽（三峽瞿塘峽、巫峽、西陵峽）,早發(fā)白帝城李白朝辭白帝彩云間，千里江陵一日還。兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬重山。,人民幣上的圖案,廣西桂林漓江“桂林山水甲天下”,由桂林溯漓江至興安清袁枚江到興安水最清青山簇簇水中生分明看見青山頂船在青上頂上行,人民幣上的圖案,西藏拉薩布達(dá)拉宮,人民幣上的圖案,北京人民大會堂,人民大會堂是中國全國人民代表大會開會地和全國人民代表大會常務(wù)委員會的辦公場所，是黨、國家和各人民團(tuán)體舉行政治活動的重要場所，也是中國黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人和人民群眾舉行政治、外交、文化活動的場所,人民幣上的圖案,第一套人民幣第3版100元背面北京頤和園萬壽山清代皇家花園和行宮,人民幣上的圖案,第一套人民幣第5版100元背面北京北海公園、故宮角樓,人民幣上的圖案,第二套人民幣2元背面陜西延安寶塔山延安革命圣地,人民幣上的圖案,第二套人民幣3元背面江西井岡山龍?jiān)纯谑瘶蚓畬礁锩サ兀t軍第一個大勝仗龍?jiān)纯诖蠼菰谶@里發(fā)生,人民幣上的圖案,山西臨汾黃河壺口瀑布中國第二大瀑布,人民幣上的圖案,第四套人民幣10元西藏珠穆朗瑪峰,人民幣上的圖案,海南南天一柱從這里向南就是茫茫大海，古人認(rèn)為是大地的盡頭，于是有“天涯海角”之稱,人民幣上的圖案,第四套人民幣1元北京八達(dá)嶺長城,人民幣上的圖案,四位領(lǐng)導(dǎo)人毛澤東、周恩來、劉少奇、朱德,錢有什么用,交換媒介,價值尺度,支付手段,價值儲藏,錢有什么用,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,1、物物直接交換,2、特殊的東西作為一般等價物,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,3、金屬作為一般等價物,4、標(biāo)準(zhǔn)化的金屬貨幣,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,錢一直是現(xiàn)在這個樣子嗎,5、紙幣,6、電子貨幣,錢到哪兒都能用嗎,錢到哪兒都能用嗎,錢什么都能買到嗎,錢什么都能買到嗎,手機(jī),零食,健康,書本,玩具,漫畫,時間,親情,友情,快樂,知識,幸福,錢不是萬能的，沒有錢是萬萬不能的,小朋友們1、要學(xué)好本領(lǐng)將來可以自食其力2、要養(yǎng)成節(jié)約用錢的習(xí)慣3、更要珍惜錢買不到東西喲,

簡介：學(xué)生會的老師就像這個大家庭里的家長，他她們慈愛而又嚴(yán)厲，老師們教會我們做人，教會我們學(xué)習(xí)，教會我們工作。老師對我們的關(guān)心與疼愛我們始終看在眼里，記在心里XX財政局扶貧工作總結(jié)財政局扶貧工作總結(jié)XX財政局扶貧工作總結(jié)范文根據(jù)縣委、縣政府有關(guān)文件精神，我局高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真開展了進(jìn)村入戶結(jié)對幫扶工作，現(xiàn)將工作開展情況匯報如下一、領(lǐng)導(dǎo)重視，廣泛宣傳動員關(guān)于結(jié)對幫扶工作的通知下發(fā)后，我局立即組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神，從密切黨群干群關(guān)系的高度出發(fā)，動員干部職工積級參與這項(xiàng)工作。組織局領(lǐng)導(dǎo)干部職工與困難家庭結(jié)為幫扶對子，并明確幫扶援助的內(nèi)容、形式和時間，務(wù)求實(shí)效。并成立了由局主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭機(jī)關(guān)全體成員參加的幫扶小組，將幫扶任務(wù)落實(shí)到每位領(lǐng)導(dǎo)干部職工的身上，并明確了責(zé)任人，保證幫扶到戶，措施到位。二、深入走訪，了解情況我局在局黨支部書記黃國性同志的帶領(lǐng)下，全局47名干部職工不同時間分別深入到不同結(jié)對幫扶對象家中進(jìn)行走訪，詢問他們在生產(chǎn)、生活方面的困難，詳細(xì)了解村情理清幫扶思路并積極做好政策宣傳與群眾思想工作，積極引導(dǎo)他們樹立勤勞致富、創(chuàng)業(yè)致富，自強(qiáng)自立的意識，增強(qiáng)他們對改革發(fā)展的信心，幫助他們提高素質(zhì)，學(xué)會一技之長，增強(qiáng)就業(yè)本領(lǐng)和創(chuàng)業(yè)能力。在深入調(diào)研、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，針對不同貧困戶制定了幫扶方案。三、精心組織，務(wù)求實(shí)效我局把結(jié)對幫扶活動作為密切黨群干群關(guān)系、促進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)轉(zhuǎn)變的一件大事來抓，真正做到帶著感情、帶著熱情、帶著責(zé)任投身到幫扶活動中去。我們還隨時和幫扶對象保持聯(lián)系，做好幫扶記錄，及時掌握幫扶對象的生活情況、思想狀況。針對實(shí)際情況，制定幫扶目標(biāo)，而且不斷完善幫扶工作的運(yùn)行機(jī)制，堅(jiān)持執(zhí)行幫扶工作的聯(lián)系制度根據(jù)幫扶對象的實(shí)際情況建立了相應(yīng)的脫貧計劃，有針對時間如白駒過隙，彈指間，我已在學(xué)生會工作了一年。這其中有酸有甜有苦也有辣，然而這就是生活，過于平淡倒顯得無味，酸甜苦辣俱全方能體現(xiàn)出人生的多彩，方能值得回味，方能使人進(jìn)步學(xué)生會的老師就像這個大家庭里的家長，他她們慈愛而又嚴(yán)厲，老師們教會我們做人，教會我們學(xué)習(xí)，教會我們工作。老師對我們的關(guān)心與疼愛我們始終看在眼里，記在心里推動結(jié)對幫扶工作的規(guī)范化和制度化運(yùn)作。XX年幫扶以來，掛扶領(lǐng)導(dǎo)每年都親自帶領(lǐng)機(jī)關(guān)相關(guān)同志到實(shí)地考察，召開專門會議確定論證扶貧項(xiàng)目，制定扶貧方案，同時明確了五項(xiàng)措施一是把定點(diǎn)扶貧工作作為一件大事來抓，每年至少專題研究扶貧工作2次以上二是掛扶領(lǐng)導(dǎo)常務(wù)副縣長陳小杰三年來親赴扶貧村10多次牽頭單位財政局長龔子岳及成員單位農(nóng)業(yè)銀行、國資公司、基建投資公司領(lǐng)導(dǎo)親臨富坑村開展調(diào)研和檢查指導(dǎo)工作20多次，現(xiàn)場辦公解決幫扶工作中遇到的實(shí)際問題，慰問看望特困戶和老黨員三是掌握政策，了解信息，利用財政部門優(yōu)勢為村民生產(chǎn)生活解決實(shí)際問題，使扶貧工作做到有的放矢四是適時組織機(jī)關(guān)單位干部向貧困村獻(xiàn)愛心，掛扶領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)有關(guān)人員到該村進(jìn)行慰問，走訪貧困家庭，慰問特困戶，并向該村捐贈慰問款和慰問品五是加大扶貧宣傳力度，讓機(jī)關(guān)單位干部、職工都來關(guān)心、支持和參與這項(xiàng)工作，形成扶貧幫困的良好氛圍。二、切實(shí)加強(qiáng)對扶貧戶的指導(dǎo)，制定發(fā)展規(guī)劃精準(zhǔn)扶貧良好的基礎(chǔ)工作是干好工作的前提。駐村后，為吃透情況，理清工作思路，我們認(rèn)真搞好摸底調(diào)查，一是堅(jiān)持不吃請、不擾民，決不給群眾增加任何負(fù)擔(dān)，真正做到了深入群眾。二是通過召開座談會、走訪群眾，深入田間地頭，訪貧問苦了解情況，與農(nóng)民面對面溝通思想，交流感情真正了解群眾所急、所盼、所想的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，尋找問題，分析問題的根源，研究解決問題的辦法，通過不斷交流信息，增進(jìn)了相互的感情，促進(jìn)了幫扶工作的順利開展。三是掛扶領(lǐng)導(dǎo)和駐村工作組定期前往定點(diǎn)幫扶村進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，同當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)召開座談會，深入交流切實(shí)掌握制約當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸所在，出主意，想辦法時間如白駒過隙，彈指間，我已在學(xué)生會工作了一年。這其中有酸有甜有苦也有辣，然而這就是生活，過于平淡倒顯得無味，酸甜苦辣俱全方能體現(xiàn)出人生的多彩，方能值得回味，方能使人進(jìn)步

簡介：中國金融市場的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀分析,1中國金融市場的發(fā)展歷程,2我國金融市場現(xiàn)狀分析,中國金融市場的發(fā)展歷程,1金融市場的概念,2我國金融市場的發(fā)展歷史概況,金融市場，是指金融商品交易的場所，如貨幣資金借貸場所，股票債券的發(fā)行和交易場所，黃金外匯買賣場所等等。它是中央銀行利用貨幣政策工具對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行間接調(diào)控的依托，是以市場為基礎(chǔ)，在全社會范圍內(nèi)合理配置有限的資金資本資源，提高資本，資金使用效益的制度前提，同時也是發(fā)揮資本存量蓄水池作用，以迅速和靈活的融資方式把儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道和場所。國家和中央銀行根據(jù)金融市場發(fā)出的信息，對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，同時，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)也可依據(jù)金融市場信息做出相應(yīng)的決策。,我國金融市場的發(fā)展歷史概況,在改革開放后的30年中建立起了系統(tǒng)完整的金融組織體系。經(jīng)過改革開放以后30年的快速發(fā)展，中國已初步建立起了由中國人民銀行進(jìn)行宏觀調(diào)控，由銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會分業(yè)監(jiān)管，國有商業(yè)銀行和其他新型商業(yè)銀行為主體，政策性銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)并存，功能互補(bǔ)和協(xié)調(diào)發(fā)展的新的金融機(jī)構(gòu)組織體系。,1977年1981年，國家開始加強(qiáng)整頓銀行機(jī)構(gòu)，充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)力量整頓規(guī)章制度，加強(qiáng)金融工作。1977年基本恢復(fù)了銀行秩序1979年3月，中國農(nóng)業(yè)銀行重新恢復(fù)成立。1979年3月，中國銀行從中國人民銀行中分離出去作為國家指定的外匯專業(yè)銀行，統(tǒng)一經(jīng)營和集中管理全國的外匯業(yè)務(wù)。1979年10月中國國際信托投資公司成立，揭開了信托業(yè)發(fā)展的序幕。1984年1月1日，中國工商銀行成立。,1984年11月14日改革開放后第一張股票發(fā)行經(jīng)中國人民銀行上海分行批準(zhǔn)，上海飛樂音響股份有限公司公開向社會發(fā)行了不償還的股票。這是中國改革開放后第一張真正意義上的股票，標(biāo)志著改革開放后的中國揭開了資本市場的神秘面紗。1986年7月，交通銀行組建，第一家股份制商業(yè)銀行交通銀行成立。1990年11月，第一家證券交易所上海證券交易所成立，自此，中國證券市場的發(fā)展開始了一個嶄新的篇章。1994年34月，中國國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三大政策性銀行成立，標(biāo)志著政策性銀行體系基本框架建立。,1996年9月開始，農(nóng)信社、縣聯(lián)社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，全國5萬多個農(nóng)村信用社和2400多個縣聯(lián)社逐步與中國農(nóng)業(yè)銀行順利脫鉤。1998年11月,中國保險監(jiān)督管理委員會成立，這是保險監(jiān)管體制的重大改革，標(biāo)志著我國保險監(jiān)管機(jī)制和分業(yè)管理的體制得到了進(jìn)一步完善1999年5月，上海期貨交易所正式成立。1999年7月,中華人民共和國證券法正式實(shí)施，對資本市場發(fā)展起到巨大作用。2001年12月中國正式加入世界貿(mào)易組織，金融業(yè)改革步伐加快，并正式得分步驟的對外開放。2002年12月，合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法正式實(shí)施。,2003年3月10日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會正式成立，至此，中國金融監(jiān)管“一行三會”的格局形成。2003年12月，中央?yún)R金公司成立2004年6月，證券投資基金法正式頒布實(shí)施。自2005年7月21日起實(shí)行有管理的浮動匯率制度。2009年11月28日，銀行間市場清算所股份有限公司成立。