簡(jiǎn)介：DOC格式論文，方便您的復(fù)制修改刪減格式論文，方便您的復(fù)制修改刪減金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范險(xiǎn)的防范（作者_(dá)__________單位___________郵編___________）摘要美國(guó)次貸危機(jī)已演變成為了全球性的金融危機(jī)，于此同時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張積累了較大的風(fēng)險(xiǎn)，金融危機(jī)的沖擊將貸款者信用風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)，也會(huì)使房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的不確定性風(fēng)險(xiǎn)加大等問題完全暴露。我國(guó)商業(yè)銀行必須采取措施，提前防范其對(duì)銀行體系內(nèi)信貸所產(chǎn)生的不良影響，嚴(yán)格控制貸款者的信用級(jí)別，增強(qiáng)銀行自身的流動(dòng)性，加強(qiáng)金融創(chuàng)新監(jiān)管，以全面保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)運(yùn)作的安全性。關(guān)鍵詞金融危機(jī)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制2008年全球金融市場(chǎng)都受到了美國(guó)次貸危機(jī)的影響，歐美金融市場(chǎng)遭受沉重打擊，全球主要金融機(jī)構(gòu)均因美國(guó)次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)暴露而陷入了流動(dòng)性不足的困境，很多國(guó)際性大銀行紛紛破產(chǎn)。我國(guó)的商業(yè)銀行也都受到了不同程度的影響，必須采取措施提前防范其對(duì)銀行體信貸所產(chǎn)生的不良影響。DOC格式論文，方便您的復(fù)制修改刪減格式論文，方便您的復(fù)制修改刪減綜上所述，盡管金融創(chuàng)新和美國(guó)次貸危機(jī)關(guān)系密切，但次貸危機(jī)的真正罪魁禍?zhǔn)讌s是隱藏在這些創(chuàng)新背后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的極端漠視。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，問題的本質(zhì)不在于如何限制金融業(yè)的創(chuàng)新步伐，而是在于如何強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，如何提升監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。二、金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行可能面臨的信貸危機(jī)1個(gè)人住房貸款者信用風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)由于信用體系的缺乏，我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際貸款發(fā)放過程中，無法得到借款人的信用保證。相對(duì)于美國(guó)的信用等級(jí)而言，我國(guó)的借款人甚至達(dá)不到次級(jí)信用級(jí)別。我國(guó)商業(yè)銀行在審核個(gè)人住房貸款申請(qǐng)時(shí)，主要是通過申請(qǐng)者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況，導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款，進(jìn)入房貸市場(chǎng)。因此，我國(guó)住房按揭貸款存在的信用風(fēng)險(xiǎn)大于美國(guó)。2商業(yè)銀行過度放貸風(fēng)險(xiǎn)的放大住房按揭貸款被我國(guó)商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)和巨大的利潤(rùn)空間又促使其不斷降低辦理?xiàng)l件，進(jìn)而對(duì)貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個(gè)人房貸消費(fèi)，從而搶占市場(chǎng)份額。這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺失使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)正在不斷累積，若條件合適就將會(huì)爆發(fā)，商業(yè)銀行將

簡(jiǎn)介：西南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)與繼續(xù)教育學(xué)院課程代碼0699學(xué)年學(xué)季20192單項(xiàng)選擇題單項(xiàng)選擇題1、通貨膨脹會(huì)使債務(wù)的實(shí)際價(jià)值產(chǎn)生變動(dòng)，影響債務(wù)人和債權(quán)人的實(shí)際收入。一般來講，通貨膨脹會(huì)使債權(quán)人的實(shí)際收入（、通貨膨脹會(huì)使債務(wù)的實(shí)際價(jià)值產(chǎn)生變動(dòng)，影響債務(wù)人和債權(quán)人的實(shí)際收入。一般來講，通貨膨脹會(huì)使債權(quán)人的實(shí)際收入（）。）。1增加2不變3減少4無法判斷2、在發(fā)行公債時(shí)，其利率的高低一般不受（、在發(fā)行公債時(shí)，其利率的高低一般不受（）的影響。）的影響。1金融市場(chǎng)利率水平2國(guó)家的信用狀況3社會(huì)資金的供給量4發(fā)行的時(shí)間3、政府征稅要有利于社會(huì)資源的有效配置和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)行，提高稅務(wù)行政和管理效率，這是稅收的（、政府征稅要有利于社會(huì)資源的有效配置和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)行，提高稅務(wù)行政和管理效率，這是稅收的（）。）。1受益原則2支付能力原則3公平原則4效率原則4、各種公共收入形式中，被認(rèn)為是最佳形式的是（、各種公共收入形式中，被認(rèn)為是最佳形式的是（）。）。1稅收2公債3捐贈(zèng)1替代效應(yīng)2收入效應(yīng)3替代效應(yīng)大于收入效應(yīng)的結(jié)果4收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)的結(jié)果1010、政府征稅要有利于社會(huì)資源的有效配置和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)行，提高稅務(wù)行政和管理效率，這是稅收的（、政府征稅要有利于社會(huì)資源的有效配置和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)行，提高稅務(wù)行政和管理效率，這是稅收的（）。）。1受益原則2支付能力原則3公平原則4效率原則1111、具有強(qiáng)制性、無償性、固定性特點(diǎn)的公共收入是（、具有強(qiáng)制性、無償性、固定性特點(diǎn)的公共收入是（）。）。1稅收2公債3捐贈(zèng)4使用費(fèi)1212、財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出主要解決（、財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出主要解決（）問題。）問題。1資源配置2社會(huì)公平3經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定4經(jīng)濟(jì)效益1313、財(cái)政消耗性支出主要解決（、財(cái)政消耗性支出主要解決（）問題。）問題。1資源配置2社會(huì)公平

簡(jiǎn)介：點(diǎn)擊查看更多人社部發(fā)[2017]40號(hào) 人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部關(guān)于失業(yè)保險(xiǎn)支持參保職工提升職業(yè)技能有關(guān)問題的通知精彩內(nèi)容。

簡(jiǎn)介：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)重點(diǎn)匯總金融知識(shí)重點(diǎn)匯總背誦版背誦版縮印版縮印版第一章金融市場(chǎng)與金融工具1金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素主體，客體，中介，價(jià)格。2金融市場(chǎng)主體包括家庭（主要的資金供應(yīng)者）、企業(yè)（金融市場(chǎng)運(yùn)行的基礎(chǔ)）、政府、金融機(jī)構(gòu)（最活躍的交易者）、中央銀行及監(jiān)管機(jī)構(gòu)。3金融工具的性質(zhì)期限性、流動(dòng)性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性?！柏S收限流”4金融市場(chǎng)按交易的標(biāo)的物不同分貨幣市場(chǎng)，資本市場(chǎng)，外匯市場(chǎng)，衍生品市場(chǎng)，保險(xiǎn)市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)。5直接金融市場(chǎng)和間接金融市場(chǎng)的主要的差別在于中介機(jī)構(gòu)在交易中的地位和性質(zhì)。6金融市場(chǎng)的功能資金積聚（最基本的功能）、財(cái)富、風(fēng)險(xiǎn)分散、交易、資源配置、反映、宏觀調(diào)控。7貨幣市場(chǎng)（準(zhǔn)貨幣）主要包括同業(yè)拆借市場(chǎng)，回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)，票據(jù)市場(chǎng)，銀行承兌匯票市場(chǎng)，短期政府債券市場(chǎng)和大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。8貨幣市場(chǎng)活動(dòng)的主要目的是保持資金的流動(dòng)性。9同業(yè)拆借市場(chǎng)的特點(diǎn)期限短、參與者廣泛、交易的主要是超額準(zhǔn)備金、信用拆借10證券回購(gòu)是一種證券買賣，但實(shí)際上它是以證券為質(zhì)押品而進(jìn)行的短期資金融通。賣出價(jià)格小于購(gòu)回價(jià)格，差額是借款利息。11證券回購(gòu)作用1）證券回購(gòu)交易增加了證券的運(yùn)用途徑和閑置資金的靈活性；2）回購(gòu)協(xié)議是中央銀行進(jìn)行公開市場(chǎng)操作的重要工具。12商業(yè)票據(jù)是理想的貨幣市場(chǎng)工具。13銀行承兌匯票的特點(diǎn)安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)、靈活性強(qiáng)。是最歡迎的短期信用工具。14短期政府債券（國(guó)庫(kù)券）特點(diǎn)幾乎不違約，極易變現(xiàn)流動(dòng)性強(qiáng)，面額小，收益免稅。15大額可轉(zhuǎn)讓定期存單CDS花旗銀行為規(guī)避金融約束而創(chuàng)造。特點(diǎn)不記名可流通，面額較大且固定，不可提前支取只能在二級(jí)市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓，利率有固定有浮動(dòng)且高于同期限的定期存款利率。16債券按性質(zhì)劃分信用債券，抵押債券，擔(dān)保債券。17債券特征安全性，收益性，償還性，流動(dòng)性?！鞍彩臻L(zhǎng)流”18債券市場(chǎng)的國(guó)債利率通常被視為無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的利率，債券市場(chǎng)也是央行實(shí)施貨幣政策的重要載體。19投資基金的特點(diǎn)集合投資，降低成本；分散投資，降低風(fēng)險(xiǎn)。20狹義的外匯市場(chǎng)是銀行間的市場(chǎng)，即批發(fā)市場(chǎng)；廣義的外匯市場(chǎng)是銀行和客戶之間的市場(chǎng)，是批發(fā)和零售市場(chǎng)。21外匯交易類型即期外匯交易，遠(yuǎn)期外匯交易，掉期外匯交易（常用于銀行間外匯市場(chǎng)）。22金融衍生品的特征杠桿比率高，定價(jià)復(fù)雜，高風(fēng)險(xiǎn)性，全球化程度高。23金融衍生品市場(chǎng)上的交易主體套期保值者，投機(jī)者（利潤(rùn)），套利者（利用價(jià)差），經(jīng)紀(jì)人（傭金）24金融衍生品金融遠(yuǎn)期（最早的，非標(biāo)準(zhǔn)化的，無固定場(chǎng)所），金融期貨（標(biāo)準(zhǔn)化的，有交易場(chǎng)所），金融期權(quán)，金融互換，信用衍生品CDS25信用衍生品CDS買方（商業(yè)銀行）向賣方（投資銀行）支付保險(xiǎn)費(fèi)，賣方向買方支付基礎(chǔ)資產(chǎn)面值的損失部分。缺陷柜臺(tái)交易缺乏監(jiān)管，沒有統(tǒng)一的報(bào)價(jià)和清算系統(tǒng)，沒有保證金要求，市場(chǎng)不透明，風(fēng)險(xiǎn)大。信用衍生品設(shè)計(jì)復(fù)雜，涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)雙重內(nèi)容26我國(guó)金融市場(chǎng)存在的問題市場(chǎng)規(guī)模小、間接融資比重過高直接融資比重過低、資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)分離比較嚴(yán)重且貨幣市場(chǎng)發(fā)展滯后。28我國(guó)證券回購(gòu)市場(chǎng)已經(jīng)成為市場(chǎng)參與者進(jìn)行短期融資、流動(dòng)性管理的主要場(chǎng)所，成為央行進(jìn)行公開市場(chǎng)操作、實(shí)施貨幣政策傳導(dǎo)的重要平臺(tái)。銀行間回購(gòu)利率也成為貨幣市場(chǎng)資金價(jià)格的市場(chǎng)化利率基準(zhǔn)，為貨幣政策的決策提供了重要依據(jù)，在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中扮演重要角色。29我國(guó)債券市場(chǎng)銀行間市場(chǎng)，交易所市場(chǎng)，商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)。30銀行間市場(chǎng)是批發(fā)市場(chǎng)，結(jié)算方式為逐筆結(jié)算，中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司一級(jí)托管。包括現(xiàn)券交易、質(zhì)押式回購(gòu)、買斷式回購(gòu)、遠(yuǎn)期交易和債券借貸。31交易所市場(chǎng)是零售市場(chǎng)，結(jié)算方式為凈額結(jié)算，中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司一級(jí)托管和中國(guó)證券登記結(jié)算公司二級(jí)托管。包括現(xiàn)券交易，質(zhì)押式回購(gòu)、融資融券（2010年成立）。32商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)是銀行間市場(chǎng)延伸的零售市場(chǎng)，中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司一級(jí)托管和中國(guó)證券登記結(jié)算公司二級(jí)托管。現(xiàn)券交易。33股票市場(chǎng)A股B股H股F股。主板市場(chǎng)（上交所，深交所，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)）。中小板市場(chǎng)（2004年5月成立，與主板的區(qū)別在于上市規(guī)模）。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)（2009年10月成立，高新技術(shù)或新興經(jīng)濟(jì)企業(yè)）。2013年全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)正式運(yùn)營(yíng)。2005年股權(quán)分置改革啟動(dòng)，2007年完成。341994年匯改實(shí)施以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度，銀行間外匯市場(chǎng)成立。352005年匯改人民幣匯率形成機(jī)制改革，以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。36我國(guó)衍生品市場(chǎng)起步最晚，發(fā)展緩慢；2010年推出股指期貨；2005年以來，利率衍生品市場(chǎng)不斷發(fā)展。2003年中國(guó)票據(jù)網(wǎng)啟用。1994年全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)建立，1996年全國(guó)統(tǒng)一的銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)建立。37遠(yuǎn)期合約和期貨合約均有避險(xiǎn)功能，也可為投機(jī)者所用。二者的區(qū)別是①遠(yuǎn)期合約場(chǎng)外交易，而期貨合約多在交易所進(jìn)行；②遠(yuǎn)期合約的交易雙方可以按各自的愿望對(duì)合約條件進(jìn)行磋商，合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的；而期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約。第二章利率與金融資產(chǎn)定價(jià)1利息積數(shù)日利率積數(shù)本金時(shí)間2利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)是由三個(gè)原因引起的違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性（變現(xiàn)的能力）和所得稅因素。3利率期限機(jī)構(gòu)的理論解釋預(yù)期理論（長(zhǎng)期債券的利率等于在有效期內(nèi)人們所預(yù)期的短期利率的均值。）、分割市場(chǎng)理論（不同到期期限的債券市場(chǎng)完全分割，完全獨(dú)立，其利率僅僅取決于該債券自身的供給與需求）、流動(dòng)性溢價(jià)理論（把預(yù)期理論與分割市場(chǎng)理論結(jié)合起來。）4長(zhǎng)期債券的利率由兩部分構(gòu)成一是長(zhǎng)期債券到期之前預(yù)期短期利率的平均值，而是隨債券供求變動(dòng)而變動(dòng)的流動(dòng)性溢價(jià)。5利率決定理論古典的真是利率理論（純實(shí)物分析）、凱恩斯的流動(dòng)性偏好理論（純貨幣分析，貨幣供給是外生變量，獨(dú)立于利率的變動(dòng)）、可貸資金理論（之前兩種組合，即投資的變動(dòng)率貨幣需求變動(dòng)率儲(chǔ)蓄變動(dòng)率貨幣供給變動(dòng)率）6凱恩斯的流動(dòng)性偏好理論貨幣供給是外生變量，由央行直接控制，貨幣供給獨(dú)立于利率變動(dòng)，是一條垂線。7流動(dòng)性偏好的三個(gè)動(dòng)機(jī)交易動(dòng)機(jī)，預(yù)防動(dòng)機(jī)，投機(jī)動(dòng)機(jī)6股票定價(jià)股票價(jià)格預(yù)期股息收入市場(chǎng)利率或股票價(jià)格預(yù)計(jì)每股稅后盈利市場(chǎng)所在地平均市盈率7債券流通價(jià)由票面金額、票面利率和實(shí)際持有期決定。債券發(fā)行之后，發(fā)行價(jià)格、票面利率對(duì)于交易價(jià)格沒有影響，影響交易價(jià)格的主要因素有債券的交易時(shí)間、剩余到期時(shí)間、市場(chǎng)利率和投資者期望達(dá)到的到期收益率等。8弱勢(shì)有效市場(chǎng)所有歷史信息；半強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)歷史信息和公開信息，有內(nèi)幕可能獲得超額利潤(rùn)；強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)所有信息。9資本資產(chǎn)定價(jià)理論假定1）投資者根據(jù)預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差來評(píng)價(jià)投資組合；2）投資者總是最求效益最大化；3）投資者是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的；4）市場(chǎng)上存在無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；5）稅收和交易費(fèi)用忽略不計(jì)。10股票預(yù)期收益率RIΒ（RMRF）RF（RMRF）表示某市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；Β（RMRF）單組產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；11投資組合的預(yù)期收益率（RM）是各組合證券預(yù)期收益率的加權(quán)平均數(shù)，投資組合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（Β）是組合中單個(gè)股票的Β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)。12資本資產(chǎn)定價(jià)模型提供了測(cè)度系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)Β。13期權(quán)價(jià)值的決定因素執(zhí)行價(jià)格，期權(quán)期限，標(biāo)的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度，無風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)利率代表人物布萊克和斯科爾斯14股票歐式期權(quán)價(jià)值決定因素股票的市場(chǎng)價(jià)格，期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格，期權(quán)距離到期時(shí)間，標(biāo)的股票的波動(dòng)率，無風(fēng)險(xiǎn)利率。15我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的目標(biāo)最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場(chǎng)利率為中介，由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率體系和利率形成機(jī)制。16我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的思路先放開貨幣市場(chǎng)利率和債券市場(chǎng)利率，再逐步推進(jìn)存貸款利率市場(chǎng)化，存貸款利率市場(chǎng)化（先外幣后本幣，先貸款后存款，先長(zhǎng)期大額后短期小額）17上海銀行間同業(yè)拆放利率是中央銀行希望培育的基準(zhǔn)利率體系，是自主報(bào)出的人民幣同業(yè)拆出利率。SHIBLIB單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率。18證券利率市場(chǎng)化1991，國(guó)債發(fā)行開始采用承購(gòu)包銷方式；1997，放開銀行間債券回購(gòu)和現(xiàn)券交易利率；1998，放開銀行間市場(chǎng)政策性金融債、國(guó)債發(fā)行利率；2007年推出遠(yuǎn)期利率協(xié)議，目前只有債券遠(yuǎn)期、利率互換兩個(gè)品種。19進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的條件1）營(yíng)造公平的市場(chǎng)環(huán)境；2）推動(dòng)金融產(chǎn)品與服務(wù)價(jià)格體系的市場(chǎng)化；3）進(jìn)一步完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制20根據(jù)利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)理論，各種債權(quán)工具的流動(dòng)性之所以不同，是因?yàn)樵趦r(jià)格一定的情況下，它們的變現(xiàn)所需時(shí)間不同。第三章金融機(jī)構(gòu)與金融制度1金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以追逐利潤(rùn)為目標(biāo)的金融企業(yè)。經(jīng)營(yíng)的是特殊商品貨幣資金。2金融機(jī)構(gòu)的職能1）信用中介（最基本最能反應(yīng)其經(jīng)營(yíng)特征的職能）；2）支付中介；3）將貨幣收入和儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為資本；4）創(chuàng)造信用工具（信用中介和支付中介職能的延生）；5）金融服務(wù)。3金融機(jī)構(gòu)的分類1）按融資方式分類直接金融機(jī)構(gòu)（投資銀行、證券公司）和間接金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行）；2）按金融活動(dòng)的目的金融調(diào)控監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融運(yùn)行機(jī)構(gòu)；3）按業(yè)務(wù)特征銀行（已存款、放款、匯兌、結(jié)算為核心業(yè)務(wù)）和非銀行機(jī)構(gòu)；4）按是否承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)政策性金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)；5）按經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的基本特征及其發(fā)展趨勢(shì)存款性金融機(jī)構(gòu)、投資性金融機(jī)構(gòu)、契約性金融機(jī)構(gòu)、政策性金融機(jī)構(gòu)。4存款性金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行（顯著特征吸收活期存款，創(chuàng)造信用貨幣）；儲(chǔ)蓄銀行（吸收居民存款，主要用于長(zhǎng)期投資）；信用合作社（城鄉(xiāng)居民合股）5投資性金融機(jī)構(gòu)在直接融資領(lǐng)域?yàn)橥顿Y活動(dòng)提供中介服務(wù)或直接參與投資活動(dòng)，有投資銀行，投資基金。投資基金的優(yōu)勢(shì)投資組合、分散風(fēng)險(xiǎn)、專家理財(cái)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)。