從2010年以來，我國金融市場繼續(xù)健康、平穩(wěn)運(yùn)行。,我國金融市場現(xiàn)狀分析,1金融市場的現(xiàn)狀,2我國金融市場存在的問題,3加快金融市場發(fā)展,4我國金融市場發(fā)展趨勢,金融市場的現(xiàn)狀,金融市場按使用期限劃分，可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場作為短期資金融通場所，滿足了參與者的流動性需求；資本市場作為長期資金的融通場所，為參與者提供了安全性和盈利性保障；各個市場各自獨(dú)立而又相互聯(lián)系，共同構(gòu)成了不可分割的金融市場體系。隨著經(jīng)濟(jì)體制和金融體制朝市場化方向的不斷發(fā)展，我國金融市場建設(shè)取得了突破性進(jìn)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場參與主體日趨廣泛，基本形成了初具規(guī)模、分工明確的市場體系，成為了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。,金融市場創(chuàng)新繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)，已有創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展迅速；金融市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場涵蓋面和影響力不斷增強(qiáng)；金融市場改革進(jìn)展順利，市場功能日趨深化；金融市場結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，多層次金融市場體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。我國金融市場正在向以建設(shè)透明高效、結(jié)構(gòu)合理、機(jī)制健全、功能完善和運(yùn)行安全的目標(biāo)邁進(jìn)。,我國金融市場存在的問題,1金融結(jié)構(gòu)失衡。2金融創(chuàng)新乏力。3金融監(jiān)管存在突出問題。4貨幣市場和資本市場塞不通,加快金融市場發(fā)展,促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的成熟與完善貨幣市場的發(fā)展是資本市場存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。應(yīng)抓緊我國貨幣市場的發(fā)展，為各經(jīng)濟(jì)主體提供一個發(fā)達(dá)的、高流動性、低風(fēng)險性的短期資金融通市場。加快資本市場的發(fā)展，使其為實(shí)現(xiàn)社會資源的有效配置、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、產(chǎn)權(quán)制度的改革發(fā)揮積極的促進(jìn)作用。,我國金融市場發(fā)展趨勢,1深化國有商業(yè)銀行改革。2建立完善的保險市場運(yùn)作機(jī)制。3建立有效的金融監(jiān)管體系金融市場的發(fā)展一直伴隨并推動著金融監(jiān)管體系的改革。4規(guī)范證券市場主體行為首先是投資主體。,熱門投資產(chǎn)品介紹,金融投資產(chǎn)品的種類,股票,基金,外匯,期貨,股指期貨,黃金和白銀,樓市,保險,興辦企業(yè),開服裝店、飯店,各種生意等等,其他種類投資有,,黃金\白銀TD成為股市后第二大投資市場,,中國金市“金”彩可期,存量少、需求大,1全球白銀存量只有三萬多噸，只有黃金的五分之一2消費(fèi)量和銀礦產(chǎn)出量差值是4000噸,白銀的投資價值,黃金TD賣點(diǎn),1杠桿買賣2多空交易3晝夜交易4公平公正5TO交易6全球市場7品種單一,白銀TDVS股票,1、實(shí)盤買賣2、只做升市3、只做白天4、莊家難控5、T1交易6、區(qū)域局限7、品種繁多,21,白銀從古至今都擔(dān)負(fù)著貨幣的職能,22,我國白銀開采冶煉歷史悠久，技術(shù)先進(jìn),23,上世紀(jì)30年代白銀大量外流使得國內(nèi)銀根緊缺，法幣便應(yīng)運(yùn)而生,24,但沒有足夠真金白銀作為抵押資產(chǎn)的法幣，爛印之后的結(jié)果只能是成為廢紙,25,一國持有資產(chǎn)的實(shí)際質(zhì)量決定其貨幣的價值,26,貨幣購買力,,美元自2000年以來購買力已經(jīng)損失20到30，自1990年以來美元購買力大概下降70。美聯(lián)儲自1913年創(chuàng)建美元已經(jīng)損失95的購買力。而01年到去年5月份前白銀價格上漲了約1000,現(xiàn)在全球的貨幣流通量是1980年的10倍。美國聯(lián)邦儲備委員會自2008年到去年夏天第二次量化寬松政策結(jié)束美國總共發(fā)行大概38萬億美元，這使貨幣供應(yīng)量增加475，這些導(dǎo)致明顯的通貨膨脹以及投資者對持有貨幣的信心。,,貨幣購買力,白銀的供需結(jié)構(gòu)分析,1、白銀供應(yīng)結(jié)構(gòu)分析,全球白銀供應(yīng)主要來自鉛鋅銅黃金的副產(chǎn)品（合計超過2/3）。在礦產(chǎn)銀中，銅礦副產(chǎn)白銀約29；鉛鋅礦副產(chǎn)白銀約32金礦副產(chǎn)白銀約10獨(dú)立銀礦山占比約27。其他約占2。全球目前大約存有1374萬噸現(xiàn)貨白銀，而地上現(xiàn)貨白銀的存量每年還在大約以2的速度增長。,世界白銀需求結(jié)構(gòu)及供給分析世界白銀需求結(jié)構(gòu)分析,我國白銀主要消費(fèi)領(lǐng)域及消費(fèi)結(jié)構(gòu)大致為電子電氣35％、感光材料20％，化學(xué)試劑和化工材料20％、工藝品及首飾10％、其它方面15％。世界主要進(jìn)口國也是全球主要的白銀消費(fèi)國，有日本、意大利、德國、瑞士、英國、印度等。美國是目前世界上最大的白銀消費(fèi)國，用銀量約占全世界總消費(fèi)量的40％。,白銀的供需結(jié)構(gòu)分析,巴克萊白銀供求平衡數(shù)據(jù)表（20022011）,白銀供需分析,,總體上看白銀的供需經(jīng)歷了從“緊缺”到“剩余”，可以看出“供需”不再是影響白銀走勢的主因；白銀的投資屬性在不斷增加，可以認(rèn)為大量資金的進(jìn)入是推高白銀價格的主因。,世界銀儲量和儲量基礎(chǔ)分別為27萬噸和57萬噸，按照2010年全球白銀產(chǎn)量創(chuàng)23800噸計算。世界銀儲量和儲量基礎(chǔ)靜態(tài)保證年限分別為14年和30年，說明世界白銀儲量的保證程度并不很高。全球約2/3的銀資源是與銅、鉛、鋅、金等有色金屬和貴金屬礦床伴生的，1/3是以銀為主的獨(dú)立銀礦床。。,白銀儲量分布,白銀的獨(dú)特屬性包括強(qiáng)度、柔韌性和延展性，良好的熱傳導(dǎo)性以及較高的感光性和光反射性。銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域醫(yī)學(xué)與抗菌材料銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域催化劑銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域能源工業(yè)銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域銀漿料銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域電子電器銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域工藝飾品銀的主要應(yīng)用領(lǐng)域感光材料,,三、白銀主要用途,工業(yè)/銀飾/投資品,近年來白銀的工業(yè)用量在不斷增加,,1999年以來，電子工業(yè)白銀消費(fèi)增加量1202000年以來，太陽能工業(yè)白銀消費(fèi)量增長6402002年白銀開始進(jìn)入生物醫(yī)療領(lǐng)域，消費(fèi)量增長了6倍上述三大新興白銀工業(yè)消費(fèi)領(lǐng)域占了礦產(chǎn)銀年產(chǎn)量的一半左右,未來5年，白銀工業(yè)總需求將增加35左右,白銀未來在新能源領(lǐng)域的應(yīng)用或?qū)⒊蔀樾略鲩L點(diǎn),36,白銀的硬通貨與工業(yè)雙重屬性決定其具有巨大的價值,37,白銀世界的投資SILVERWORLDINVESTMENT,注投資者行為是推動價格上行的主導(dǎo)因素,白銀ETF總持倉變化,39,0111年1月12月的平均漲跌幅度是,2114,白銀近年漲跌幅（單位美元/盎司）,,希臘危機(jī),伊朗問題,2012年世界局勢進(jìn)入動蕩期,朝核問題,,白銀季節(jié)性分析,1、白銀季節(jié)性走勢分析,白銀月度漲跌概率,現(xiàn)階段國內(nèi)主要的白銀投資渠道與產(chǎn)品,一、實(shí)物白銀工藝品、收藏品、投資銀條等,二、上海期貨交易所白銀期貨合約,三、上海黃金交易所白銀TD（現(xiàn)貨延期）,T是TRADE的簡寫，D是DELAY的簡寫，也稱白銀延期，即，延期交易，是上海黃金交易所2004年推出的一種白銀投資業(yè)務(wù)，2008年正式對個人開放，產(chǎn)品代碼是AG（TD）其特點(diǎn)是以分期付款方式進(jìn)行買賣，交易者可以選擇當(dāng)日交割，也可以無限期的延期交割。,標(biāo)準(zhǔn)化白銀期貨合約,四、天津貴金屬交易所現(xiàn)貨白銀,投資之道，大道至簡，大智若愚，大巧不工,敬請雅正歡迎交流,,

簡介：金融統(tǒng)計課后習(xí)題及參考答案,第一章金融統(tǒng)計學(xué)概述第二章金融統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)一第三章金融統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)二第四章中央銀行統(tǒng)計第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計第六章政策性銀行統(tǒng)計第七章證券期貨市場統(tǒng)計第八章保險統(tǒng)計第九章對外金融統(tǒng)計第十章外匯市場統(tǒng)計第十一章金融監(jiān)管統(tǒng)計,第一章金融統(tǒng)計學(xué)概述,,1什么是金融統(tǒng)計學(xué)它與社會經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)及其他部門統(tǒng)計學(xué)有何區(qū)別2．金融統(tǒng)計的性質(zhì)有哪些3．金融統(tǒng)計的研究范圍是什么4．做好金融統(tǒng)計設(shè)計工作，要注意哪些問題5．金融統(tǒng)計匯總有哪幾種組織形式6．在選擇金融統(tǒng)計分組標(biāo)志時應(yīng)遵循哪些原則7．金融統(tǒng)計分析主要有哪些方法8金融統(tǒng)計在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用表現(xiàn)在哪些方面9．金融統(tǒng)計的任務(wù)是什么10．我國金融統(tǒng)計的發(fā)展?fàn)顩r如何,,1答金融統(tǒng)計學(xué)是研究金融統(tǒng)計資料搜集、整理、分析的原理的方法與科學(xué)。它以特定的金融現(xiàn)象的數(shù)量為研究對象，研究金融統(tǒng)計工作中的基本規(guī)律，闡述金融統(tǒng)計的性質(zhì)，明確金融統(tǒng)計工作的基本方針，確定金融統(tǒng)計的范圍。金融統(tǒng)計學(xué)作為一門專業(yè)統(tǒng)計學(xué)，不同于社會經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)原理，也不同于經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)和其他部門統(tǒng)計學(xué)。首先，金融統(tǒng)計學(xué)與社會統(tǒng)計學(xué)原理之間是一般統(tǒng)計原理與具體統(tǒng)計方法論的關(guān)系。其次，金融統(tǒng)計學(xué)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)是個別與一般、個性與共性的關(guān)系。再次，金融統(tǒng)計學(xué)與一般的部門統(tǒng)計學(xué)既有區(qū)別又有聯(lián)系。2答金融統(tǒng)計學(xué)作為一門以金融計量為特殊研究對象的專業(yè)統(tǒng)計，有以下幾個基本性質(zhì)第一，金融統(tǒng)計是從總體上對客觀金融現(xiàn)象進(jìn)行研究的。第二，金融統(tǒng)計研究金融領(lǐng)域內(nèi)客觀現(xiàn)象的現(xiàn)狀及發(fā)展過程。第三，金融統(tǒng)計必須定性分析和定量分析相結(jié)合，才能有效地揭示金融活動的規(guī)律。第四，金融統(tǒng)計研究的目的在于探尋金融活動的規(guī)律，應(yīng)用這種規(guī)律性的認(rèn)識進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，為有關(guān)決策部門提供依據(jù)，從而促進(jìn)金融更好地發(fā)展。3答金融統(tǒng)計以金融現(xiàn)象的數(shù)量方面為其研究對象，以金融現(xiàn)象為其研究范圍。而金融現(xiàn)象是指貨幣資金的融通現(xiàn)象，主要包括貨幣流通現(xiàn)象和以銀行信用為主的各種信用現(xiàn)象。