6契約性金融機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)公司，養(yǎng)老退休基金；特點(diǎn)資金來源穩(wěn)定，流動(dòng)性較弱。7政策性金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)開發(fā)政策性金融機(jī)構(gòu)（世界銀行集團(tuán)世界銀行、國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)、國(guó)際金融公司）；農(nóng)業(yè)政策性銀行；進(jìn)出口政策性銀行；住房政策性金融機(jī)構(gòu)。8中央銀行組織制度一元式（總分行制）；二元式（美德）；跨國(guó)式（歐盟）；準(zhǔn)央行制度（香港，新加坡）9中央銀行資本構(gòu)成實(shí)收資本，留存利潤(rùn)，財(cái)政撥款等。10中央銀行資本構(gòu)成形式全部資本為國(guó)家所有；國(guó)家和民間股份混合（日本、墨西哥）；全部資本為非國(guó)家所有（美意瑞）；無資本金（韓）；資本為多國(guó)共有（貨幣聯(lián)盟）11商業(yè)銀行組織類型單一銀行制，總分行制（分支銀行制），持股公司制，連鎖銀行制。12單一銀行制優(yōu)缺點(diǎn)1）防止集中壟斷，但限制競(jìng)爭(zhēng)；2）降低營(yíng)業(yè)成本，但限制業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展；3）強(qiáng)化地方服務(wù)但限制規(guī)模效益；4）獨(dú)立自主性強(qiáng)，但防御風(fēng)險(xiǎn)性差。13總分行制優(yōu)缺點(diǎn)1）競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)；2）規(guī)模效益高；3）易于監(jiān)管。缺點(diǎn)1）加速銀行集中壟斷；2）管理難度大。14持股公司制和連鎖銀行制都是為了規(guī)避設(shè)立總分行的法律限制而形成，主要區(qū)別在于連鎖銀行制沒有持股公司的存在。15政策性金融機(jī)構(gòu)的主要職能1）倡導(dǎo)性（誘導(dǎo)性）；2）選擇性（主動(dòng)選擇融資領(lǐng)域）；3）補(bǔ)充性（彌補(bǔ)商業(yè)融資的不足）；4）服務(wù)性（為業(yè)務(wù)對(duì)象和政府提供服務(wù)）16政策性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)原則政策性、安全性、保本微利。17金融監(jiān)管制度集中統(tǒng)一的監(jiān)管制度（優(yōu)點(diǎn)監(jiān)管成本低，避免重復(fù)監(jiān)管和出現(xiàn)監(jiān)管真空；缺點(diǎn)缺乏競(jìng)爭(zhēng)性，低效率，官僚主義）、分業(yè)監(jiān)管制度（優(yōu)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)性，高效率，分工明確；缺點(diǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)多成本高，協(xié)調(diào)困難，容易出現(xiàn)交叉監(jiān)管和監(jiān)管真空）、不完全集中統(tǒng)一的監(jiān)管制度（牽頭式和雙峰式）18我國(guó)金融中介結(jié)構(gòu)1）商業(yè)銀行國(guó)家四大控股1979，陸續(xù)恢復(fù)、分設(shè)；1994，政策性業(yè)務(wù)剝離；1999，不良資產(chǎn)剝離；2003建、中、工、農(nóng)先后股改；股份制商業(yè)銀行1987交行第一家全國(guó)性股份制銀行（資金來源境內(nèi)外企業(yè)法人、公眾投資）城市商業(yè)銀行農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行，村鎮(zhèn)銀行（境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資；2007四川惠民村鎮(zhèn)銀行）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行2006年12月開業(yè)，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主外資商業(yè)銀行（外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行駐華代表機(jī)構(gòu)）2）政策性銀行中國(guó)進(jìn)出口銀行（1994）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（1994）3）證券機(jī)構(gòu)證券公司，證券交易所，證券等級(jí)結(jié)算公司（T1）。4）保險(xiǎn)公司人保，太平洋，平安等5）其他金融機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)管理公司，農(nóng)村信用社，信托投資公司（受人之托，代人理財(cái)），財(cái)務(wù)公司，金融租賃公司，小額貸款公司19證券公司主要職能推銷政府債券、企業(yè)債券股票、代理買賣和自營(yíng)買賣已上市流通的各類有價(jià)證券，參與企業(yè)收購(gòu)、兼并、充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問。綜合類承銷，自營(yíng)，經(jīng)紀(jì)經(jīng)濟(jì)類職能充當(dāng)交易中介20證券交易所提供場(chǎng)所，制定規(guī)則，組織監(jiān)督交易21小額貸款公司不吸收存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款。堅(jiān)持“小額、分散”原則。資金來源股金，捐贈(zèng)資金，不超過2家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金（≤資本凈額的50）22中國(guó)人民銀行性質(zhì)與地位執(zhí)行與制定貨幣政策、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定23銀監(jiān)會(huì)2003年批設(shè)，監(jiān)管對(duì)象商業(yè)銀行、信用合作社、政策性銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司及其他金融機(jī)構(gòu)。24證監(jiān)會(huì)1992年成立，監(jiān)管證券市場(chǎng)25保監(jiān)會(huì)1998年批設(shè)，監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)26外管局1979年成立，在央行領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理國(guó)家外匯。27國(guó)家重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，每年定期檢查2次，不定項(xiàng)專項(xiàng)檢查。28行業(yè)自律組織銀行業(yè)協(xié)會(huì)2000、證券業(yè)協(xié)會(huì)1991、財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)1994第四章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是貨幣和信用。2商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行管理的主要內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源開發(fā)管理。3商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則安全性（首要原則）、流動(dòng)性、盈利性。4我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則安全性（首要原則）、流動(dòng)性、效益性。11金融工具的創(chuàng)新是金融創(chuàng)新中最主要的內(nèi)容，金融工具的創(chuàng)新包括基本存款工具的創(chuàng)新、大額可轉(zhuǎn)讓訂單存單、金融衍生工具的創(chuàng)新（金融合約轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、金融期貨風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和價(jià)格發(fā)現(xiàn)、金融期權(quán)、金融互換）12金融創(chuàng)新的積極作用一，提高了金融市場(chǎng)的運(yùn)作效率（提高了市場(chǎng)價(jià)格對(duì)信心反應(yīng)的靈敏度、增加了可供選擇的金融工具類型、增強(qiáng)了防范非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的能力）；二，提高了金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率；三，提高了金融資源的開發(fā)利用程度和配置效率。13金融創(chuàng)新的負(fù)面影響加大原有的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生了新的金融風(fēng)險(xiǎn)。14金融創(chuàng)新是內(nèi)部變化，金融深化是金融創(chuàng)新作用于經(jīng)濟(jì)程度的反映，包括貨幣化影響和信用化影響。15金融深化是指隨著一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)不斷提出新的要求，其金融中介、金融工具、金融市場(chǎng)不斷進(jìn)行創(chuàng)新，市場(chǎng)可以運(yùn)用的資金潛力不斷被挖掘，市場(chǎng)規(guī)模不斷增加，同時(shí)不斷走向?qū)I(yè)化和復(fù)雜化的過程。16金融深化一般用“貨幣化”程度來衡量，即國(guó)民生產(chǎn)總值中貨幣交易總值所占的比例。M2GDP越高，經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化程度越高。17金融深化與金融發(fā)展的關(guān)系金融深化并不等于金融發(fā)展；金融深化表現(xiàn)為金融資產(chǎn)規(guī)模與金融機(jī)構(gòu)數(shù)量的擴(kuò)張，或者為金融產(chǎn)品的復(fù)雜化等；金融發(fā)展不單是指數(shù)量或質(zhì)量上的變化，更主要的是金融效率的提高。沒有發(fā)展的金融深化是危險(xiǎn)的。18金融深化的表現(xiàn)（1）具體表現(xiàn)專業(yè)生產(chǎn)和銷售信息機(jī)構(gòu)的建立（2）政府出面進(jìn)行管理（3）金融中介的出現(xiàn)最重要的表現(xiàn)（4）限制條款的使用19金融抑制含義金融市場(chǎng)受到不適當(dāng)?shù)南拗坪透深A(yù)。20金融抑制的表現(xiàn)（1）利率管制（2）匯率管制（3）金融“欠發(fā)達(dá)”狀態(tài)21金融抑制的原因不適當(dāng)?shù)慕鹑诠苤?、缺乏金融發(fā)展的良好環(huán)境金融抑制的主要危害導(dǎo)致資源被錯(cuò)誤配置、導(dǎo)致生產(chǎn)和投資機(jī)構(gòu)不合理、導(dǎo)致可貸資金的非價(jià)格配給、導(dǎo)致生產(chǎn)者和投資者決策錯(cuò)誤。22金融管制是指政府對(duì)金融業(yè)的嚴(yán)格限制。23金融自由化的原因經(jīng)濟(jì)金融的全球化、國(guó)際組織的推動(dòng)、金融創(chuàng)新。24金融自由化的條件宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；財(cái)政紀(jì)律良好；法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、管理體系完善；充分謹(jǐn)慎的商業(yè)銀行監(jiān)管；取消對(duì)金融體系歧視性的稅負(fù)；監(jiān)管配套條件，如專業(yè)人才等。25金融自由化的順序先國(guó)內(nèi)實(shí)際部門的自由化（價(jià)格自由化、貿(mào)易自由化），再國(guó)內(nèi)金融部門的自由化；先國(guó)內(nèi)金融部門的自由化，再對(duì)外金融部門的自由化。26金融約束是指通過選擇一組金融政策，對(duì)準(zhǔn)入加以限制和對(duì)來自資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加以限制等，為金融部門和生產(chǎn)部門制造租金機(jī)會(huì)，從而為這些部門提供必要的激勵(lì)，促進(jìn)它們?cè)谧分鹱饨饳C(jī)會(huì)的過程中把私人信息并入配置決策中27租金創(chuàng)造的直接目的是為競(jìng)爭(zhēng)者提供適當(dāng)?shù)募?lì)，誘發(fā)出一種對(duì)社會(huì)有益的活動(dòng)。這是金融約束論與金融抑制論的根本區(qū)別。28金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)作用直接承擔(dān)商品和服務(wù)交換的資金清算、動(dòng)員增加社會(huì)儲(chǔ)蓄、分配社會(huì)資本資源、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)理人員的管理活動(dòng)、轉(zhuǎn)移和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。29金融對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展發(fā)揮的作用對(duì)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)平均增長(zhǎng)水平的總體貢獻(xiàn)、對(duì)減少貧困的帶動(dòng)性貢獻(xiàn)、對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和收入的貢獻(xiàn)。30衡量一國(guó)金融發(fā)展水平的相關(guān)指標(biāo)某一時(shí)點(diǎn)現(xiàn)存金融資產(chǎn)總額與國(guó)民財(cái)富。31金融深化與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型哈羅德－多馬實(shí)物增長(zhǎng)模型、托賓貨幣增長(zhǎng)模型、麥金農(nóng)和肖發(fā)展中國(guó)家模型。32制約我國(guó)金融創(chuàng)新的因素金融體制僵化、利率市場(chǎng)化程度不高、金融市場(chǎng)不完整、金融創(chuàng)新的環(huán)境不理想、科技水平和通訊業(yè)發(fā)達(dá)程度的制約第七章貨幣供求及其均衡1貨幣需求是經(jīng)濟(jì)主體對(duì)執(zhí)行流通手段和價(jià)值貯藏手段的貨幣的需求。2凱恩斯把金融資產(chǎn)分為兩類貨幣和債券，債券的市場(chǎng)價(jià)格與市場(chǎng)利率成反比。3基礎(chǔ)貨幣又稱為高能貨幣或強(qiáng)力貨幣，通常是指流通中的現(xiàn)金和商業(yè)銀行在央行的準(zhǔn)備金存款之和。4高能貨幣由銀行持有后，轉(zhuǎn)化為準(zhǔn)備金，可以創(chuàng)造存款貨幣5中央銀行投放基礎(chǔ)貨幣的三條渠道對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的再貸款；收購(gòu)金、銀、外匯等儲(chǔ)備資產(chǎn)投放的貨幣；購(gòu)買政府部門的債券注意不是對(duì)政府部門貸款。6國(guó)際貨幣基金組織的劃分M0＝流通于銀行體系之外的現(xiàn)金M1＝M0＋活期存款（包括郵政匯劃制度或國(guó)庫(kù)接受的私人活期存款）M2＝M1＋儲(chǔ)蓄存款＋定期存款＋政府債券（包括國(guó)庫(kù)券）7我國(guó)的劃分M0現(xiàn)金M1＝M0＋單位活期存款（狹義）M2＝M1＋居民儲(chǔ)蓄存款＋單位定期存款＋其他存款（廣義）M3＝M1M2商業(yè)票據(jù)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單8派生存款創(chuàng)造的前提條件是部分準(zhǔn)備金制度、非現(xiàn)金結(jié)算制度9派生存款的大小取決于兩個(gè)基本因素原始存款量的大小、法定存款準(zhǔn)備金率高低。10原始存款和派生存款關(guān)系A(chǔ)原始存款以派生存款為基礎(chǔ)B派生存款以原始存款為基礎(chǔ)C二者只是理論上的區(qū)分D派生存款是銀行體系業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過程整體運(yùn)行的結(jié)果。11ΔD表示存款貨幣的最大擴(kuò)張額，ΔB表示原始存款額存款乘數(shù)K1REC（R法定準(zhǔn)備金率E超額準(zhǔn)備金率C現(xiàn)金漏損比率）ΔDΔBK12貨幣乘數(shù)M（1C）（REC）13在二級(jí)銀行體制下，貨幣供給量MS等于基礎(chǔ)貨幣（MB）與貨幣乘數(shù)（M）之積，即MSMMB14貨幣均衡的條件（1）國(guó)民收入等于國(guó)民支出，沒有國(guó)民收入超分配現(xiàn)象（2）利率水平達(dá)到均衡狀態(tài)。15貨幣均衡的標(biāo)志物價(jià)變動(dòng)率是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下衡量貨幣均衡與否的主要標(biāo)志。貨幣流通速度與物價(jià)指數(shù)的結(jié)合是轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)時(shí)期貨幣均衡與否的標(biāo)志。16貨幣均衡的實(shí)現(xiàn)機(jī)制1）健全的利率機(jī)制最主要的實(shí)現(xiàn)機(jī)制；2）發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)；3）有效的央行調(diào)控。17弗里德曼的貨幣需求函數(shù)認(rèn)為恒常收入對(duì)貨幣需求量有重要影響、貨幣需求量是穩(wěn)定的、貨幣政策的傳導(dǎo)量是貨幣應(yīng)量、貨幣政策實(shí)行“單一規(guī)則”。第八章通貨膨脹與通貨緊縮1通貨膨脹是在在一定時(shí)間內(nèi)一般物價(jià)水平的持續(xù)上漲現(xiàn)象（1）一般物價(jià)水平的上漲，而不是個(gè)別商品或勞務(wù)價(jià)格的上漲在非市場(chǎng)條件下，通脹表現(xiàn)為商品短缺、憑票供應(yīng)、持幣待購(gòu)以及強(qiáng)制儲(chǔ)蓄等（2）一般物價(jià)水平的上漲是一定時(shí)間的持續(xù)上漲，而不是一次性、暫時(shí)性上漲（3）一般物價(jià)水平上漲必須超過一定的幅度。2通脹程度爬行式、溫和式、奔騰式、惡性3只有非預(yù)期的通脹才有真實(shí)效應(yīng)4通貨膨脹理論分析成因需求拉上型、成本推進(jìn)型、供求混合作用、結(jié)構(gòu)性。5需求拉上太多的貨幣追逐太少的商品；6成本推進(jìn)70年代“滯漲”，工資成本工資物價(jià)螺旋上升，壟斷利潤(rùn)利潤(rùn)推進(jìn)型通脹；原材料等生產(chǎn)成本提高匯率變動(dòng)、石油危機(jī)、資源枯竭等造成；7經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化（1）需求轉(zhuǎn)移（2）部門差異（3）國(guó)際因素。8通貨膨脹現(xiàn)實(shí)分析成因（1）財(cái)政原因發(fā)生財(cái)政赤字或推行赤字財(cái)政政策；（2）信貸原因信用膨脹；（3）其他原因投資規(guī)模過大、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例失調(diào)、國(guó)際收支長(zhǎng)期順差。9通貨膨脹對(duì)社會(huì)再生產(chǎn)的負(fù)面影響（1）不利于生產(chǎn)正常發(fā)展。初期有刺激作用；（2）打亂正常的商品流通秩序商品長(zhǎng)期滯留流通領(lǐng)域，成為倒賣倒買的對(duì)象，遲遲不能進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域；（3）通脹是強(qiáng)制性的國(guó)民收入再分配有利于債務(wù)人，不利于債權(quán)人；（4）實(shí)際消費(fèi)水平下降。10通貨膨脹對(duì)金融秩序的影響擠提存款、銀行業(yè)危機(jī)、喪失對(duì)本位幣信心。11緊縮的需求政策（1）緊縮性的財(cái)政政策減少政府支出、增加稅收（所得稅）、發(fā)行公債（注意擠出效應(yīng)）；（1）緊縮性貨幣政策提高法定存款準(zhǔn)備金率、提高再貼現(xiàn)率、公開市場(chǎng)賣出業(yè)務(wù)、直接提高利率。12積極的供給政策（1）減稅降低邊際稅率，提高工作積極性，增加商品供給減低邊際稅率，提高儲(chǔ)蓄和投資的積極性；（2）削減社會(huì)福利開支；（3）適當(dāng)增加貨幣供給，發(fā)展生產(chǎn)；（4）精簡(jiǎn)規(guī)章制度。13從嚴(yán)的收入政策工資物價(jià)指導(dǎo)線；以稅收為基礎(chǔ)的收入政策；工資價(jià)格管制及凍結(jié)戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期、嚴(yán)重通脹。14其他治理措施（1）收入指數(shù)化與通脹和平共處，只能減輕通脹造成的損失，但不能消除通脹本身；（2）幣制改革廢舊幣，發(fā)新幣，變更鈔票面值。15收入指數(shù)化政策的好處20世紀(jì)70年代多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采用，緩解收入再分配的不公平現(xiàn)象，降低了政府實(shí)行通脹政策的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)，若實(shí)際通脹率低于預(yù)期通脹率，指數(shù)化條款使名義工資下降，避免實(shí)際工資上升造成的失業(yè)增加。16通縮判斷標(biāo)準(zhǔn)通脹是否由正變負(fù)；下降是否持續(xù)了一定時(shí)期。17通貨緊縮的標(biāo)志（1）價(jià)格總水平持續(xù)下降（基本標(biāo)志）美國(guó)；（2）貨幣供應(yīng)量持續(xù)下降日本；（3）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率持續(xù)下降。18通縮的成因貨幣緊縮；資產(chǎn)泡沫破滅；多種結(jié)構(gòu)性因素；流動(dòng)性陷阱。19通縮的危害加速經(jīng)濟(jì)衰退（有利于債權(quán)人而損害債務(wù)人）、導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富縮水、分配負(fù)面效應(yīng)顯現(xiàn)、可能引發(fā)銀行危機(jī)（通縮有利于債權(quán)人，有損于債務(wù)人，導(dǎo)致銀行形成大量不良資產(chǎn)）。20治理通縮的政策主張（1）凱恩斯主義的主張主張以財(cái)政政策為主、貨幣政策為輔；（2）貨幣主義的主張?zhí)岢鰣?jiān)持經(jīng)濟(jì)自由主義，反對(duì)國(guó)家干預(yù)，貨幣政策最重要的經(jīng)濟(jì)思想，提出以穩(wěn)定貨幣、反對(duì)通脹為中心的政策主張；擴(kuò)張性財(cái)政政策如果沒有相應(yīng)的貨幣政策配合，只能產(chǎn)生排擠效應(yīng)，不可能產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)。21治理通貨緊縮的政策措施（1）擴(kuò)張性財(cái)政政策減稅和增加財(cái)政支出；（2）擴(kuò)張性貨幣政策（3）加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，同時(shí)形成新的消費(fèi)熱點(diǎn)；（4）其他措施（1）工資、物價(jià)管制制定工資增長(zhǎng)計(jì)劃或限制價(jià)格下降（2）股票市場(chǎng)干預(yù)。第九章中央銀行與貨幣政策1中央銀行產(chǎn)生的三個(gè)途徑由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行（英法德）、專門設(shè)置的央行（美聯(lián)儲(chǔ)）、由綜合型銀行改革為單一的央行（中國(guó)人民銀行）2中央銀行獨(dú)立性獨(dú)立的貨幣發(fā)行制度；獨(dú)立制定、實(shí)施貨幣政策；獨(dú)立監(jiān)控整個(gè)金融體系和金融市場(chǎng)。3中央銀行的職能發(fā)行的銀行；政府的銀行；銀行的銀行；管理金融的銀行4政府的銀行（1）代理國(guó)庫(kù)主要是預(yù)算收入繳納與預(yù)算支出撥付（2）對(duì)政府融通資金（直接向財(cái)政貸款、一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買政府債券）（3）代理政府金融事務(wù)代理國(guó)債發(fā)行等（4）代表政府參加國(guó)際金融活動(dòng)（5）充當(dāng)政府金融政策顧問。37財(cái)政不得向中國(guó)人民銀行透支，中國(guó)人民銀行不得直接認(rèn)購(gòu)、包銷國(guó)債和其他政府債券，不得向地方政府、各級(jí)政府部門提供貸款。5銀行的銀行（1）集中保管存款準(zhǔn)備金（2）充當(dāng)最后貸款人（3）主持全國(guó)銀行間的清算業(yè)務(wù)（4）主持外匯頭寸拋補(bǔ)業(yè)務(wù)6管理金融的銀行（1）合理制定實(shí)施貨幣政策在穩(wěn)定前提下謀求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（2）頒布金融法律法規(guī)（3）管理境內(nèi)金融市場(chǎng)7中央銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)。8中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)貨幣發(fā)行、代理國(guó)庫(kù)、集中存款準(zhǔn)備金9中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款（貸款對(duì)象是商業(yè)銀行和政府）、再貼現(xiàn)、證券買賣直接買賣、回購(gòu)協(xié)議、管理國(guó)際儲(chǔ)備、其他業(yè)務(wù)。10中央銀行的中間業(yè)務(wù)（以清算業(yè)務(wù)為主）集中辦理票據(jù)交換、結(jié)清交換差額、辦理異地資金轉(zhuǎn)移11金融宏觀調(diào)控的特點(diǎn)針對(duì)經(jīng)濟(jì)的短期運(yùn)行；由政府部門實(shí)施操作