4答要做好金融統(tǒng)計設(shè)計工作，需注意以下幾點(diǎn)（1）明確金融統(tǒng)計研究的目的。（2）確定金融統(tǒng)計指標(biāo)和指標(biāo)體系，明確統(tǒng)計分類和分組。（3）確定金融統(tǒng)計分析的內(nèi)容和方法。（4）制訂調(diào)查方案，選擇調(diào)查方法。（5）制訂金融統(tǒng)計整理方案。5答一般來說，統(tǒng)計匯總主要有以下幾種組織形式第一，逐級匯總，是指按照一定的管理體制，自下而上地對調(diào)查資料逐級進(jìn)行匯總。第二，集中匯總，是指將全部資料集中到組織統(tǒng)計調(diào)查的最高機(jī)關(guān)進(jìn)行一次性匯總。第三，綜合匯總，是指一方面對一些基本的統(tǒng)計指標(biāo)進(jìn)行逐級匯總，另一方面又將全部資料實(shí)行集中匯總。,,6答正確選擇分組標(biāo)志，必須遵循以下兩個原則第一，根據(jù)統(tǒng)計研究的目的來選擇。第二，必須根據(jù)研究對象的特點(diǎn)，選擇最本質(zhì)的標(biāo)志。7答具體到金融統(tǒng)計分析，主要有金融統(tǒng)計指標(biāo)法、金融統(tǒng)計綜合分析法、金融統(tǒng)計預(yù)測分析法。8答金融統(tǒng)計在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用表現(xiàn)在（1）搜集、整理金融統(tǒng)計資料，為制定金融政策提供依據(jù)；（2）對金融統(tǒng)計資料進(jìn)行科學(xué)分析，為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供導(dǎo)向；（3）進(jìn)行金融統(tǒng)計監(jiān)測，為加強(qiáng)金融監(jiān)管提供服務(wù)；（4）開展金融統(tǒng)計咨詢活動，實(shí)現(xiàn)金融統(tǒng)計信息資源共享。9答金融統(tǒng)計的主要任務(wù)有為政府制定金融政策、了解政策執(zhí)行情況并相應(yīng)地做出調(diào)整提供依據(jù)；為編制金融計劃和檢查監(jiān)督計劃執(zhí)行情況提供統(tǒng)計資料；為加強(qiáng)金融監(jiān)管、指導(dǎo)金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供依據(jù)。10答自1949年以來，我國金融系統(tǒng)自上而下逐步建立了一套較為完整的統(tǒng)計機(jī)構(gòu)。自1984年起，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，成為國家對宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控的最重要機(jī)構(gòu)。1986年10月，中國人民銀行頒布了金融統(tǒng)計暫行規(guī)定和其他金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計管理暫行辦法，開創(chuàng)了金融統(tǒng)計工作的新局面。2002年12月15日起正式實(shí)施的金融統(tǒng)計管理規(guī)定。,第二章金融統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)一,,,1．算術(shù)平均數(shù)、幾何平均數(shù)和調(diào)和平均數(shù)之間存在哪幾種關(guān)系分別舉例說明。2．找一組數(shù)據(jù)，分別計算全距、四分位差、平均差、標(biāo)準(zhǔn)差和離散系數(shù)，并根據(jù)計算結(jié)果說明這五個指標(biāo)的統(tǒng)計意義。3．對現(xiàn)象進(jìn)行趨勢分析時，什么時候需要剔除季節(jié)因素的影響4．利用幾年內(nèi)我國農(nóng)村信用社的存款、貸款資料分析這兩項(xiàng)指標(biāo)的長期發(fā)展趨勢和季節(jié)變動趨勢。,,1答當(dāng)所有變量值都相等時，這三種平均數(shù)相等。例如5、5、5這組數(shù)據(jù)的算術(shù)平均數(shù)、幾何平均數(shù)和調(diào)和平均數(shù)均為5。當(dāng)變量值不相等時，這三種平均數(shù)存在以下關(guān)系調(diào)合平均值幾何平均值算術(shù)平均值，具體例子參見計算題第2題。2答參見計算題第5題。3答因?yàn)楹芏鄶?shù)據(jù)（利潤農(nóng)產(chǎn)品銷售額）與季節(jié)性相關(guān)，如果不剔除季節(jié)因素的影響，則得不到數(shù)據(jù)背后隱含的趨勢。4答開放性試題，自由回答。,第三章金融統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)二,,1．我國居民消費(fèi)價格指數(shù)是如何計算的它屬于指數(shù)分類體系里的哪一種指數(shù)2．舉例說明個體指數(shù)、算術(shù)平均指數(shù)和調(diào)和平均指數(shù)之間在適用范圍上的區(qū)別。3．進(jìn)行多因素指數(shù)體系分析時，各因素作為同度量因素時如何確定用其基期值還是報告期值4．舉例說明相關(guān)關(guān)系和函數(shù)關(guān)系、相關(guān)分析和回歸分析的區(qū)別。5．線性回歸分析中為什么要進(jìn)行T檢驗(yàn)和F檢驗(yàn),,1答居民消費(fèi)價格指數(shù)英文縮寫為CPI，是根據(jù)與居民生活有關(guān)的產(chǎn)品及勞務(wù)價格統(tǒng)計出來的物價變動指標(biāo)，通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標(biāo)。消費(fèi)者價格指數(shù)是動態(tài)指數(shù)。2答如某種商品的價格指數(shù)或銷售量指數(shù)。算術(shù)平均指數(shù)和調(diào)和平均指數(shù)的具體例子參見計算題的第2題、第3題。3答例如，影響產(chǎn)品的原材料消耗總成本的是三個因素，即產(chǎn)品產(chǎn)量、單位產(chǎn)品原材料消耗量、原材料單價。分析產(chǎn)品產(chǎn)量變動對產(chǎn)品中原材料消耗總成本的影響時，應(yīng)將單位產(chǎn)品原材料消耗量與原材料單價的乘積作為起同度量作用的質(zhì)量指標(biāo)，取其基期值。分析單位產(chǎn)品的原材料消耗量變動對產(chǎn)品中原材料消耗總成本影響時，應(yīng)視產(chǎn)品產(chǎn)量為起同度量作用的數(shù)量指標(biāo)，取其報告期值；應(yīng)視原材料單價為起同度量作用的質(zhì)量指標(biāo)，取其基期值。分析原材料單價變動對產(chǎn)品中原材料消耗總成本影響時，應(yīng)將單位產(chǎn)品原材料消耗量與產(chǎn)品產(chǎn)量的乘積作為起同度量作用的數(shù)量指標(biāo)，取其報告期值。4答例如，一個單位的工資總額職工人數(shù)平均工資,商品銷售額銷售量單位價格，等等，都是函數(shù)關(guān)系。如居民收入水平與其儲蓄存款額之間有一定的相關(guān)關(guān)系，但已知居民收入每人每月1000元時，并不能確定其儲蓄存款增加額一定是多少元?；貧w分析根據(jù)模型中包含的自變量的多少可分為一元回歸分析和多元回歸分析。一元回歸分析指一個自變量和一個因變量之間的回歸分析，如一元直線回歸YABX。多元回歸指一個因變量和多個自變量的回歸分析。5答為了判斷回歸系數(shù)的顯著性。,第四章中央銀行統(tǒng)計,,1．什么是貨幣供應(yīng)量的層次劃分2．我國貨幣層次的劃分與貨幣供應(yīng)量監(jiān)測指標(biāo)如何選擇3．什么是貨幣供給量分析的基本方法4．常見的利率統(tǒng)計分組是什么5．利率統(tǒng)計分析可從哪幾個方面進(jìn)行6．什么是利率風(fēng)險常見的利率風(fēng)險評估與預(yù)測方法有哪些7．貨幣政策中間指標(biāo)的選擇一般有哪些原則8．貨幣政策中間指標(biāo)的近期指標(biāo)和遠(yuǎn)期指標(biāo)各有哪些9．貨幣購買力統(tǒng)計分析可從哪幾個方面進(jìn)行10．編制貨幣概覽時應(yīng)注意哪些問題,,112010年我國貨幣和準(zhǔn)貨幣M2為72585179億元，其中貨幣M1為26662154億元，準(zhǔn)貨幣為45923025億元；在貨幣中，流通中現(xiàn)金M0為4462817億元，活期存款為22199337億元；在準(zhǔn)貨幣中，定期存款為14323208億元，儲蓄存款為30309301億元，其他存款為1290515億元。試根據(jù)上述資料計算2010年我國各層次貨幣的結(jié)構(gòu)指標(biāo)，并對貨幣供應(yīng)狀況作出簡要分析說明12我國2009年職工平均貨幣工資指數(shù)為11720，職工生活費(fèi)用價格指數(shù)為991，試計算貨幣購買力指數(shù)以及實(shí)際工資指數(shù)。,,1答目前，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家都認(rèn)為應(yīng)根據(jù)金融資產(chǎn)的流動性來定義貨幣，確定貨幣供應(yīng)量的范圍。所謂金融資產(chǎn)的流動性，是指一種金融資產(chǎn)能迅速轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金而使持有人不發(fā)生損失的能力，也就是變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的流通手段和支付手段的能力，也稱變現(xiàn)力。根據(jù)資產(chǎn)的流動性來劃分貨幣供應(yīng)量層次，已為大多數(shù)國家政府所接受。2答我國于1994年10月份正式向社會公布了貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計。貨幣供應(yīng)量分為以下三個層次M0＝流通中現(xiàn)金；狹義貨幣M1＝M0＋單位活期存款；廣義貨幣M2＝M1＋儲蓄存款和企業(yè)定期存款。2001年6月份第一次修訂貨幣供應(yīng)量，將證券公司客戶保證金計入M2。2002年初，第二次修訂貨幣供應(yīng)量，將在中國的外資、合資金融機(jī)構(gòu)的人民幣存款業(yè)務(wù)，分別計入到不同層次的貨幣供應(yīng)量。修訂后的貨幣供應(yīng)量層次劃分如下M0流通中的現(xiàn)金；M1M0企業(yè)單位活期存款農(nóng)村存款機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款；M2M1企業(yè)單位定期存款自籌基本建設(shè)存款個人儲蓄存款其他存款。,,,3答貨幣供應(yīng)量在一定程度上反映了全社會有支付能力的購買需求。因此，貨幣供應(yīng)量的變化可以反映社會需求的變化。通過貨幣供應(yīng)量的層次與結(jié)構(gòu)的變動分析，我們可以從總體上把握社會總供求的相對變動情況。4用的利率統(tǒng)計分組是按照銀行及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸資金性質(zhì)，即是屬于資金來源還是資金運(yùn)用進(jìn)行的分組。按照信貸資金的性質(zhì)，利率可分成三大類（1）存款利率；（2）貸款利率；（3）借入（或貸出）資金利率。5答利率統(tǒng)計分析可從利率水平與變動統(tǒng)計、利率與相關(guān)因素之間關(guān)系的統(tǒng)計分析、利率風(fēng)險統(tǒng)計分析三個方面來進(jìn)行。其中利率水平與變動統(tǒng)計包括利率的統(tǒng)計分組、平均利率、利率指數(shù)三個部分。利率與相關(guān)因素之間關(guān)系的統(tǒng)計分析包括利率與物價彈性之間的關(guān)系分析、利率與物價的相關(guān)統(tǒng)計分析、利率變動趨勢的分析預(yù)測。利率風(fēng)險統(tǒng)計分析包括利率風(fēng)險及產(chǎn)生原因、利率風(fēng)險的評估及預(yù)測方法兩個部分。6答利率風(fēng)險就是指由于預(yù)期的市場利率水平與到期的實(shí)際市場利率水平產(chǎn)生差異而導(dǎo)致形成損失的可能性。,,常見的利率風(fēng)險評估方法有以下兩種（1）缺口分析；（2）期間分析法。常用的利率風(fēng)險預(yù)測方法有以下三種（1）經(jīng)濟(jì)計量預(yù)測方法。（2）判斷預(yù)測法。（3）技術(shù)預(yù)測方法（也叫圖表法）。7答貨幣政策中間指標(biāo)的選擇的原則有1可測性；2可控性；3相關(guān)性；4抗干擾性。8答近期指標(biāo)有存款準(zhǔn)備金、基礎(chǔ)貨幣、短期利率、貨幣市場行情等；遠(yuǎn)期指標(biāo)有貨幣供應(yīng)量、銀行信貸規(guī)模等。9答我們可以從以下幾個方面對貨幣購買力進(jìn)行統(tǒng)計分析（1）不同商品的購買力。（2）同一商品的購買力。（3）不同區(qū)域的購買力。（4）購買力投向。10答編制貨幣概覽應(yīng)注意以下幾個問題第一，貨幣概覽是貨幣當(dāng)局與存款貨幣銀行資產(chǎn)負(fù)債表的合并表，因此必須消除兩個部門之間的交易；第二，貨幣概覽的資產(chǎn)主要是按部門或部門的各組成部分分類的，負(fù)債主要是按流動性的標(biāo)準(zhǔn)分類的。,,11解各貨幣層次的關(guān)系如下M04462817億元（流通中現(xiàn)金）；M126662154億元（貨幣）4462817億元（流通中現(xiàn)金（M0））22199337億元（活期存款）；M272585179億元（貨幣和準(zhǔn)貨幣）26662154億元（貨幣（M1））45923025億元（準(zhǔn)貨幣）26662154億元（貨幣（M1））14323208億元定期存款30309301億元儲蓄存款1290515億元其他存款001億元（四舍五入誤差）。