簡(jiǎn)介：金融理論與實(shí)務(wù),代峰ARTICLE_DF163COM13872063861,當(dāng)今的商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，我們與貨幣有哪些聯(lián)系,人們的衣食住行、工資、股權(quán)分紅、財(cái)產(chǎn)性收入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)非經(jīng)營(yíng)性機(jī)關(guān)、團(tuán)體等職能的發(fā)揮政府的運(yùn)作，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控一國(guó)與另一國(guó)在經(jīng)濟(jì)、政治、文化、體育等各方面的交往,學(xué)習(xí)本課程參考書目,金融理論與實(shí)務(wù)，鄧超，岳意定等編著，中南大學(xué)出版社，2008，第2版,金融理論與實(shí)務(wù)內(nèi)容體系,貨幣理論,宏觀均衡理論,金融中介理論,金融市場(chǎng)理論,金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、信托、保險(xiǎn),金融工具、金融市場(chǎng),貨幣制度、信用、利息與利率,供求與均衡、通貨膨脹、貨幣政策,圖1金融理論與實(shí)務(wù)內(nèi)容體系圖,金融理論與實(shí)務(wù)目錄,第一章貨幣與貨幣制度第二章信用與信用工具第三章利息與利息率第四章金融工具第五章金融市場(chǎng)第六章金融機(jī)構(gòu)體系第七章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第八章信托與租賃第九章保險(xiǎn)第十章對(duì)外金融關(guān)系第十一章貨幣供求與均衡第十二章通貨膨脹第十三章貨幣政策,第一章貨幣與貨幣制度,第一節(jié)貨幣的產(chǎn)生第二節(jié)貨幣的種類第三節(jié)貨幣的職能第四節(jié)貨幣制度本章要求掌握貨幣的概念、本質(zhì)與職能、貨幣形式以及貨幣制度等知識(shí)。并對(duì)中國(guó)的人民幣制度有大致的了解。,返回,第一節(jié)貨幣的產(chǎn)生,111貨幣的定義本質(zhì)定義固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品（馬克思）職能定義交換媒介、價(jià)值尺度、支付手段和價(jià)值貯藏法律定義國(guó)家通過立法授予某種物品具有清償債務(wù)的合法權(quán)力，債券人不得拒絕接受，不得要求用另外的物品來支付。層次定義凡是在商品與勞務(wù)交易和債務(wù)清償中，可作為交易媒介與支付工具被普遍接受的手段均可稱為貨幣。,第一節(jié)貨幣的產(chǎn)生,我國(guó)現(xiàn)階段將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次，其含義分別是M0流通中現(xiàn)金，即在銀行體系以外流通的現(xiàn)金；M1狹義貨幣供應(yīng)量，即M0＋可交易活期存款；M2廣義貨幣供應(yīng)量，即M1＋定期存款。在這三個(gè)層次中，M0與消費(fèi)變動(dòng)密切相關(guān)，是最活躍的貨幣；M1反映居民和企業(yè)資金松緊變化，是經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的先行指標(biāo)，流動(dòng)性僅次于M0；M2流動(dòng)性偏弱，但反映的是社會(huì)總需求的變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，通常所說的貨幣供應(yīng)量，主要指M2。,第一節(jié)貨幣的產(chǎn)生,112貨幣的產(chǎn)生貨幣是商品生產(chǎn)和商品交換發(fā)展的產(chǎn)物；商品是用來交換的物品，是使用價(jià)值（商品的自然形式）和價(jià)值（商品的社會(huì)屬性）的矛盾統(tǒng)一體。商品的價(jià)值形式是商品的社會(huì)屬性，它只能表現(xiàn)在與另一種商品的交換價(jià)值上。商品交換使商品內(nèi)部矛盾得以解決，商品價(jià)值得到表現(xiàn)。但商品交換的發(fā)展階段不同，商品價(jià)值的表現(xiàn)形式也不同。隨著社會(huì)生產(chǎn)力和商品交換的發(fā)展，商品的價(jià)值形式經(jīng)歷了四個(gè)階段簡(jiǎn)單的價(jià)值形式X量的商品A＝Y(jié)量的商品B擴(kuò)大的價(jià)值形式X量的商品AY量的商品B或Z量的商品C或W量的商品D一般價(jià)值形式Y(jié)量的商品BX量的商品A或Z量的商品C或W量的商品D貨幣價(jià)值形式,,,第二節(jié)貨幣的種類,121實(shí)物貨幣在人類社會(huì)早期階段，曾經(jīng)有許多種非金屬商品充當(dāng)過交易媒介，如牲畜、貝殼、木材、布匹等普通商品。122金屬貨幣以金、銀、銅等金屬為幣材的貨幣。123代用貨幣是金屬貨幣的代表物，它通常是由政府或銀行發(fā)行代替金屬貨幣流通使用的紙幣。是實(shí)物貨幣的延伸，需要全部準(zhǔn)備或部分實(shí)物準(zhǔn)備1973年實(shí)現(xiàn)黃金與貨幣脫鉤。124信用貨幣是代用貨幣的進(jìn)一步發(fā)展的產(chǎn)物。只作為信用關(guān)系的產(chǎn)物，不再作為金屬貨幣的代表物，是純粹的貨幣價(jià)值符號(hào)，是一種債務(wù)型的貨幣。取決于人們對(duì)此貨幣的信心和發(fā)行的立法保障。（紙幣、輔幣、銀行存款貨幣）125電子貨幣通常是利用電腦或儲(chǔ)值卡所進(jìn)行的金融活動(dòng)。,第二節(jié)貨幣的種類,貝,實(shí)物貨幣,鑄幣,稱量貨幣,代用貨幣,紙幣,電子貨幣,信用貨幣,,,,,四川交子,布幣刀幣銅貝,鬼臉錢銅范,,,,,,,,圖2貨幣的種類及演變,第二節(jié)貨幣的種類,貨幣的種類知識(shí)擴(kuò)展1用紙做的貨幣銀行發(fā)行的銀行券與國(guó)庫(kù)發(fā)行的紙幣，它們的區(qū)分及轉(zhuǎn)化。2賬簿上的貨幣存款貨幣可簽發(fā)支票的存款與定期存款。3以電磁信號(hào)為載體的貨幣。,第二節(jié)貨幣的種類,貨幣的種類知識(shí)擴(kuò)展銀行卡分類銀行卡按支付功能可分為三大類，即現(xiàn)消費(fèi)現(xiàn)付款（借記卡）、先付款后消費(fèi)（儲(chǔ)值卡）和先消費(fèi)后付款（貸記卡（準(zhǔn)貸記卡））從材質(zhì)角度看，有曾經(jīng)出現(xiàn)過的金屬卡，有目前普遍使用的塑膠卡。從技術(shù)角度分，有磁條卡和芯片卡。ATMAUTOMATICTELLERMACHINE自動(dòng)出納（柜員）機(jī)POSPOINTOFSALE銷售點(diǎn)終端機(jī)POSPOINTOFSELLS電子收款機(jī)系統(tǒng),第三節(jié)貨幣的職能,131價(jià)值尺度賦予交易對(duì)象以價(jià)格形態(tài)；132流通手段充當(dāng)物品交換的媒介；133支付手段作為購(gòu)買和支付的手段；134貯藏手段作為積累和保存價(jià)值的手段。,第三節(jié)貨幣的職能,,圖3貨幣職能圖示,第四節(jié)貨幣制度,141貨幣制度的形成貨幣制度的含義由國(guó)家制定并主要通過國(guó)家法律強(qiáng)制保障實(shí)施的，它體現(xiàn)了國(guó)家在不同程度上，從不同角度對(duì)貨幣所進(jìn)行的控制。前資本主義的貨幣制度形成的主要標(biāo)志是鑄幣（COINEDMONEY的出現(xiàn)。142貨幣制度的主要內(nèi)容貨幣制度是國(guó)家以法律形式確定的貨幣體系和貨幣流通的組織形式。一個(gè)國(guó)家的貨幣制度主要由以下五個(gè)要素構(gòu)成（1）貨幣種類（2）貨幣材料（3）貨幣單位（4）貨幣的發(fā)行與流通（5）準(zhǔn)備制度143貨幣本位制度的演變銀本位制金銀復(fù)本位制金本位制信用本位制,第四節(jié)貨幣制度,貨幣制度,金屬貨幣制度,不兌現(xiàn)的信用貨幣制度,,,圖4貨幣制度的演進(jìn)過程,第四節(jié)貨幣制度,144貨幣制度的穩(wěn)定條件要有一個(gè)穩(wěn)定的政權(quán)來支撐貨幣供應(yīng)量要與生產(chǎn)和交換的實(shí)際需要相適應(yīng),第四節(jié)貨幣制度,145我國(guó)的人民幣制度19503以前的人民幣1948121，對(duì)解放區(qū)貨幣實(shí)行“固定比價(jià)、混合流通、逐步收回、負(fù)責(zé)到底”；對(duì)國(guó)民黨貨幣禁止使用，用適當(dāng)比價(jià)組織商民到國(guó)統(tǒng)區(qū)換物資；禁止外幣流通和金銀流通；19503－1953，改財(cái)政發(fā)行為信用發(fā)行惡性通脹的治理查封上海證交所（因銀元投機(jī)）、外匯黑市、地下錢莊、提高私營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金比例；緊縮銀根、按約收貸、推遲財(cái)政撥付、統(tǒng)一高價(jià)拋低吸物資、加強(qiáng)工商和稅收管理、推行折實(shí)儲(chǔ)蓄，發(fā)行公債，嚴(yán)管現(xiàn)金，建立各級(jí)金庫(kù)、統(tǒng)一調(diào)度和掌握頭寸。,,目前我國(guó)人民幣制度的基本內(nèi)容包括（1）人民幣是我國(guó)的法定貨幣；（2）人民幣是我國(guó)唯一的合法通貨；（3）人民幣的發(fā)行，堅(jiān)持集中統(tǒng)一發(fā)行、計(jì)劃發(fā)行和經(jīng)濟(jì)發(fā)行相結(jié)合的原則；（4）我國(guó)建立的黃金和外匯儲(chǔ)備，主要用于平衡國(guó)際收支，同時(shí)對(duì)人民幣的發(fā)行起保證作用。,人民幣發(fā)行程序圖示,商業(yè)銀行,市場(chǎng)貨幣流通,中國(guó)人民銀行,,出庫(kù),入庫(kù),投放,回籠,,,,圖5人民幣發(fā)行程序,第二章信用與信用工具,第一節(jié)信用關(guān)系第二節(jié)信用形式第三節(jié)信用工具第四節(jié)案例分析本章要求了解信用關(guān)系的產(chǎn)生及本質(zhì)特征；了解信用的產(chǎn)生與發(fā)展；把握主要的信用形式與信用工具。,返回,第一節(jié)信用關(guān)系,一、信用的定義與特點(diǎn)（一）信用指不同所有者之間以償還本金和支付利息為條件的借貸行為。（二）基本特點(diǎn)1、信用是以償還本金和支付利息為條件的；2、信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式；（所有權(quán)、使用權(quán)）3、信用是從屬于商品貨幣經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)范疇，是發(fā)生在不同經(jīng)濟(jì)實(shí)體、不同人或不同國(guó)家之間有條件讓渡貨幣或?qū)嵨锏囊环N經(jīng)濟(jì)關(guān)系。二、信用關(guān)系的產(chǎn)生（一）賒銷情況下，商品使用價(jià)值與價(jià)值的分離及轉(zhuǎn)移；租稅情況下，支付形成的信用關(guān)系。（債權(quán)人、債務(wù)人）（二）個(gè)別、偶然、分散的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象普遍、必然、整體的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象（三）信用關(guān)系的發(fā)生，必須具備三個(gè)基本的構(gòu)成要素1、債權(quán)人（授信人）與債務(wù)人（受信人）。授信人對(duì)受信人的信用評(píng)價(jià)，一般至少要考慮受信人的品德、能力、資本等方面的情況。2、時(shí)間間隔。3、信用工具。信用關(guān)系形成與發(fā)展的三個(gè)階段第一階段的信用是以口頭承諾、賬面信用為依據(jù)，尚未使用正式的信用工具；第二階段的信用關(guān)系是以正式的書面憑證為依據(jù)，如借貸契約、債務(wù)；第三階段為信用工具流動(dòng)化階段，如股票、債券的交易。,,,三、信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用（一）調(diào)劑資金余缺，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。（二）一國(guó)的經(jīng)濟(jì)主體劃分為個(gè)人、企業(yè)、政府、金融機(jī)構(gòu)、國(guó)外部門五類。（三）信用調(diào)劑社會(huì)資源，有其獨(dú)特表現(xiàn)1、信用調(diào)劑資源具有廣泛性主體的廣泛性；客體（調(diào)劑的對(duì)象）的廣泛性商品、貨幣、資本等社會(huì)資源調(diào)劑方式的廣泛性商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用、資本信用和國(guó)際信用關(guān)系等。2、信用關(guān)系可以把眾多分散的小額貨幣變成龐大的社會(huì)資本，提高一國(guó)的儲(chǔ)蓄水平，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生有力的推動(dòng)。3、信用關(guān)系對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)的交往發(fā)揮重要作用。,第二節(jié)信用形式,長(zhǎng)期信用與短期信用國(guó)內(nèi)信用與國(guó)外信用以信用主體為標(biāo)準(zhǔn)，可將信用劃分為商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用、民間信用、資本信用和國(guó)際信用等。一、商業(yè)信用1、商業(yè)信用的定義與形式（1）商業(yè)信用指企業(yè)間在商品交易過程中，以賒銷或預(yù)付款等形式相互提供的信用。（2）賒銷和預(yù)付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。主要通過商業(yè)票據(jù)來完成。2、商業(yè)信用的作用（1）對(duì)經(jīng)濟(jì)的潤(rùn)滑與增長(zhǎng)的作用；（2）商業(yè)信用合同化，使分散、自發(fā)的商業(yè)信用有序可循。3、商業(yè)信用的特點(diǎn)（1）商業(yè)信用的債券債務(wù)人都是職能資本家（之間以商品形態(tài)提供的商業(yè)信用；（2）商業(yè)信用所貸出的資本是處在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中一定階段的商品資本（3）商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)一致。4、局限性（1）信用規(guī)模有限；（2）提供信用的期限短；（3）受信用雙方了解程度與信用程度的局限。,,二、銀行信用1、銀行信用的定義及特點(diǎn)（1）銀行信用指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)通過貨幣形式，以存放款、貼現(xiàn)等方式進(jìn)行的借貸行為。是再生產(chǎn)過程中游離出來的暫時(shí)閑置資金及其他游離資金。（2）銀行信用的特點(diǎn)廣泛性（銀行借貸的對(duì)象主要是貨幣）；間接性（媒介、間接融資）；綜合性（對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的反映和監(jiān)督、調(diào)節(jié)和管理。2、銀行信用的地位在經(jīng)濟(jì)社會(huì)信用體系中占核心地位。三、國(guó)家信用1、國(guó)家信用的定義與種類,第二節(jié)信用形式,223國(guó)家信用國(guó)家信用是中央政府以國(guó)家的名義同國(guó)內(nèi)外其他信用主體之間發(fā)生的信用關(guān)系。分為內(nèi)債與外債，內(nèi)債主要采取發(fā)行政府債券的形式。國(guó)家信用的形式發(fā)行公債；發(fā)行國(guó)庫(kù)券；向央行透支國(guó)家信用的作用調(diào)劑財(cái)政收支平衡；彌補(bǔ)財(cái)政赤字；籌集建設(shè)資金；調(diào)節(jié)貨幣流通；國(guó)家信用與銀行信用的關(guān)系我國(guó)的國(guó)家信用思考政府向央行大量透支會(huì)產(chǎn)生什么后果,第二節(jié)信用形式,224消費(fèi)信用消費(fèi)信用的形式分期付款；信用卡、消費(fèi)貸款消費(fèi)信用的作用提高消費(fèi)水平；刺激需求等我國(guó)的消費(fèi)信用擴(kuò)展知識(shí)銀行喜歡的消費(fèi)者對(duì)象公務(wù)員、教師、專業(yè)人士信用工具已開通對(duì)象住房、汽車、助學(xué)、結(jié)婚等禁止不指定對(duì)象，禁止零首付思考消費(fèi)信用對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有哪些影響,第二節(jié)信用形式,225民間信用民間信用又稱個(gè)人信用，是指?jìng)€(gè)人之間的直接借貸關(guān)系。一般采取利息面議、直接成交的方式。民間信用的特點(diǎn)是利率高、風(fēng)險(xiǎn)大、容易發(fā)生違約糾紛，但卻十分靈活，能彌補(bǔ)銀行信用的不足。民間信用在我國(guó)的發(fā)展由來已久，民間信用在我國(guó)既有其存在和發(fā)展的客觀環(huán)境，又有其令人擔(dān)憂的負(fù)面作用。高利貸行為思考目前的民間信用帶來哪些社會(huì)問題,第二節(jié)信用形式,226證券信用證券信用是指企業(yè)以發(fā)行股票和債券的形式等籌集資金的一種信用方式，是一種直接信用。證券信用與股份制證券信用的發(fā)展,第二節(jié)信用形式,227國(guó)際信用國(guó)際信用反映國(guó)際間的借貸關(guān)系國(guó)際信用的形式國(guó)際銀行貸款；出口信貸；國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款；國(guó)際間政府貸款；國(guó)際租賃；補(bǔ)償貿(mào)易；國(guó)際債券,第二節(jié)信用形式,227國(guó)際信用,我國(guó)對(duì)國(guó)際信用的利用,第三節(jié)信用工具,231信用工具及其類型232幾種典型的信用工具,第三節(jié)信用工具,231信用工具及其類型涵義亦稱融資工具，是資金供應(yīng)者和需求者之間進(jìn)行資金融通時(shí)所簽發(fā)的、證明債權(quán)或所有權(quán)的各種具有法律效用的憑證。分類⑴按融資方式直接融資工具和間接融資工具。⑵按可接受的程度無限可接受性的信用工具和有限可接受性的使用工具。⑶按償還期限短期信用工具、長(zhǎng)期信用工具和不定期信用工具。,第三節(jié)信用工具,232幾種典型的信用工具本票又稱期票，指?jìng)鶆?wù)人向債權(quán)人開出的，以發(fā)票人本人為付款人，承諾在一定期間內(nèi)償付欠款的支付保證書。票面上注明支付金額、還款期限和地點(diǎn)，其特點(diǎn)是見票即付，無需承兌。匯票指由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令其支付一定款項(xiàng)給第三者或持票人的支付命令書。支票指由存款人向其存款銀行發(fā)出的，命令銀行支付一定款項(xiàng)給第三者或持票人的支付命令書。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。信用證；信用卡；可轉(zhuǎn)讓存單；股票；債券等,綿陽政務(wù)網(wǎng)訊日前，市府辦轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)金辦關(guān)于創(chuàng)建金融生態(tài)環(huán)境模范城工作意見的通知，要求培育四類信用主體，加強(qiáng)對(duì)中介組織的管理和司法環(huán)境建設(shè)，推進(jìn)金融服務(wù)創(chuàng)新，從而優(yōu)化我市社會(huì)信用環(huán)境，提升中介服務(wù)水平，依法維護(hù)金融債權(quán)，擴(kuò)大有效信貸投放，為我市跨越式發(fā)展提供強(qiáng)有力的金融支持。通知要求，各地要繼續(xù)推進(jìn)“誠(chéng)信政府”建設(shè)，加快“誠(chéng)信企業(yè)”建設(shè)，創(chuàng)建“信用社區(qū)”和“信用村”，繼續(xù)進(jìn)行個(gè)人征信試點(diǎn)，探索建立城鄉(xiāng)個(gè)人信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。督促各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提升專業(yè)化服務(wù)水平和誠(chéng)信水平，建立中介機(jī)構(gòu)金融信用檔案，加快建設(shè)多元化、多形式、多層次、多渠道的信用擔(dān)保體系。建立金融涉訴案件協(xié)調(diào)工作會(huì)議制度，開展金融涉訴案件集中執(zhí)法活動(dòng)，加大對(duì)逃廢金融債務(wù)行為的打擊力度。思考建立城鄉(xiāng)個(gè)人信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系目前存在哪些障礙,第四節(jié)案例分析,第三章利息和利率,第一節(jié)利息第二節(jié)利息率第三節(jié)利率總水平的決定因素第四節(jié)利率在經(jīng)濟(jì)中的作用第五節(jié)案例分析本章要求認(rèn)識(shí)利息的實(shí)質(zhì)，掌握利息率的種類、利息的計(jì)量方法；理解利率決定的有關(guān)理論和影響利率的主要因素；掌握利息率的作用。,返回,第一節(jié)利息,311利息的實(shí)質(zhì)312利息的作用313利息與價(jià)格的關(guān)系314利息的計(jì)算,第一節(jié)利息,311利息的實(shí)質(zhì)利息是指在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債權(quán)人的（或債權(quán)人向債務(wù)人索取的）報(bào)酬。利息是信用存在和發(fā)展的必要條件。利息是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式（馬克思）利息是貸者因暫時(shí)放棄貨幣的使用權(quán)而獲得的報(bào)酬（配第）利息是資本的租金（達(dá)德利諾思）利息是借貸資本家節(jié)欲的報(bào)酬（納騷西尼爾）現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于利息的基本觀點(diǎn)，是把利息理解為投資人讓渡資本使用權(quán)而索要的補(bǔ)償。對(duì)機(jī)會(huì)成本的補(bǔ)償；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。,第一節(jié)利息,312利息的作用積累資金利率是有償使用閑置資金的手段調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)通過利率變動(dòng)優(yōu)化資源配置媒介貨幣向資本轉(zhuǎn)化閑置貨幣轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本分配國(guó)民收入利率變動(dòng)影響利息收入,第一節(jié)利息,313利息與價(jià)格的關(guān)系利率與價(jià)格的關(guān)系已經(jīng)在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中得到體現(xiàn),前期因部分物品價(jià)格出現(xiàn)通脹,導(dǎo)致市場(chǎng)曾一度出現(xiàn)負(fù)利率的現(xiàn)象,目前已經(jīng)引起管理層的重視,有望未來經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)健康發(fā)展,也將有利于個(gè)股經(jīng)濟(jì)上市公司業(yè)績(jī)保持穩(wěn)定發(fā)展。名義利率和物價(jià)指數(shù)保持著一種正相關(guān)關(guān)系（吉布遜迷團(tuán)）,第一節(jié)利息,314利息的計(jì)算利息的計(jì)算方法單利與復(fù)利單利（1）概念是指以本金為基數(shù)計(jì)算利息，所生利息不再加入本金計(jì)算下期利息的計(jì)息方法。（2）計(jì)算公式復(fù)利（1）概念將上一期利息加入本金一并計(jì)算下一期利息的計(jì)息方法。（2）計(jì)算公式,IFP,FP（1R）N,FP（1RN）,第一節(jié)利息,314利息的計(jì)算復(fù)利是計(jì)息的根本方法利息的存在，表明社會(huì)承認(rèn)資本依其所有權(quán)就可取得一部分社會(huì)產(chǎn)品的分配權(quán)利；只要承認(rèn)這種存在的合理性，那么按期結(jié)出的利息自應(yīng)屬于貸出者所有并可作為資本繼續(xù)貸出；因而，復(fù)利的計(jì)算方法反映利息的本質(zhì)特征，是更符合生活實(shí)際的計(jì)算利息的觀念。,第一節(jié)利息,314利息的計(jì)算終值與現(xiàn)值終值未來某一時(shí)點(diǎn)的本利和，帶有預(yù)期性?，F(xiàn)值未來某一時(shí)點(diǎn)的本利和的現(xiàn)在價(jià)值（即本金）。計(jì)算把未來某一時(shí)點(diǎn)上的一定金額的貨幣看作是那時(shí)的本利和，按現(xiàn)行的利率計(jì)算出要得到這筆金額現(xiàn)在必須具有的本金。如N年后1元的現(xiàn)值1/（1R）N求現(xiàn)值也稱貼現(xiàn)，所以現(xiàn)值也稱貼現(xiàn)值。,第二節(jié)利息率,321利息率的定義322利率的形式,第二節(jié)利息率,321利息率的定義利率，利息率的簡(jiǎn)稱，指借貸期滿所形成的利息額與所貸出的本金額的比率?；拘问侥曷?、月率、日率。中國(guó)的“厘”年率1厘，1；月率1厘，1‰；日拆1厘，01‰。,第二節(jié)利息率,322利率的形式名義利率與實(shí)際利率劃分的依據(jù)利率是否剔除了通貨膨脹率的影響。名義利率指市場(chǎng)現(xiàn)行的利率。實(shí)際利率又稱真實(shí)利率，是根據(jù)物價(jià)水平的實(shí)際變化或預(yù)期變化進(jìn)行調(diào)整的利率。因此又可分為事后實(shí)際利率和事前實(shí)際利率。短期利率與長(zhǎng)期利率,第二節(jié)利息率,322利率的形式固定利率與浮動(dòng)利率劃分依據(jù)借貸期內(nèi)是否調(diào)整。固定利率指在借貸期內(nèi)不作調(diào)整的利率；浮動(dòng)利率指在借貸期內(nèi)可定期或按規(guī)定調(diào)整的利率。調(diào)整期一般為半年。官定利率與市場(chǎng)利率一般利率與優(yōu)惠利率存款利率與貸款利率,第三節(jié)利率水平的決定因素,331馬克思的利率決定理論332影響利率總水平的其它因素333資金供求狀況334企業(yè)承受能力335國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等經(jīng)濟(jì)政策336銀行經(jīng)營(yíng)成本337社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期338預(yù)期價(jià)格變動(dòng)率339歷史利率水平3310國(guó)際利率水平3311匯率,第三節(jié)利率水平的決定因素,馬克思的利率決定論任一國(guó)家的一定時(shí)期，總有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的利率水平，可視之為平均利息率。平均利息率高不過平均利潤(rùn)率；低不能等于零。當(dāng)然，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)生活中，總有例外。至于處于中間何處沒有規(guī)律可以論證。相反，傳統(tǒng)習(xí)慣、法律規(guī)定、借貸雙方的競(jìng)爭(zhēng)等因素，都起作用。,第三節(jié)利率水平的決定因素,西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于利率決定的分析西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于利率決定的分析實(shí)際上都是論證利率水平為什么趨高、趨低，而不是論證決定平均利息率必然處于哪一點(diǎn)的規(guī)律。,第四節(jié)利率在經(jīng)濟(jì)中的作用,341利率的調(diào)節(jié)作用342利率在經(jīng)濟(jì)中的導(dǎo)向和傳遞作用343利率在經(jīng)濟(jì)中的分配作用344利率在經(jīng)濟(jì)中的調(diào)控作用,第四節(jié)利率在經(jīng)濟(jì)中的作用,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，利率的作用相當(dāng)廣泛從微觀角度說，對(duì)個(gè)人收入在消費(fèi)與儲(chǔ)蓄之間的分配，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和投資決策，利率的影響非常直接；從宏觀角度說，對(duì)貨幣需求與供給，對(duì)市場(chǎng)總供給與總需求，對(duì)物價(jià)水平，對(duì)國(guó)民收入分配，對(duì)匯率和資本的國(guó)際流動(dòng)，進(jìn)而對(duì)經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)和就業(yè)等，利率都是重要的經(jīng)濟(jì)杠桿。