注最后一個等式有001億元的四舍五入誤差。其中M0/M1為1674，M0/M2為615，M1/M2為3673。12解根據(jù)教材公式（437）有貨幣購買力指數(shù)1/生活費(fèi)用價格指數(shù)10091根據(jù)教材公式（439）有實(shí)際工資指數(shù)貨幣工資指數(shù)/生活費(fèi)用價格指數(shù)11720/99111826。,第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計,,1．簡述商業(yè)銀行的功能及主要業(yè)務(wù)。2．簡述商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內(nèi)容、統(tǒng)計資料來源及統(tǒng)計分析的意義。3．商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計分析的主要指標(biāo)有哪些4．商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計分析指標(biāo)體系的主要內(nèi)容是什么5．商業(yè)銀行負(fù)債及所有者權(quán)益分析統(tǒng)計的指標(biāo)有哪些6．商業(yè)銀行負(fù)債及所有者權(quán)益統(tǒng)計分析指標(biāo)體系的主要內(nèi)容是什么7．商業(yè)銀行信貸資金營運(yùn)分析的主要內(nèi)容是什么8．商業(yè)銀行社會經(jīng)濟(jì)效益分析的主要內(nèi)容是什么9．商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益分析的主要內(nèi)容是什么10．商業(yè)銀行競爭力比較的基本框架是什么11．簡述統(tǒng)計分析在銀行現(xiàn)實(shí)競爭力比較中的作用,,12．某銀行20062010年貸款資料如表54，試將計算結(jié)果填入表內(nèi)。表54某銀行20062010年貸款資料13．某商業(yè)銀行某區(qū)支行2010年各季度存款資料如表55。根據(jù)上表計算（1）存款平均發(fā)生額、存款平均余額；（2）2010年該行存款實(shí)際周轉(zhuǎn)的次數(shù)與周轉(zhuǎn)天數(shù)。表55某商業(yè)銀行某區(qū)支行2010年各季度存款,,1答商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著許多重要的職能。它具有信用中介、支付中介、金融服務(wù)的職能。2答商業(yè)銀行統(tǒng)計分析主要內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計、經(jīng)濟(jì)效益分析等。統(tǒng)計資料來源于業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)、信貸數(shù)據(jù)、金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、為某一目的進(jìn)行的調(diào)查得到的數(shù)據(jù)資料。具體說來，商業(yè)銀行統(tǒng)計分析有以下幾方面的意義（1）通過分析主要業(yè)務(wù)以及經(jīng)濟(jì)效益的各項(xiàng)統(tǒng)計指標(biāo)，銀行的領(lǐng)導(dǎo)層、決策者能夠把握銀行的經(jīng)營情況，分析不足，預(yù)測未來的走勢，制定有效的經(jīng)營方針，提高銀行的業(yè)務(wù)水平。（2）通過統(tǒng)計分析商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，中央銀行可以更好地了解商業(yè)銀行的經(jīng)營情況，從而更行之有效、有的放矢地對商業(yè)銀行進(jìn)行管理。（3）通過商業(yè)銀行公布的有關(guān)自身經(jīng)營狀況的分析統(tǒng)計，社會經(jīng)濟(jì)中的其他成分能夠了解到與自身發(fā)展相關(guān)的信息，特別是關(guān)于社會資金流量的信息，從而能更好地為自身的良好發(fā)展做出規(guī)劃。,,（4）通過商業(yè)銀行的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃部門也能更為清楚地認(rèn)識現(xiàn)階段社會各經(jīng)濟(jì)部門的發(fā)展?fàn)顩r、社會資金的流向，從而更好地調(diào)整、規(guī)劃社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。3答商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計指標(biāo)體系包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)幾個方面的統(tǒng)計，因此商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計分析的主要指標(biāo)也是從這幾個方面展開，具體見簡答題第4題。4答商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計指標(biāo)體系包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)幾個方面的統(tǒng)計。其中流動資產(chǎn)方面包括現(xiàn)金及銀行存款、貴金屬、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)行款項(xiàng)、拆放同業(yè)、短期貸款、應(yīng)收進(jìn)出口押匯、應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備、其他應(yīng)收款、貼現(xiàn)、短期投資、委托貸款及委托投資、代理證券、買入返售證券、待處理流動資產(chǎn)損失、一年內(nèi)到期的長期投資。其中長期資產(chǎn)方面包括中長期貸款、逾期貸款、貸款呆賬準(zhǔn)備金、應(yīng)收租賃款、未收租賃收益、應(yīng)收轉(zhuǎn)租賃款、轉(zhuǎn)租資產(chǎn)、代轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)、經(jīng)營租賃資產(chǎn)和經(jīng)營租賃資產(chǎn)折舊、長期投資、投資風(fēng)險準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)原值、折舊、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失。5答負(fù)債包括短期債務(wù)（流動負(fù)債）、長期債務(wù)。流動負(fù)債方面包括活期存款、短期儲蓄存款、財政性存款、向中央銀行借款、同業(yè)存放款、聯(lián)行存放款、拆入資金、應(yīng)解匯款、匯出匯款、委托存款、應(yīng)付代理證券款項(xiàng)、賣出回購證券款、應(yīng)付及暫收款、發(fā)行短期債券、一年內(nèi)到期的長期負(fù)債。長期負(fù)債方面包括長期存款、長期儲蓄存款、存入長期保證金、應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃金、發(fā)行長期債券、長期借款、長期應(yīng)付款等。各項(xiàng)準(zhǔn)備方面包括壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險準(zhǔn)備、呆賬準(zhǔn)備及其他準(zhǔn)備。所有者權(quán)益方面包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。,,6答商業(yè)銀行負(fù)債統(tǒng)計分析包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析與負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析。資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析主要是對資產(chǎn)的構(gòu)成比率及其變動情況所進(jìn)行的分析研究。包括（1）資產(chǎn)構(gòu)成比率分析主要指標(biāo)有現(xiàn)金及銀行存款（或貸款資產(chǎn)、拆出資金、固定資產(chǎn)、盈利資產(chǎn)）構(gòu)成比率。（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)變動分析主要指標(biāo)有短期、中長期貸款資產(chǎn)增長率，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、基建、技改等貸款資產(chǎn)增長率。負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析主要對銀行負(fù)債的構(gòu)成比率及其變動狀況所進(jìn)行的分析研究。包括（1）負(fù)債構(gòu)成比率主要指標(biāo)有流動負(fù)債（長期負(fù)債、拆入資金、計息負(fù)債）構(gòu)成比率。（2）負(fù)債業(yè)務(wù)變動分析主要指標(biāo)有負(fù)債總量增長率等。所有者權(quán)益統(tǒng)計分析指標(biāo)體系的主要內(nèi)容包括（1）實(shí)收資本。（2）資本公積。（3）盈余公積。（4）未分配利潤。7答商業(yè)銀行信貸資金營運(yùn)分析的主要內(nèi)容包括商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計、各商業(yè)銀行信貸收支表的編制、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析。其中商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計包括信貸資金來源統(tǒng)計項(xiàng)目、信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計項(xiàng)目；各商業(yè)銀行信貸收支表的編制包括信貸資金來源項(xiàng)目的編制、信貸資金運(yùn)用項(xiàng)目的編制；商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計分析包括信貸資金來源分析、信貸資金運(yùn)用的分析、信貸收支平衡分析、資金頭寸分析、往來資金分析、資金清償能力分析等。8答商業(yè)銀行社會經(jīng)濟(jì)效益分析的主要內(nèi)容包括宏觀社會經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析和微觀社會經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析。宏觀社會經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析包括貸款國內(nèi)生產(chǎn)總值率、貸款國民收入率、貸款總利稅率等。微觀社會經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析包括流動資金貸款經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和固定資金貸款經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。其中流動資金貸款經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)包括流動資金貸款產(chǎn)值率、流動資金貸款銷售率、流動資金貸款稅利率等；固定資金貸款經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)包括固定資金貸款新增銷售收入率、固定資金貸款新增盈利率、固定資金貸款周轉(zhuǎn)率等。9答銀行自身經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是指各行在經(jīng)營其業(yè)務(wù)中的勞動成果與勞動消耗活勞動占用之間的比例。銀行自身經(jīng)濟(jì)效益的分析主要是對銀行經(jīng)營效益、成本費(fèi)用、利潤的分析。其中經(jīng)營,,收益分析的指標(biāo)包括營業(yè)收入增長率、資產(chǎn)收益率、營業(yè)收入對資產(chǎn)的增長彈性系數(shù)、營業(yè)收入影響因素分析。成本費(fèi)用分析包括銀行成本費(fèi)用構(gòu)成變動分析、營業(yè)支出彈性分析和成本費(fèi)用率分析。10．綜合目前我國學(xué)者對銀行競爭力研究的結(jié)果，我國的銀行業(yè)競爭力比較的基本框架主要包括以下幾個方面（1）對我國銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)競爭力的分析。（2對我國銀行潛在競爭力的分析。3對我國銀行業(yè)競爭力的環(huán)境分析。（4）對我國銀行業(yè)競爭態(tài)勢的分析。11答經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國的商業(yè)銀行由以前計劃經(jīng)濟(jì)時代的“大一統(tǒng)”經(jīng)營狀態(tài)逐步向適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營狀態(tài)發(fā)展，各方面都有很大提高。