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，無論是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)部分還是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)部分，在基本模型中，利率幾乎都是最主要的、不可缺少的變量之一。,第四節(jié)利率在經(jīng)濟(jì)中的作用,利率發(fā)揮作用的環(huán)境和條件在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，利率的作用所以極大，基本原因在于經(jīng)濟(jì)人有足夠的獨(dú)立決策權(quán)。對(duì)于各個(gè)可以獨(dú)立決策的企業(yè)、個(gè)人等經(jīng)濟(jì)人來說，利潤(rùn)最大化、效益最大化是基本的準(zhǔn)則；而利率的高低直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)人的收益；在利益約束的機(jī)制下，利率必然有廣泛而突出的作用。改革開放以來，利率在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的作用逐步顯現(xiàn)。要使利率的作用能夠較為充分的發(fā)揮，核心的問題，是要使經(jīng)濟(jì)行為主體，真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的經(jīng)濟(jì)行為主體。,第五節(jié)案例分析,算賬貸款付房錢不如貸款買家電有人算了這樣一筆賬，如果需要在購(gòu)房上貸款10萬元，在1年還清的情況下，年利率為558，一年后大約本息共需償還10304821元，其中304821元為利息及各種費(fèi)用；如果分30年償還，則年利率為612，共需償還21862341元，總利息高達(dá)11862341元。相比之下，如果同樣在家電購(gòu)置上貸款10萬元，不論在半年還是一年內(nèi)還清，如在一些家電賣場(chǎng)，無需交納任何利息或其他費(fèi)用，在其他賣場(chǎng)則需要交納15至2手續(xù)費(fèi)，即便這樣，除本息外總共所要交納的費(fèi)用也不過200元。,第四章金融工具,第一節(jié)金融工具概述第二節(jié)貨幣市場(chǎng)工具第三節(jié)資本市場(chǎng)工具第四節(jié)金融衍生工具第五節(jié)案例分析本章要求掌握幾種主要的貨幣市場(chǎng)工具與資本市場(chǎng)工具；掌握債券和股票的基本性質(zhì)和主要區(qū)別；了解金融工具的特征和幾種主要的金融衍生工具；,返回,第一節(jié)金融工具概述,411金融工具的涵義金融工具資金短缺者向資金剩余者借入資金時(shí)出具的、具有法律效力的票據(jù)或證券，證明金融交易金額、期限、價(jià)格的書面文件。債權(quán)債務(wù)憑證和所有權(quán)憑證可流通的和不可流通的金融工具又稱信用工具、金融商品、金融產(chǎn)品、金融資產(chǎn),匯票、本票、債券,股票,活期存單,第一節(jié)金融工具概述,412金融工具的特征償還期償還期是指?jìng)鶆?wù)人必須全部歸還本金之前所經(jīng)歷的時(shí)間。流動(dòng)性流動(dòng)性是指金融工具迅速變現(xiàn)而遭受損失的程度。變現(xiàn)的期限短、成本低的金融工具流動(dòng)性強(qiáng)；反之，則流動(dòng)性差。發(fā)行者資信程度的高低，對(duì)金融工具的流動(dòng)性有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)性風(fēng)險(xiǎn)性是指購(gòu)買金融工具的資金遭受損失的可能性。收益性收益性是指給金融工具的持有者帶來收益的能力。它主要用收益率來衡量。,第一節(jié)金融工具概述,413金融工具的分類按發(fā)行者的性質(zhì)來分直接金融工具間接金融工具按信用關(guān)系存續(xù)時(shí)間的長(zhǎng)短劃分短期金融工具貨幣市場(chǎng)長(zhǎng)期金融工具資本市場(chǎng)不定期金融工具銀行券原生金融工具和衍生金融工具,,,第二節(jié)貨幣市場(chǎng)工具,421票據(jù)概述票據(jù)的特點(diǎn)轉(zhuǎn)讓流通；法定要式；支付紀(jì)律；無因性；集團(tuán)債務(wù)性票據(jù)的作用信用作用；流通作用；結(jié)算作用；抵消債務(wù)票據(jù)的種類匯票；本票；支票票據(jù)行為出票；背書；承兌；參加承兌；保證；提示；追索權(quán),,,,匯票，本票共有,匯票特有,,支票,第二節(jié)貨幣市場(chǎng)工具,422商業(yè)票據(jù)商業(yè)本票（期票）企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)并承諾見票即付商業(yè)匯票商業(yè)承兌；銀行承兌背書轉(zhuǎn)讓；貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；1996年實(shí)施票據(jù)法,第二節(jié)貨幣市場(chǎng)工具,423銀行票據(jù)銀行本票；銀行匯票；銀行簽發(fā)的支票；存款憑證；銀行券銀行發(fā)行的、用以代替商業(yè)票據(jù)的銀行票據(jù)。一種信用貨幣。持票人憑銀行券可以隨時(shí)兌現(xiàn)。銀行券具有黃金和信用雙重保證，因而得以廣泛使用。,,,債務(wù)憑證,第二節(jié)貨幣市場(chǎng)工具,422支票公司支票；個(gè)人支票；記名和不記名；即期和遠(yuǎn)期423信用證商業(yè)信用證；旅行信用證424信用卡信用卡是指在消費(fèi)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種短期、小額的信用工具?！跋认M(fèi)、后付款”,第三節(jié)資本市場(chǎng)工具,431有價(jià)證券與虛擬資本債券與股票能夠?yàn)槠渌姓邘硪欢ㄊ找?；有價(jià)證券的出現(xiàn)，可以加速資本集中，從而適應(yīng)商品生產(chǎn)和商品交換規(guī)模擴(kuò)大的需要虛擬資本自身沒有價(jià)值；游離于現(xiàn)實(shí)資本周轉(zhuǎn)過程；數(shù)量上并不一致；有價(jià)證券的價(jià)格取決于證券預(yù)期收入的大小和銀行存款利率的高低兩個(gè)因素，同前者成正比，同后者成反比。,第三節(jié)資本市場(chǎng)工具,432股票股票的種類普通股和優(yōu)先股記名股票和不記名股票無權(quán)股票和多權(quán)股票有票面金額和無票面金額國(guó)家股、法人股和個(gè)人股；A股和B股，H股、N股和S股；紅籌股和藍(lán)籌股；,風(fēng)險(xiǎn)程度和分紅權(quán)利,,發(fā)行和交易范圍,,第三節(jié)資本市場(chǎng)工具,432股票股票的價(jià)值和價(jià)格票面價(jià)值是指公司發(fā)行的股票上所標(biāo)明的金額。賬面價(jià)值內(nèi)在價(jià)值這是股票的理論價(jià)值，它是由股份公司的未來收益確定的股票實(shí)際價(jià)值。清算價(jià)值是指公司終止清算時(shí)股票所具有的價(jià)值市場(chǎng)價(jià)值,第三節(jié)資本市場(chǎng)工具,433債券債券的種類公司債券；國(guó)家債券；不動(dòng)產(chǎn)抵押債券；金融債券；債券的利率債券的利息和債券面值之比；債券的價(jià)格發(fā)行價(jià)格與交易價(jià)格債券的收益率債券的價(jià)格與債券的收益率成反比關(guān)系。,,,,,,,,,,債券的種類比較表,國(guó)家債券,金融債券,公司債券,發(fā)行主體,風(fēng)險(xiǎn)狀況,收益情況,,流通性能,國(guó)家政府,金融機(jī)構(gòu),公司（企業(yè)）,信用度高，風(fēng)險(xiǎn)最小,安全系數(shù)較政府債券低，較公司債券高,風(fēng)險(xiǎn)最大,利率高于銀行儲(chǔ)蓄利率，低于金融債券利率,高于政府債券利率，低于企業(yè)債券利率,收益最大,流通性能最強(qiáng),流通性能較強(qiáng),流通性能最低,債券和股票比較表,,,,,,,,,債券股票,受益權(quán)不同,償還方法不同,性質(zhì)不同,不同點(diǎn),相同點(diǎn),債權(quán)，限期償還,入股憑證,定期收取利息，安全性比股票大,取得股息和紅利，經(jīng)營(yíng)好壞決定股票效益,有付息期限，還本付息,股金不能退，只能出賣股票,都是有價(jià)證券都是集資手段都能獲得一定收益的金融資產(chǎn),第三節(jié)資本市場(chǎng)工具,434衍生證券投資基金證券是一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式可轉(zhuǎn)換債券債權(quán)性；股權(quán)性；可轉(zhuǎn)換性認(rèn)股權(quán)證；股票認(rèn)購(gòu)授權(quán)證；一種買入期權(quán)；存托憑證代表外國(guó)公司有價(jià)證券的可轉(zhuǎn)讓憑證,第四節(jié)金融衍生工具,441金融衍生工具的含義金融衍生工具是相對(duì)于原生金融工具而言，是從股票、債券、股票價(jià)格指數(shù)等基礎(chǔ)工具衍生發(fā)展而來的，是根據(jù)相關(guān)資產(chǎn)的預(yù)期、價(jià)格變化而進(jìn)行定值的金融工具，也稱“金融衍生產(chǎn)品”。派生性；虛擬性；高杠桿性；高風(fēng)險(xiǎn)性；套期保值和投機(jī)套利共存,第四節(jié)金融衍

簡(jiǎn)介：1,財(cái)政監(jiān)督培訓(xùn)蔣海勇廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政與公共管理學(xué)院,2,一、財(cái)政監(jiān)督的基礎(chǔ)理論,,3,1、財(cái)政監(jiān)督概念,關(guān)于財(cái)政監(jiān)督的概念，學(xué)界有不同的理解。概括來說，大體有廣義和狹義兩種概念。廣義的財(cái)政監(jiān)督，是指國(guó)家在財(cái)政資金的籌集、分配和使用過程中，通過審核、檢查、制裁等形式，依法對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行的檢察和督促。狹義的財(cái)政監(jiān)督，是指財(cái)政機(jī)關(guān)在財(cái)政管理過程中，依法對(duì)行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織執(zhí)行財(cái)稅法律法規(guī)和政策的情況以及對(duì)涉及財(cái)政收支、會(huì)計(jì)資料和國(guó)有資本金管理等事項(xiàng)，依法進(jìn)行的監(jiān)督檢查活動(dòng)我們這里講的財(cái)政監(jiān)督是狹義的財(cái)政監(jiān)督,4,2、財(cái)政監(jiān)督內(nèi)容,,（1）部門和單位預(yù)算、決算草案編制以及預(yù)算執(zhí)行情況；（2）部門和單位預(yù)算收入上繳情況；（3）預(yù)算收入征收部門征收預(yù)算收入情況；（4）部門和單位財(cái)政性資金的申請(qǐng)、撥付和使用以及政府采購(gòu)執(zhí)行情況；（5）國(guó)庫(kù)辦理的本級(jí)地方預(yù)算收入的收納、劃分、留解、退付和預(yù)算支出的撥付情況；（6）政府非稅收入的征繳管理使用情況；,5,（7）政府債務(wù)管理以及債務(wù)資金使用情況；（8）部門、單位依法合理有效使用國(guó)有資產(chǎn)及其收益、防止國(guó)有資產(chǎn)流失情況；（9）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況；（10）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他財(cái)政監(jiān)督事項(xiàng)。,,6,,,3、財(cái)政監(jiān)督的有關(guān)理論依據(jù),公共財(cái)政理論公共財(cái)政PUBLICFINANCE是指國(guó)家（政府）集中一部分社會(huì)資源，用于為市場(chǎng)提供公共物品和服務(wù)，滿足社會(huì)公共需要的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)行為。以滿足社會(huì)的公共需要為口徑界定財(cái)政職能范圍，并以此構(gòu)建政府的財(cái)政收支體系。,,接受公眾監(jiān)督的理念公共財(cái)政是一種受制財(cái)政,,政府及其為政者本身就是由納稅人供養(yǎng)并為公眾服務(wù)的，其行為應(yīng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督,,用好公眾所交納的稅收，服務(wù)人民，造福人民，無疑是公共財(cái)政的內(nèi)在要求,7,,,委托代理理論委托代理理論是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)契約理論的主要內(nèi)容之一，主要研究的委托代理關(guān)系是指一個(gè)或多個(gè)行為主體根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務(wù)，同時(shí)授予后者一定的決策權(quán)利，并根據(jù)后者提供的服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量對(duì)其支付相應(yīng)的報(bào)酬。