但我國的商業(yè)銀行經(jīng)營基礎(chǔ)較薄弱，發(fā)展還不夠快，跟國際同行相比還存在著很大的差距。面對我國加入WTO之后大舉進(jìn)軍國內(nèi)金融市場的外資銀行，面對要求統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一市場競爭的經(jīng)濟(jì)全球化潮流，我國商業(yè)銀行所承受的壓力是可想而知的。我國商業(yè)銀行必須提高經(jīng)營水平，增強(qiáng)競爭力。要提高商業(yè)銀行的競爭力，首先要有一套科學(xué)的研究銀行競爭力的理論體系。,,12解存量增長率2007年相對于2006年的增長率（18371695）/16958382008年相對于2007年的增長率（1981837）/18377782009年相對于2008年的增長率（2268198）/19814552010年相對于2009年的增長率（2462268）/2268847流量增長率先計算流量，2007年2006年的流量18371695142；2008年2007年的流量1981837143；2009年2008年的流量2268198288；2010年2009年的流量2462268192；從而2008年2007年相對于2007年2006年的流量增長率（143142）/1420702009年2008年相對于2008年2007年的流量增長率（288143）/143101402010年2009年相對于2009年2008年的流量增長率（192288）/28803313解（1）2010年每個季度存款平均發(fā)生額（756008450098700126400）/496300萬元；2010年每個季度存款余額（69300768657932086570）/47801375萬元；（2）將2010年期內(nèi)存款累計收入額理解為2010年4個季度存款發(fā)生額之和，則2010年存款累計收入額963004385200萬元,,根據(jù)教材公式（513），可計算2010年存款實(shí)際周轉(zhuǎn)次數(shù)（68200385200）/7801375581次。根據(jù)教材公式（515）可計算2010年存款實(shí)際周轉(zhuǎn)天數(shù)（3657801375）/68200385200）6280天。,第六章政策性銀行統(tǒng)計,,1．為什么說政策性銀行具有政策性和商業(yè)性的雙重性質(zhì)2．下表是我國國家開發(fā)銀行2009年度資產(chǎn)負(fù)債表，試用有關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)加以分析。。,表613國家開發(fā)銀行2009年資產(chǎn)負(fù)債表,,3．應(yīng)從哪些方面對政策性銀行的經(jīng)營成果進(jìn)行統(tǒng)計4．試對有關(guān)政策性銀行現(xiàn)金流量表的統(tǒng)計指標(biāo)加以說明。5．在政策性銀行信貸收支統(tǒng)計中，反映存款的統(tǒng)計指標(biāo)有哪些對這些指標(biāo)的意義加以說明,,1答政策性銀行具有政策性和金融性雙重屬性，是特殊的金融企業(yè)，它與一般商業(yè)銀行的最大不同之處在于其特有的政策性。其政策性決定了政策性銀行的資金運(yùn)用必須以國家政策為導(dǎo)向，根據(jù)政府的意向安排投融資活動和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；貸款的投向、投量、利率、期限必須在政府確定的范圍內(nèi)具體來定；不追求盈利，貸款實(shí)行優(yōu)惠利率。其金融性則要求政策性銀行應(yīng)該遵循一般的信用原則，以金融的機(jī)制、方式、手段來貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)政策，實(shí)現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的屬性。2答開放性問題，自由解答。3答一般通過損益表來反映銀行在某一會計期間的經(jīng)營成果。借助損益表進(jìn)行政策性銀行微觀經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計指標(biāo)分析和政策性銀行社會經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計指標(biāo)分析。4答這些指標(biāo)可以分為兩類現(xiàn)金流量充分性比率和現(xiàn)金流量效益性比率。其中現(xiàn)金流量充分性比率包括現(xiàn)金流量充分性比率、債務(wù)償還比率。其中現(xiàn)金流量充分性比率是用于衡量銀行獲得足夠的現(xiàn)金以償還債務(wù)、購買資產(chǎn)和支付利息的能力的指標(biāo)；債務(wù)償還比率是是用于衡量按當(dāng)前經(jīng)營活動所獲得現(xiàn)金償還全部債務(wù)所需要的時間的指標(biāo)。現(xiàn)金流量效益性比率包括現(xiàn)金流量利潤率、經(jīng)營指數(shù)、資產(chǎn)現(xiàn)金比率?，F(xiàn)金流量利潤率是指每一元的經(jīng)營收入中獲得的現(xiàn)金的百分比；經(jīng)營指數(shù)是指經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金和從持續(xù)經(jīng)營中獲得的利潤的比率；資產(chǎn)現(xiàn)金比率說明了銀行資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力。,,5答反映存款的統(tǒng)計指標(biāo)包括報告期存款累計發(fā)生額、報告期存款凈增減量、存款積數(shù)、存款平均余額、存款周轉(zhuǎn)速度、儲蓄存款鞏固率、儲蓄存款穩(wěn)定率、儲蓄存款利率變動彈性系數(shù)等。其中報告期存款累計發(fā)生額反映銀行期內(nèi)的存款規(guī)模，是期內(nèi)存款的業(yè)務(wù)總量；報告期存款凈增減量報告期存款累計收入額報告期存款累計支出額期末存款余額期初存款余額；存款積數(shù)是反映存款規(guī)模的綜合指標(biāo)，也是計算存款利息的依據(jù)；存款平均余額反映報告期內(nèi)每天存款余額的一般水平；存款周轉(zhuǎn)速度包括存款周轉(zhuǎn)天數(shù)與存款周轉(zhuǎn)次數(shù)，存款周轉(zhuǎn)天數(shù)期內(nèi)日歷天數(shù)期內(nèi)存款平均余額期內(nèi)存款余額期內(nèi)存款累計收入額，存款周轉(zhuǎn)次數(shù)起初存款余額期內(nèi)存款累計收入額期內(nèi)存款平均余額；儲蓄存款鞏固率反映期內(nèi)存款發(fā)生變化后，還留有多大比例；儲蓄存款穩(wěn)定率用于反映銀行資金的穩(wěn)定性，其比率越高，銀行資金的穩(wěn)定性越好；儲蓄存款利率變動彈性系數(shù)反映儲蓄規(guī)模受利率變動的影響程度，在一定程度上可以以此作為用利率調(diào)節(jié)儲蓄量的依據(jù)。,第七章證券期貨市場統(tǒng)計,,1什么是有價證券它有哪些種類2證券市場主體和客體分別包括哪些內(nèi)容3什么是股票它有哪些特征和種類4什么是普通股票它與優(yōu)先股票有哪些區(qū)別5股票在發(fā)行時采用什么價格我國當(dāng)前發(fā)行股票時能采用什么價格6股票的場外交易和場內(nèi)交易有哪些區(qū)別試列舉世界上幾個場外市場。7什么是債券它與股票有哪些聯(lián)系和區(qū)別8我國債券有哪些信用評級標(biāo)準(zhǔn)9什么叫證券投資基金它與股票和債券有何關(guān)系10什么是開放型基金和封閉型基金它們的區(qū)別是什么11基金有哪些收益項(xiàng)目如何對收益進(jìn)行分配12什么是期貨期貨市場有哪些功能13在證券期貨市場上有哪些中介機(jī)構(gòu)14我國證券公司有綜合類和經(jīng)紀(jì)類兩種，請說出它們有哪些不同。綜合類證券公司成立有哪些條件它主要經(jīng)營哪些業(yè)務(wù),,,1答有價證券是一種具有一定票面金額，能證明持有人有權(quán)按期取得一定收入，并可自由轉(zhuǎn)讓和買賣的所有權(quán)和債權(quán)憑證。有價證券有廣義和狹義兩種概念。廣義的有價證券包括商品證券、貨幣證券和資本證券。商品證券是指證明持有人有商品所有權(quán)和使用權(quán)的憑證，取得這種證券就等于取得了商品的所有權(quán)或使用權(quán)。如提貨單、運(yùn)貨單以及倉庫棧單等都屬于商品證券。資本證券就是我們通常所說的有價證券，即狹義的有價證券。2答證券市場的主體包括企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、官方機(jī)構(gòu)和居民個人四類交易者，在開放的證券市場上還包括境外投資者。證券市場的客體主要包括股票、債券、基金及各類衍生工具（期貨、期權(quán)）。其中，股票和債券作為常用的投融資工具，在證券市場中占有重要地位。。,,,3答股

簡介：2019年金融系統(tǒng)反洗錢知識考試題庫及答案一、判斷題1我國現(xiàn)行刑法定義的洗錢罪的上游犯罪有7種罪名。答案或答題要點(diǎn)Ⅹ我國現(xiàn)行刑法定義的洗錢罪的上游犯罪有7類73種罪名。2美國1970年銀行保密法改革了傳統(tǒng)的銀行保密制度，確定了金融機(jī)構(gòu)可疑資金交易報告制度，是現(xiàn)代法制史上第一宗反洗錢立法。答案或答案要點(diǎn)X美國1970年銀行保密法建立的是現(xiàn)金交易報告制度。3在發(fā)生洗錢案件時，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度往往成為行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)判斷該金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)有關(guān)工作人員是否承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任的參考。答案或答題要點(diǎn)V4反洗錢法要求金融機(jī)構(gòu)的董事會或監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。答案或答題要點(diǎn)X反洗錢法要求金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。5根據(jù)我國目前的法律只要是對非法所得及其收益進(jìn)行清洗都構(gòu)成洗錢犯罪。答案或答題要點(diǎn)X根據(jù)我國刑法規(guī)定，只有當(dāng)事人對從事7種上游犯罪活動所獲得的黑錢進(jìn)行清洗時，才構(gòu)成我國刑法中規(guī)定的洗錢罪。6洗錢行為一定要追究刑事責(zé)任。答案或答題要點(diǎn)X洗錢行為不一定要追究刑事責(zé)任。7反洗錢法的調(diào)整范圍是打擊洗錢活動的具體措施。答案或答題要點(diǎn)X反洗錢法的調(diào)整范圍僅限于對洗錢活動采取預(yù)防監(jiān)控措施的行為。8我國反洗錢法律制度體系包括反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件。答案或答題要點(diǎn)V9反洗錢法的適用范圍是國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)。答案或答題要點(diǎn)X反洗錢法的適用范圍是在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)。10反洗錢法中所稱金融機(jī)構(gòu)包括銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)。答案或答題要點(diǎn)X反洗錢法中所稱金融機(jī)構(gòu)，除銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)外還包括國務(wù)院反洗錢行政主管部門確定并公布的從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)。11我國反洗錢監(jiān)管部門包括中國人民銀行和國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。答案或答題要點(diǎn)X我國反洗錢監(jiān)管部門包括中國人民銀行、國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)法機(jī)構(gòu)、海關(guān)以及國務(wù)院其他行政主管部門等。12中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院的授權(quán)，代表中國政府與外國政府和有關(guān)組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料。答案或答題要點(diǎn)V132007年6月28日，金融行動特別工作組全體會議以協(xié)商一致的方式同意中國成為FATF觀察員。答案或答題要點(diǎn)X2007年6月28日，金融行動特別工作組全體會議以協(xié)商一致的方式同意中國成為正式成員。14亞太反洗錢集團(tuán)成員包括100多個國家的金融情報中心。負(fù)責(zé)頒布與FIU相關(guān)的解釋、指引、最優(yōu)做法、倡議聲明和指南等文獻(xiàn)，給各國FIU的建設(shè)和國際交流指明方向，為世界金融情報網(wǎng)絡(luò)的完善奠定基礎(chǔ)。答案或答題要點(diǎn)X埃格蒙特集團(tuán)成員包括100多個國家的金融情報中心。負(fù)責(zé)頒布與FIU相關(guān)的解釋、指引、最優(yōu)做法、倡議聲明和指南等文獻(xiàn)，給各國FIU的建設(shè)和國際交流指明方向，為世界金1答案或答題要點(diǎn)V32長沙市第一中級人民法院的法官屬于廣義的反洗錢內(nèi)部控制的對象。答案或答題要點(diǎn)V33在發(fā)生洗錢案件時，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度往往成為行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)判斷該金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)有關(guān)工作人員是否承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任的參考。答案或答題要點(diǎn)V34主要反洗錢國際組織一般不要求義務(wù)主體配備反洗錢專門人員。答案或答題要點(diǎn)X主要反洗錢國際組織一般都要求義務(wù)主體配備反洗錢專門人員。35反洗錢法規(guī)定調(diào)查人員在調(diào)查可疑交易活動時應(yīng)出示“合法證件”。金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定將其具體為“執(zhí)法證”，在實(shí)踐中，即為中國人民銀行執(zhí)法證。答案或答題要點(diǎn)V36按照金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度。答案或答題要點(diǎn)V37人事教育部門應(yīng)在人員從業(yè)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)加強(qiáng)防范洗錢風(fēng)險的教育培訓(xùn)。答案或答題要點(diǎn)V38在反洗錢起步階段，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)集中現(xiàn)有的力量和機(jī)構(gòu)設(shè)置來建立一個完整的反洗錢內(nèi)控系統(tǒng)。答案或答題要點(diǎn)V39金融機(jī)構(gòu)必須設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)。答案或答題要點(diǎn)X金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。40金融機(jī)構(gòu)可以指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，而不必設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)。答案或答題要點(diǎn)V41金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定和反洗錢內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。答案或答題要點(diǎn)V42金融機(jī)構(gòu)建立上級對下級的監(jiān)督檢查機(jī)制，可在一定程度上避免法律風(fēng)險和金融風(fēng)險等各類風(fēng)險。答案或答題要點(diǎn)V43金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。答案或答題要點(diǎn)V44中國人民銀行長沙中支應(yīng)當(dāng)審查長沙銀行在長沙成立的新機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度的方案。答案或答題要點(diǎn)X國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批新設(shè)金融機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)審查新機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度的方案。45保監(jiān)部門在審批新成立的ABC保險公司時，應(yīng)征求當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行對ABC反洗錢內(nèi)控方案的意見。答案或答題要點(diǎn)X國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批新設(shè)金融機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)審查新機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度的方案。46客戶身份識別也稱“了解你的客戶”答案或答題要點(diǎn)V47我國反洗錢法律采用狹義上的客戶身份識別制度概念。答案或答題要點(diǎn)X我國反洗錢法律采用廣義上的客戶身份識別制度概念。48狹義的客戶身份識別，將金融機(jī)構(gòu)審查、核實(shí)、確認(rèn)、限制與排除客戶、實(shí)際受益人、實(shí)際控制人真實(shí)身份的時間限定在開立賬戶時。答案或答題要點(diǎn)X狹義的客戶身份識別，將金融機(jī)構(gòu)審查、核實(shí)、確認(rèn)、限制與排除客戶、實(shí)際受3

簡介：CYBERARK特權(quán)賬號生命周期解決方案中國地區(qū)金融行業(yè)案例,劉新星18027187017189CN,CRBERARK幫助中國平安改進(jìn)他們重要系統(tǒng)的特權(quán)賬號密碼管理，提供給他們一個“統(tǒng)一的，集中的，安全的”特權(quán)賬號密碼管理解決方案。完全滿足平安信息安全部對“特權(quán)賬號生命周期管理”的理解和需求，而且關(guān)鍵組件的主備，災(zāi)難恢復(fù)，分布式部署，所有這些確保平安的特權(quán)賬號管理是一個真正“企業(yè)級應(yīng)用”解決方案。中國平安在CYBERARKPIM部署之前大部分密碼分散管理，各個系統(tǒng)管理員管理其所負(fù)責(zé)系統(tǒng)的賬號密碼無法保證合法訪問關(guān)鍵系統(tǒng)訪問審計困難密碼強(qiáng)度無法保證無法做到經(jīng)常更改應(yīng)用程序賬號密碼固化在代碼中，這部分賬號更難管理,中國平安在CYBERARKPIM部署之后所有密碼集中管理，公司獲得對關(guān)鍵系統(tǒng)特權(quán)賬號的掌控權(quán)確保所有系統(tǒng)能夠執(zhí)行公司密碼安全策略復(fù)雜度，定期更改，一次性密碼，確保對所有系統(tǒng)的“合法”訪問合適的人，合適的時間，合適的地點(diǎn)，做合適的事情完全的審計能力應(yīng)用程序賬號密碼不再明文固化在代碼中，平安借由CYBERARKAIM,建立行業(yè)領(lǐng)先的可擴(kuò)展的應(yīng)用程序賬號安全平臺更高的信息系統(tǒng)可管理性和安全性關(guān)鍵組件的高可用性群集，災(zāi)難恢復(fù)，分布式部署，所有這些確保平安的特權(quán)賬號管理是一個真正“企業(yè)級應(yīng)用”解決方案,2011年以前，太平洋保險IT運(yùn)行中心特權(quán)賬號管理困難，在各個小組內(nèi)以EXCEL表格形式共享特權(quán)賬號密碼，任何人都可以隨時訪問生產(chǎn)系統(tǒng)。導(dǎo)致變更管理的授權(quán)留于流程，以及時效性得不到保證。例如新員工可以很容易訪問到關(guān)鍵應(yīng)用，存在誤操作風(fēng)險管理員可以在非授權(quán)時間（工作時間）訪問生產(chǎn)系統(tǒng)，存在操作風(fēng)險以及非法訪問。密碼泄漏給第三方服務(wù)商人員密碼不準(zhǔn)確，多人持有的版本不同步，有時記錄的密碼不準(zhǔn)確，導(dǎo)致下次無法使用。密碼不修改，多臺服務(wù)器也使用同一個密碼CYBERARK幫助太平洋保險梳理所有正式環(huán)境的特權(quán)賬號，通過CYBERARKPIM軟件構(gòu)建了集團(tuán)2011版特權(quán)賬號管理平臺，在2010年4月將所有運(yùn)維類賬號納入到該平臺中，并且梳理出一套有效，高效的賬號給管理方法。,2011年12月開始，太平洋保險投入特權(quán)賬號管理的第二期項(xiàng)目中，通過使用CYBERARKAIM實(shí)現(xiàn)應(yīng)用程序連接數(shù)據(jù)庫賬號的動態(tài)管理，截止2012年3月14日CYBERARK已經(jīng)協(xié)助太平洋保險完成了超過10個應(yīng)用系統(tǒng)的改造，覆蓋WEBLOGIC，WEBSPHERE，ASPNET等日常交易以及經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。由于應(yīng)用程序賬號歷來是賬號管理的難點(diǎn)，經(jīng)過改造的應(yīng)用系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)所有賬號的回收與管理的技術(shù)基礎(chǔ)，下一階段目標(biāo)為將所有系統(tǒng)的各類軟硬件的賬號都被嚴(yán)格管理，并實(shí)現(xiàn)特權(quán)賬號平臺各組件的多可用。2012年，太平洋保險將災(zāi)備中心所有服務(wù)器也納入統(tǒng)一管理，利用了一套CYBERARK環(huán)境實(shí)現(xiàn)了兩中心的同步管理，審計人員可以通過一個CYBERARKPORTAL了解所有生產(chǎn)中心、災(zāi)備中心的賬號管理情況。在此期間通過特有的CPMFORWEB技術(shù)，將WEBLOGIC，WEBSPHERE的密碼也納入集中管理，真正實(shí)現(xiàn)了全面管理。2013年，為了更好地實(shí)現(xiàn)應(yīng)急流程，太平洋保險將CYBERARK系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)集成，每當(dāng)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)事件報警，則通過CYBERARK動態(tài)獲取密碼，并將密碼發(fā)送給相應(yīng)的管理員，避免了管理員為處理應(yīng)急事件而再做申請審批流程。同時監(jiān)控系統(tǒng)會結(jié)合REMEDY，發(fā)現(xiàn)工單關(guān)閉后，則會再觸發(fā)一次指令要求CYBERARK對該賬號進(jìn)行密碼回收。2014年，CYBERARK系統(tǒng)又進(jìn)一步進(jìn)行擴(kuò)充，引入了賬號掃描功能，針對被管理的服務(wù)器每天進(jìn)行檢測獲取賬號列表，并且依據(jù)列表對比，獲取任意兩天之間的差集，及時發(fā)現(xiàn)未納管賬號，以及“幽靈”賬號。,借助CYBERARKAIM的實(shí)施，太平洋保險逐步以項(xiàng)目組成員為基礎(chǔ)，形成特權(quán)賬號長效治理的管理團(tuán)隊(duì)，覆蓋如下工作重點(diǎn)新上線服務(wù)器納入特權(quán)賬號管理新業(yè)務(wù)應(yīng)用配合部署CYBERARKAIM，將相關(guān)數(shù)據(jù)庫賬號納入自動管理范疇WEBLOGIC,WEBSPHERE服務(wù)器的WEBCONSOLE端賬號通過CPMFORWEB方式納入特權(quán)賬號管理,實(shí)現(xiàn)自動修改,驗(yàn)證定期掃描分布賬號快照，通過匹配，發(fā)現(xiàn)未管理的特權(quán)賬號，并以報表方式通過郵件定期告知用戶依靠統(tǒng)一日志平臺及時發(fā)現(xiàn)特權(quán)賬號的新增,刪除,權(quán)限修改，密碼更新等,,浦發(fā)銀行成功實(shí)施CYBERARKPIM解決方案，不僅包含了上海數(shù)據(jù)中心，合肥災(zāi)備中心，還包括了全國30個分支機(jī)構(gòu)，將全行所有信息系統(tǒng)均納入CYBERARKPIM實(shí)現(xiàn)密碼的自動更改與審計。完成SECURECRT,PUTTY,RDP,XMANAGER,XMING,SQLDEVELOPER,MSSQLMANAGEMENTSTUDIO,IBMDATASTUDIO,NBU等各種運(yùn)維工具和受管系統(tǒng)的單點(diǎn)登錄，極大地滿足了各個管理人員的使用習(xí)慣。項(xiàng)目中利用CYBERARKPIM權(quán)限控制，精細(xì)授權(quán)，實(shí)時審計的特性充分映射了浦發(fā)銀行內(nèi)部的已有管理方式和權(quán)限人員定義，項(xiàng)目實(shí)施對已有流程產(chǎn)生積極影響，保障安全。實(shí)施中，為了加快實(shí)施方式，98的權(quán)限配置工作均由利用CYBERARKVAULT的API實(shí)現(xiàn)了自動化配置。充分利用CYBERARK提供的API實(shí)現(xiàn)自定義的程序?yàn)榱耸沟酶奖憧旖輰?shí)現(xiàn)賬號的登錄會同，所有人員均可以通過回復(fù)郵件完成審批，即使在移動設(shè)備（IPHONE,ANDRIOD等）也可以滿足審批的實(shí)時性要求。定期檢索受管服務(wù)器上的賬號列表，定期比對找出違規(guī)創(chuàng)建的幽靈賬號，方便內(nèi)控審計人員了解賬號的全局情況，定期審計與跟蹤。整體方案涉及到近450個IT人員，2000臺服務(wù)器，以及960個PSM并發(fā)會話。,國泰君安成功實(shí)施CYBERARKPIM解決方案，覆蓋了所有生產(chǎn)系統(tǒng)，備份系統(tǒng)以及歷史系統(tǒng)。其內(nèi)部所有的核心數(shù)據(jù)庫都是MICROSOFTSQLSERVER，并且以CLUSTER構(gòu)建。因此相關(guān)賬號修改后，還需要同步到各個數(shù)據(jù)庫的WINDOWSSERVICE中，因此給手工密碼修改帶來難度。CYBERARKPIM的企業(yè)級特性，自動地將所有的密碼同步至相關(guān)的WINDOWS服務(wù)中，大大提升了密碼管理的自動化程度。并且所有相關(guān)密碼會在周五非交易時間進(jìn)行自動更改，保障了證券的業(yè)務(wù)穩(wěn)定性。另外，國泰君安具有自動化運(yùn)維系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)庫的表中含有所有服務(wù)器的密碼，并且以加密形式存放。通過CYBERARK的CPMFORDBCOLUMN的特性,將自動更改后的密碼不僅同步至WINDOWSSERVICE中,還同步到該自動化運(yùn)維系統(tǒng)。30個IT人員對生產(chǎn)系統(tǒng)的操作，都通過CYBERARKPSM服務(wù)器來進(jìn)行登錄，所有的操作錄像和命令行均保存在VAULT中,供今后進(jìn)行審計。,廣東省農(nóng)村信用利用CYBERARK的PIM套件實(shí)現(xiàn)了自身的特權(quán)賬號的全面管理，項(xiàng)目范圍覆蓋賬號密碼的自動管理，賬號的單點(diǎn)登錄與操作審計，應(yīng)用運(yùn)行賬號的動態(tài)修改，UNIX/LINUX/WINDOWS操作系統(tǒng)層面的特權(quán)賬號權(quán)限細(xì)分。包括的組件有ENTERPRISEPASSWORDVAULT通過密碼的自動修改、驗(yàn)證、調(diào)賬功能實(shí)現(xiàn)了密碼策略的合規(guī)，IT人員不再需要手工去逐一管理密碼。PRIVILEGEDSESSIONMANAGER密碼將不再暴露給任何IT用戶和第三方人員，他們通過單點(diǎn)登錄模式，實(shí)現(xiàn)零足跡的保證數(shù)據(jù)庫的安全并且對性能沒有影響，捕捉數(shù)據(jù)庫管理的每一個操作。部署是尤其快速并且對生產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)用沒有風(fēng)險相對于其他數(shù)據(jù)庫活動監(jiān)控解決方案。通過命令行的審計實(shí)現(xiàn)了對于數(shù)據(jù)庫關(guān)鍵操作的記錄。針對第三方外包人員操作，內(nèi)部管理員可以分屏在其他終端對其進(jìn)行監(jiān)控。APPLICATIONIDENTITYMANAGEMENT全面解決了保護(hù)和管理其內(nèi)部應(yīng)用程序帳號定期更改的難題。該方案解決了在應(yīng)用程序代碼，配置文件，腳本中的密碼存儲、審計、管理的挑戰(zhàn)，使得所有的高度敏感密碼，集中和安全地存放在CYBERARK的VAULT（密碼保險庫）中。利用這種獨(dú)特的方法，企業(yè)能夠符合內(nèi)審和外審的合規(guī)性要求，做到密碼定期更換，并且可以監(jiān)控對所有系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、應(yīng)用程序的特權(quán)訪問。ON-‐DEMANDPRIVILEGEMANAGER類似ROOT、ADMINISTRATOR這樣的UNIX/LINUX或者WINDOWS系統(tǒng)用戶的權(quán)限使用將可以被細(xì)顆粒地劃分給普通用戶，任何用戶進(jìn)行提權(quán)時將被操作系統(tǒng)底層審計到，并集中存放到VAULT中進(jìn)行跟蹤。在UNIX/LINUX環(huán)境中，ORACLE管理員將不再需要使用ROOT用戶，任何需要使用ROOT用戶完成的命令均預(yù)授權(quán)給ORACLE管理員，極大程度避免了頻繁使用ROOT造成的不便于安全隱患。在WINDOWS環(huán)境中，通過域控的集中設(shè)置，自動完成域控OPM策略的自動分發(fā)。在實(shí)施之前原本W(wǎng)INDOWS上的各類賬號基本上都賦予管理員權(quán)限，在實(shí)現(xiàn)OPM之后，內(nèi)部運(yùn)維賬號的權(quán)限更為細(xì)致，管理應(yīng)用的賬號將不再具有起停系統(tǒng)服務(wù)的權(quán)限，但卻具有起停應(yīng)用本身服務(wù)的權(quán)限。,為全亞洲最安全的銀行，世界排名第15（2011年），新加坡星展銀行于2009年12月開始部署CYBERARK作為全行統(tǒng)一特權(quán)賬號管理平臺。IBM作為星展銀行的戰(zhàn)略合作伙伴，向其各個國家的分行（包括馬來西亞，印度尼西亞，中國大陸，香港，臺灣，印度）進(jìn)行IT服務(wù)。由于新加坡法律合規(guī)性要求嚴(yán)格，而星展銀行本身也因IT全面外包IBM，因此賬號的安全控制和操作審計成為信息安全中的第一要務(wù)。原本特權(quán)賬號的管理嚴(yán)格，統(tǒng)一由星展銀行內(nèi)部人員進(jìn)行雙人分段管理、控制和發(fā)放給IBM人員使用，在使用后隔天進(jìn)行修改；信息安全部門每周進(jìn)行審計和變更管理比對。因此耗費(fèi)大量的人力，偶爾存在遺漏。2009年12月在新加坡總部和香港率先部署CYBERARKPIM分布式解決方案，形成跨國災(zāi)備，全行統(tǒng)一的部署架構(gòu)。之后其他地區(qū)（馬來西亞，中國大陸，臺灣，印度尼西亞，印度）逐步進(jìn)行增量部署。中國大陸，星展銀行（中國）在2010年10月部署了CYBERARKPIM。除去CYBERARKPIM帶來的一些列共性好處外，星展銀行相比其他客戶，具有如下特別的商業(yè)價值1分布式架構(gòu)使得在新加坡總部即能實(shí)現(xiàn)安全策略的下發(fā)2統(tǒng)一地產(chǎn)生賬號相關(guān)的安全信息報告3新加坡總行對各國分行的賬號管理具有很強(qiáng)的控制能力4嚴(yán)格監(jiān)控外包服務(wù)商IBM在其內(nèi)部的特權(quán)賬號會話管理5更快速、方便地應(yīng)對每3個月一次的審計要求。,華僑銀行其總部于2009年開始率先在總部部署CYBERARK特權(quán)賬號管理平臺。中國地區(qū)機(jī)構(gòu)在2012年8月之前仍采取手工密碼的管理方式。所有密碼一半由安全部門持有，一半密碼由系統(tǒng)管理持有。這樣的密碼管理方式雖然安全，但是引起整體管理流程過于低效，員工們對于密碼策略也無可奈何。在2012年9月在中國地區(qū)實(shí)現(xiàn)了CYBERARKCPM組件，完成了中國地區(qū)特權(quán)賬號的密碼自動更改。變更管理與密碼發(fā)放相結(jié)合正常情況下，用戶通過CYBERARKPVWAPORTAL申請密碼，在申請的同時填寫內(nèi)部變更號，PVWA依據(jù)變更號至工單管理系統(tǒng)（DIMENSION）中校驗(yàn)信息，包括賬號使用人，工單號，工單狀態(tài)（是否審批），工單關(guān)聯(lián)的賬號列表。實(shí)現(xiàn)了自動的密碼獲取。針對緊急事件，未具有審批狀態(tài)的工單號，則通過郵件集成的形式。審批人發(fā)送郵件確認(rèn)信息，PVWA自動審核工單，若在工單系統(tǒng)中不具備審批狀態(tài)，但是具有審批人確認(rèn)郵件，那么PVWA仍舊可以實(shí)現(xiàn)密碼發(fā)放。CYBERARKPIM套件的產(chǎn)品成熟度和開發(fā)的體系架構(gòu)，使得客戶可以根據(jù)自身情況完成系統(tǒng)部署和管理流程改造。所有密碼的有效性為2個小時，并且當(dāng)超出變更時段，該密碼也將自動失效CYBERARKPIM系統(tǒng)上線后，中國地區(qū)的運(yùn)維管理效率快速提升，安全管理員省去輸入密碼的日常工作，將更多的經(jīng)理投身于內(nèi)控與合規(guī)檢查。系統(tǒng)管理員也可以更高效快速地獲取密碼，解決日常問題與變更操作。,建設(shè)銀行（亞洲）坐落于香港，在2011年的審計中，香港行業(yè)審計人員在審計報告中嚴(yán)厲地指出建設(shè)銀行（亞洲）未實(shí)現(xiàn)自動化的密碼存儲與密碼發(fā)放，也存在特權(quán)賬號使用后未及時修改的潛在風(fēng)險，日常記錄不準(zhǔn)確等問題。而這些問題均不符合香港銀行合規(guī)要求。基于此審計報告，建設(shè)銀行（亞洲）IT角色層立即將特權(quán)賬號作為之后的合規(guī)性工作重點(diǎn)，并在2012年2月部署了CYBERARKPIM作為特權(quán)賬號管理方案。整體方案涉及到80個IT人員，1000臺服務(wù)器，以及40000個被管理賬號。中銀國際于日常工作中時常發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)使用賬號的情況，為了進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制和審計，在2011年全面進(jìn)行特權(quán)賬號管理，實(shí)現(xiàn)自動化管理賬號的分發(fā)與回收。并在基本EPV的基礎(chǔ)上，使用CYBERARKPSM對所有的特權(quán)會話進(jìn)行錄像審計。其內(nèi)部存在一個網(wǎng)絡(luò)設(shè)備配置備份軟件，在項(xiàng)目之前，相關(guān)密碼都是靜態(tài)的，因此存放在配置文件中，備份軟件利用其進(jìn)行連接到網(wǎng)絡(luò)設(shè)備上，定期進(jìn)行備份。項(xiàng)目后，使用CYBERARKAIM技術(shù)使得備份軟件能夠動態(tài)獲得密碼，清除了不安全，含有所有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配置文件。整體方案涉及到60個IT人員，8000臺服務(wù)器，以及35000個被管理賬號。,謝謝THANKYOU,

簡介：第三章金融第一節(jié)“金融”及其涵蓋的領(lǐng)域金融這個由中文組成的詞所涵蓋的范圍1在中國的日常生活中，“金融”概念大體覆蓋與物價有緊密聯(lián)系的貨幣流通；銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)體系；短期資金拆借市場；資本市場；保險系統(tǒng)；國際金融等方面。2近年，有一種理解，即認(rèn)為“金融”僅指資本市場。稍寬一些，指金融機(jī)構(gòu)和金融市場的微觀領(lǐng)域。比較“1”和“2”，可以粗略地以“寬”口徑、“窄”口徑加以區(qū)分?！敖鹑凇边@個中文詞并非古已有之1由“金”與“融”組成的“金融”這個詞始于何時，無確切考證。估計應(yīng)在19世紀(jì)后半葉（也許還早一些），即現(xiàn)代西方文化東漸之際。2現(xiàn)在，在工具書中都是把“金融”與FINANCE對譯；在日常交往中，人們也是簡單互譯。3作為經(jīng)濟(jì)范疇，中文的“金融”與西文的FINANCE能否全然等同視之西方人對FINANCE的用法1最寬泛的詮釋貨幣的事務(wù)、貨幣的管理、與金錢有關(guān)的財源等。具體包括財政PUBLICFINANCE；公司理財CPATEFINANCE；和個人理財PERSONALBUDGET。2最狹窄的詮釋與資本市場有關(guān)的運(yùn)作機(jī)制。在國外經(jīng)濟(jì)學(xué)界，這樣的用法通行。上面提到的近年在我國開始流行的對“金融”的狹義解釋，即來源于國外對FINANCE的這種用法。3介于兩者之間的詮釋貨幣的流通、信用的授予、投資的運(yùn)作、銀行的服務(wù)等。如果上述兩種口徑以“寬”和“窄”表示，介于兩者之間的可稱“中”口徑。4概而言之，西方對FINANCE并非一種用法。不同的圈子、不同的場合，有不同的用法。多種用法并存不以為怪。比較“金融”與“FINANCE”把中文的“金融”與西文的FINANCE相比較，可列圖如下如何對待中文“金融”的不同用法1就中文詞“金融”來說，當(dāng)前事實(shí)上是寬口徑和窄口徑兩種主要用法并存。既然不同用法的并存是客觀事實(shí)，那就難以存此廢彼。2中國人對金融涵蓋范圍的寬窄兩種口徑并不是排斥關(guān)系。圖示如下3本教材對“金融”的界定是立足于我國多年來習(xí)慣形成的觀念。這不僅是出于尊重存在多年的現(xiàn)狀，而且也是出于這樣觀念的形成的確反映了客觀事物本身的發(fā)展規(guī)律。第二節(jié)金融范疇的形成及其界定古代相互獨(dú)立發(fā)展的貨幣范疇與信用范疇1在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)之前，貨幣范疇的發(fā)展同信用范疇的發(fā)展保持著相互獨(dú)立的狀態(tài)。2貨幣在以實(shí)物形態(tài)存在時，不是信用的創(chuàng)造；金屬鑄幣的體制也不依存于信用。3在前資本主義社會，信用一直是以實(shí)物借貸和貨幣借貸兩種形式并存；由貨幣借貸發(fā)展而出現(xiàn)的信用流通工具，也非流通中貨幣的主要形態(tài)。現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生與金融范疇的形成1隨著現(xiàn)代銀行的出現(xiàn)，有了銀行券和存款貨幣。219世紀(jì)末20世紀(jì)初，是銀行券和存款貨幣完全占領(lǐng)流通的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。3從這時起，在工業(yè)化國家，任何貨幣的運(yùn)動都是在信用的基礎(chǔ)上組織起來的；獨(dú)立于信用活動之外的貨幣制度已難以設(shè)想。4同時，任何信用活動也都是貨幣的運(yùn)動信用擴(kuò)張、緊縮和資金調(diào)劑，就意味著對貨幣供給和貨幣流通速度的調(diào)劑。5當(dāng)貨幣的流通與信用的活動變成同一過程時，在經(jīng)濟(jì)生活中又增添了一個由貨幣與信用這兩個范疇長期相互滲透所形成的新范疇。我們習(xí)慣使用的“金融”詞義正好符合這一范疇的外延。金融范疇的擴(kuò)展金融范疇，在自己形成的過程中，也同時向投資（股份有限公司和資本市場）和保險等領(lǐng)域覆蓋。此外，信托、租賃等，或大部，或完全與金融活動結(jié)合，也成為金融所覆蓋的領(lǐng)域。金融體系現(xiàn)代金融體系的構(gòu)成要素有⑴由貨幣制度所規(guī)范的貨幣流通；⑵銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)；⑶金融市場資本市場、貨幣市場、外匯市場，保險市場，衍生性金融工具市場，等等；⑷金融工具金融市場上交易的對象；⑸制度和調(diào)控機(jī)制。金融范疇的界定凡涉及貨幣，又涉及信用，以及以貨幣與信用結(jié)合為一體的形式生成、運(yùn)作的所有交易行為的集合；也可以理解為凡是涉及貨幣供給，銀行與非銀行信用，以證券交易為操作特征的投資，商業(yè)保險，以及以類似形式進(jìn)行運(yùn)作的所有交易行為的集合。第四章利息和利率第一節(jié)利息人類對利息的認(rèn)識1現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對于利息的基本觀點(diǎn)，是把利息理解為投資人讓渡資本使用權(quán)而索要的補(bǔ)償。2補(bǔ)償由兩部分組成⑴對機(jī)會成本的補(bǔ)償；⑵對風(fēng)險的補(bǔ)償。利息的實(shí)質(zhì)及其轉(zhuǎn)化為收益的一般形態(tài)1關(guān)于利息實(shí)質(zhì)的分析，馬克思繼承英國古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的思路，論證利息是利潤的一部分。2在現(xiàn)實(shí)生活中，利息被看作是收益的一般形態(tài)資本未貸出，其所有者認(rèn)為付出了機(jī)會成本；運(yùn)用自己資本的經(jīng)營者也總是把所得的利潤分為利息與企業(yè)主收入似乎利息是資本的收入，而扣除利息所余下的利潤才是經(jīng)營的所得。資本化1任何有收益的事物，即使它并不是一筆貸放出去的貨幣，甚至也不是真正有一筆現(xiàn)實(shí)的資本存在，都可以通過收益與利率的對比而倒算出它相當(dāng)于多大的資本金額。這稱之為“資本化”。2資本化公式P本金C收益R利率利率的作用及其發(fā)揮作用的環(huán)境和條件1在市場經(jīng)濟(jì)中，利率的作用相當(dāng)廣泛從微觀角度說，對個人收入在消費(fèi)與儲蓄之間的分配，對企業(yè)的經(jīng)營管理和投資決策，利率的影響非常直接；從宏觀角度說，對貨幣需求與供給，對市場總供給與總需求，對物價水平，對國民收入分配，對匯率和資本的國際流動，進(jìn)而對經(jīng)濟(jì)成長和就業(yè)等，利率都是重要的經(jīng)濟(jì)杠桿。2在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，無論是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)部分還是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)部分，在基本模型中，利率幾乎都是最主要的、不可缺少的變量之一。利率的作用及其發(fā)揮作用的環(huán)境和條件1在市場經(jīng)濟(jì)中，利率的作用所以極大，基本原因在于經(jīng)濟(jì)人有足夠的獨(dú)立決策權(quán)。對于各個可以獨(dú)立決策的企業(yè)、個人等經(jīng)濟(jì)人來說，利潤最大化、效益最大化是基本的準(zhǔn)則；而利率的高低直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)人的收益；在利益約束的機(jī)制下，利率必然有廣泛而突出的作用。2改革開放以來，利率在中國經(jīng)濟(jì)中的作用逐步顯現(xiàn)。要使利率的作用能夠較為充分的發(fā)揮，核心的問題，是經(jīng)濟(jì)行為主體真正成為市場經(jīng)濟(jì)所要求的經(jīng)濟(jì)行為主體；特別是國有經(jīng)濟(jì)的行為準(zhǔn)則實(shí)實(shí)在在地基本符合市場經(jīng)濟(jì)的要求。第二節(jié)利率及其種類基準(zhǔn)利率與無風(fēng)險利率1基準(zhǔn)利率是指在多種利率并存的條件下，其他利率會相應(yīng)隨之變動的利率。2在市場經(jīng)濟(jì)中，基準(zhǔn)利率是指通過市場機(jī)制形成的無風(fēng)險利率。由于RCP寬口徑的FINANCE中口徑的FINANCE窄口徑的FINANCE寬口徑的“金融”窄口徑的“金融”窄口徑的金融寬口徑的金融2利率管制的實(shí)施均有其歷史背景。3管制利率與提高資金效率存在矛盾。第五節(jié)利率期限結(jié)構(gòu)什么是利率期限結(jié)構(gòu)1各種利率大多包括期限長短不同的品種，如活期存款利率、一年定期存款利率等。“期限結(jié)構(gòu)”反映的是利率與期限的相關(guān)關(guān)系。2一個經(jīng)濟(jì)體的利率期限結(jié)構(gòu)，通常選擇基準(zhǔn)利率如國債利率的期限結(jié)構(gòu)代表。即期利率與遠(yuǎn)期利率1“即期利率”與“遠(yuǎn)期利率”在利率的期限結(jié)構(gòu)中是一對重要的術(shù)語、概念。2即期利率是指對不同期限的債權(quán)債務(wù)所標(biāo)明的利率（復(fù)利）；3遠(yuǎn)期利率則是指隱含在給定的即期利率之中，從未來的某一時點(diǎn)到另一時點(diǎn)的利率。如一年期和兩年期的國債利率分別為225和240兩年期的國債1000000元，到期的本利和是1000000（10024）21048600元持有兩年期國債的第一年，應(yīng)與持有一年期國債無差別；從道理分析，如按一年期國債利率計息；在一年期末，其本利和應(yīng)是1000000（100225）＝1022500元如果買的就是一年期國債，這時就可自由處理其本利和。假如無其他適當(dāng)選擇，把本利和再買進(jìn)一年期國債，到第二年末得本利和1022500（100225）＝104550625元104550625，較之1048600，少309375元。買兩年期國債，其所以可多得309375元，那就是因?yàn)榉艞壛嗽诘诙昶陂g對第一年本利和1022500元的自由處置權(quán)。這就意味著，較大的效益是產(chǎn)生于第二年。如果說，第一年應(yīng)取225的利率，那么第二年的利率則是（10486001022500－1）100255這個255就是第二年的遠(yuǎn)期利率。4遠(yuǎn)期利率使債權(quán)債務(wù)期限延長的價值具有了定量的說明。5如以FN代表第N年的遠(yuǎn)期利率，R代表即期利率，其一般計算式是到期收益率1到期收益率相當(dāng)于投資人按照當(dāng)前市場價格購買債券并且一直持有到期滿時可以獲得的年平均收益率。2基本思路設(shè)當(dāng)前債券的市場價格與“債券現(xiàn)金流的當(dāng)前價值”相等，即決定當(dāng)前實(shí)際起作用的利率。“債券現(xiàn)金流的當(dāng)前價值”是指從當(dāng)前到還本時為止，分期支付的利息和最后歸還的本金折合成現(xiàn)值的累計額。3到期收益率使不同期限從而有不同現(xiàn)金流的債券收益可以相互比較。4設(shè)還有N年到期的國債券，其面值為P，按票面利率每期支付的利息為C，當(dāng)前的市場價格為PM，到期收益率Y，可依據(jù)下式算出近似值第五章外匯與匯率第一節(jié)外匯外匯界說再釋1前面對外匯的粗略界定可以概括為外幣和以外幣標(biāo)示的有價證券。2中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例所稱的外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)⑴外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；⑵外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；⑶外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；⑷特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；⑸其他外匯資產(chǎn)。3在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)生活中，外匯并不限于外幣資產(chǎn)，而且還延伸到專用于國際結(jié)算的本幣資產(chǎn)。我國曾存在過“外匯人民幣”；歐洲金融市場上的“歐洲美元”和“歐洲英鎊”，對英美來說也是外匯。4金的集中儲備也視為外匯。外匯的再界定5現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的外匯，概而言之，主要是以外幣標(biāo)示的債權(quán)債務(wù)證明?，F(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)是由債權(quán)債務(wù)網(wǎng)絡(luò)全面覆蓋的經(jīng)濟(jì)任何貨幣都體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，任何貨幣支付無不反映債權(quán)債務(wù)的消長、轉(zhuǎn)移。就一個國家和地區(qū)來說是這樣，就國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系來說也是如此。外匯流程外匯管理與管制1外匯管理是政府對外匯的收、支、存、兌所進(jìn)行的一種管理。一般來講，凡是有自己法定貨幣的地方，就存在外匯管理。至于管理的松緊程度，因國、因地、因時而異。2管理嚴(yán)格的，多以外匯管制的字眼概括。但在實(shí)際生活中，就是實(shí)施嚴(yán)格的“管制”，也多使用比較緩和的“管理”字樣?？蓛稉Q與不完全可兌換1一般來說，發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家實(shí)行本幣與外匯的自由兌換，或稱之為完全可兌換本幣在境內(nèi)可兌換為外匯；外匯可攜出或匯出境外。本幣可自由進(jìn)出境。外匯可攜入、匯入境內(nèi)，并在境內(nèi)兌換為本幣。無論是居民和非居民均可在境內(nèi)持有外匯；彼此之間可相互授受2完全可兌換，并不等于毫不實(shí)施外匯管理。例如，無論實(shí)行怎樣自由兌換的國家和地區(qū)，除去在特定的旅游點(diǎn)，通常都不準(zhǔn)許在日常的交易中以外幣標(biāo)價、流通。3實(shí)施外匯管制的國家，各該國的本幣或是完全不可兌換的，或是不完全可兌換的。我國的外匯管理和人民幣可兌換問題11949年建國之后，長期實(shí)行嚴(yán)格的外匯管理；人民幣是完全不可兌換的貨幣。在集中計劃管理體制下，實(shí)行外匯統(tǒng)收統(tǒng)支體制。目的是為了將有限的外匯資金集中統(tǒng)一用于保證重點(diǎn)建設(shè)之所必要。而由于這一時期的外貿(mào)經(jīng)營由國家壟斷，外匯由中國銀行統(tǒng)一經(jīng)營，因而也具備實(shí)行嚴(yán)格外匯管理的條件。21979年的經(jīng)濟(jì)體制改革，打破了外貿(mào)系統(tǒng)的中央壟斷局面，擴(kuò)大了地方、企業(yè)的自營外貿(mào)權(quán)；實(shí)行引進(jìn)外資政策，積極發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)。相應(yīng)的，外匯管理也必然要做出便利外匯收支的相應(yīng)轉(zhuǎn)變，以適應(yīng)搞活、開放的要求。外匯管理體制的改革，其基本線索可概括為微觀上逐步放開、搞活，宏觀上改善調(diào)控，最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)人民幣的完全可兌換。31994年，外匯管理體制進(jìn)行了一次重大改革⑴實(shí)行“銀行結(jié)售匯制”境內(nèi)所有企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體的外匯收入必須及時調(diào)回國內(nèi)，結(jié)售給外匯指定銀行；經(jīng)常項(xiàng)下對外支付所需的外匯，只要持有效證件，即可用人民幣購匯。外商投資企業(yè)納入銀行結(jié)售匯體系。⑵境內(nèi)居民個人因私用匯，大幅度地提高了供匯標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大了供匯范圍。⑶建立了全國外匯交易中心，實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動匯率制。41996年底，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下的可兌換。關(guān)于“意愿”結(jié)匯問題。5至于資本項(xiàng)目的可兌換，也即人民幣的完全可兌換，方向既明確又肯定，但尚無確定的時間表。某國對某國來說的“外國”進(jìn)口商甲出口商乙進(jìn)口商B出口商A①出口一批貨物②以該“外國”貨幣履行支付義務(wù)的票據(jù)③進(jìn)口一批貨物，并承諾以該“外國”的貨幣付款⑥要B履行票據(jù)的支付義務(wù)④用本幣購入外國進(jìn)口商B承諾以該“外國”貨幣履行支付義務(wù)的票據(jù)⑤寄送票據(jù)⑦B用本國貨幣向A履行支付義務(wù)11111NNNNRRFNNMYPCYCYCYCP111112

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