,,,,存在委托代理關(guān)系就無法避免監(jiān)督問題。事實(shí)上，在非對(duì)稱信息的情況下，委托人對(duì)代理人信息的了解程度可以由委托人自己選擇。比如說，通過雇傭監(jiān)工或花更多的時(shí)間和精力，委托人可以在一定程度上更多的了解代理人的信息。從而加強(qiáng)對(duì)代理人的激勵(lì)和監(jiān)督。但信息的獲取又是有成本的，于是，委托人面臨著選擇最優(yōu)監(jiān)督力度的問題。,8,4、加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督的意義,建立和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健全財(cái)政職能，加強(qiáng)財(cái)政管理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，整頓財(cái)稅秩序強(qiáng)化財(cái)稅干部隊(duì)伍建設(shè)保障廣西“五個(gè)財(cái)政”建設(shè)發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、和諧財(cái)政、績(jī)效財(cái)政、透明財(cái)政,9,二、財(cái)政監(jiān)督檢查的法律規(guī)范,,10,（一）財(cái)政監(jiān)督檢查法律規(guī)范概況,法律法規(guī)預(yù)算法、預(yù)算法實(shí)施條例、會(huì)計(jì)法、招投標(biāo)法、政府采購(gòu)法、財(cái)政違法行為處罰處分條例、廣西壯族自治區(qū)財(cái)政監(jiān)督條例等。政策規(guī)定（通用的部門規(guī)定、具體項(xiàng)目的（資金）管理辦法等）,11,（二）主要法律法規(guī)介紹,1、預(yù)算法概況,,中華人民共和國(guó)預(yù)算法,,為了強(qiáng)化預(yù)算的分配和監(jiān)督職能，健全國(guó)家對(duì)預(yù)算的管理，加強(qiáng)國(guó)家宏觀調(diào)控，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的健康發(fā)展，根據(jù)憲法，制定本法。,,12,,預(yù)算法共十一章七十九條，１９９４年３月２２日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過，自１９９５年１月１日起施行第九章監(jiān)督第七十一條各級(jí)政府財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本級(jí)各部門及其所屬各單位預(yù)算的執(zhí)行；并向本級(jí)政府和上一級(jí)政府財(cái)政部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。,13,,預(yù)算法修正案（草案二次審議稿）增加一條，作為第八十九條“各級(jí)政府財(cái)政部門對(duì)本級(jí)和下級(jí)政府各部門、單位及其工作人員的下列行為，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回騙取、使用的資金，沒收違法所得，對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)；并建議有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分”,從法律層面明確了財(cái)政部門對(duì)財(cái)政違法違紀(jì)行為的處理權(quán)限，促進(jìn)財(cái)政監(jiān)督,14,2廣西壯族自治區(qū)財(cái)政監(jiān)督條例,廣西壯族自治區(qū)財(cái)政監(jiān)督條例由廣西壯族自治區(qū)第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十七次會(huì)議于2007年7月27日通過，自2007年10月1日起施行。條例一共二十九條，主要由四部分構(gòu)成第一部分是財(cái)政監(jiān)督的一般性規(guī)定，即第1條到第6條，主要規(guī)范立法目的、適用范圍、財(cái)政監(jiān)督定義、監(jiān)督主體、財(cái)政部門職責(zé)、監(jiān)督內(nèi)容；第二部分是財(cái)政監(jiān)督程序，即第7條到第22條，其中第7條到第9條是關(guān)于監(jiān)督程序一般性規(guī)定，第10條到第22條是監(jiān)督具體程序規(guī)定；第三部分是關(guān)于公眾監(jiān)督規(guī)定，即第23條；第四部分是法律責(zé)任，即第24條到第28條；,15,條例主要內(nèi)容,（1）財(cái)政監(jiān)督的含義和作用財(cái)政監(jiān)督條例第三條規(guī)定財(cái)政監(jiān)督是指各級(jí)人民政府財(cái)政部門依照法律法規(guī)對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位及其他組織或個(gè)人涉及財(cái)政收支、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行的審查、稽核糾正、處理等活動(dòng)。財(cái)政監(jiān)督條例所稱“財(cái)政監(jiān)督”是狹義的財(cái)政監(jiān)督，它與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督既分工明確又密切配合，是一個(gè)健全的監(jiān)督體系中不可或缺的具有特定職能的監(jiān)督。根據(jù)預(yù)算法、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定（國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，涉及財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金的部門和單位均應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政監(jiān)督；會(huì)計(jì)法規(guī)定縣以上地方人民政府財(cái)政部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)工作，并對(duì)單位的有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督；另外還包括對(duì)個(gè)人直接使用財(cái)政資金的監(jiān)督。,,16,（2）財(cái)政監(jiān)督的主體,財(cái)政監(jiān)督條例第四條規(guī)定財(cái)政部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的財(cái)政監(jiān)督工作，其所屬的財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。2000年機(jī)構(gòu)改革時(shí)，依照國(guó)家財(cái)政部關(guān)于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政監(jiān)督逐步分離的規(guī)定，自治區(qū)財(cái)政廳成立了監(jiān)督檢查局，負(fù)責(zé)財(cái)政監(jiān)督檢查工作的統(tǒng)一組織，統(tǒng)一管理，但其執(zhí)法主體資格缺乏法律依據(jù)。根據(jù)國(guó)務(wù)院全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要有關(guān)建立健全行政執(zhí)法主體資格制度的要求，為強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查工作力度，提高財(cái)政監(jiān)督檢查依法行政水平，根據(jù)財(cái)政違法行為處罰處分條例的規(guī)定，在財(cái)政監(jiān)督條例中依法賦予了財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)執(zhí)法主體資格。,17,（3）監(jiān)督手段,針對(duì)長(zhǎng)期以來形成的財(cái)政監(jiān)督職權(quán)不夠明確、監(jiān)督手段軟弱和監(jiān)督方式單一的不足，財(cái)政監(jiān)督條例根據(jù)預(yù)算法、會(huì)計(jì)法、財(cái)政違法行為處罰處分條例（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）有關(guān)規(guī)定，在第九條規(guī)定財(cái)政部門依法實(shí)施監(jiān)督檢查具有下列職權(quán)（1）查閱、復(fù)制和調(diào)取監(jiān)督對(duì)象與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的文件和資料；（2）核查監(jiān)督對(duì)象的現(xiàn)金、有價(jià)證券、實(shí)物等資產(chǎn)情況；（3）核實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算情況；（4）向與檢查事項(xiàng)有關(guān)的單位和人員進(jìn)行調(diào)查；（5）查詢與監(jiān)督對(duì)象有經(jīng)濟(jì)往來單位的有關(guān)情況；（6）查詢監(jiān)督對(duì)象在金融機(jī)構(gòu)的存款情況；（7）對(duì)可能滅失或者以后難以取得的有關(guān)證據(jù)先行登記保存。行使前款第（5）、（6）、（7）項(xiàng)職權(quán)，須經(jīng)縣級(jí)以上財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。,,18,（4）對(duì)監(jiān)督對(duì)象違法行為的處理方式,財(cái)政監(jiān)督條例第二十四條財(cái)政部門對(duì)監(jiān)督對(duì)象正在進(jìn)行的財(cái)政違法行為，應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止；對(duì)拒不執(zhí)行的，可以暫停財(cái)政撥款或者停止撥付與財(cái)政違法行為直接有關(guān)的款項(xiàng)，已經(jīng)撥付的，責(zé)令其暫停使用。第二十五條違反本條例第十七條規(guī)定，拒絕、阻撓財(cái)政監(jiān)督檢查或者不如實(shí)提供相關(guān)資料的，由財(cái)政部門責(zé)令其限期改正；拒不改正的，可以對(duì)單位處以三千元以上五萬元以下罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下罰款；屬于國(guó)家公務(wù)員的，財(cái)政部門還應(yīng)當(dāng)建議有關(guān)部門依法給予行政處分。第二十八條違反本條例規(guī)定，法律、行政法規(guī)已有處理、處罰規(guī)定的，從其規(guī)定,19,三、財(cái)政監(jiān)督檢查工作組織流程,,20,,（一）監(jiān)督檢查準(zhǔn)備階段（二）檢查實(shí)施階段（三）終結(jié)報(bào)告階段,21,（一）監(jiān)督檢查準(zhǔn)備,1、財(cái)政監(jiān)督計(jì)劃?rùn)z查實(shí)施前，財(cái)政檢查實(shí)施部門應(yīng)當(dāng)制定項(xiàng)目檢查計(jì)劃，并指導(dǎo)檢查組制定項(xiàng)目檢查實(shí)施方案。項(xiàng)目檢查計(jì)劃，是財(cái)政檢查實(shí)施部門為了實(shí)施一項(xiàng)檢查工作，統(tǒng)一組織多個(gè)檢查組對(duì)檢查項(xiàng)目實(shí)施檢查而根據(jù)年度財(cái)政檢查計(jì)劃的要求制定的總體工作計(jì)劃。項(xiàng)目檢查實(shí)施方案，是檢查組為了完成所承擔(dān)的項(xiàng)目檢查任務(wù)，從發(fā)送檢查通知書到出具檢查報(bào)告全過程的工作安排,22,項(xiàng)目檢查計(jì)劃的內(nèi)容,檢查實(shí)施機(jī)構(gòu)檢查目的（工作目標(biāo)）、檢查要求檢查對(duì)象及檢查范圍檢查內(nèi)容與重點(diǎn)、檢查起止時(shí)間（重點(diǎn)是外勤工作時(shí)間安排）檢查組及成員組成檢查經(jīng)費(fèi)預(yù)算檢查報(bào)告撰寫要求及完成時(shí)間等,23,項(xiàng)目檢查實(shí)施方案的內(nèi)容,編制的依據(jù)和日期；被檢查單位名稱和基本情況；檢查目標(biāo)；檢查項(xiàng)目、范圍、內(nèi)容、方式；擬檢查的重點(diǎn)和疑點(diǎn)問題；檢查實(shí)施步驟和預(yù)定的起止日期；檢查組組長(zhǎng)、檢查組成員及具體分工；檢查報(bào)告撰寫人及完成時(shí)間；其他需要說明的事項(xiàng)。,24,,2、準(zhǔn)備階段主要工作了解被檢查單位的基本情況確定工作方案組織檢查前培訓(xùn)下達(dá)檢查通知書,25,,財(cái)政檢查實(shí)施前，由財(cái)政檢查實(shí)施部門負(fù)責(zé)組織查前培訓(xùn)。培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括檢查的項(xiàng)目、計(jì)劃、目的、要求、方法和組織；相關(guān)法律法規(guī)制度和政策學(xué)習(xí)；檢查紀(jì)律和廉政規(guī)定學(xué)習(xí)；針對(duì)被檢查行業(yè)或單位的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)；其他相關(guān)內(nèi)容學(xué)習(xí)。參加財(cái)政檢查的中介機(jī)構(gòu)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師等專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)參加查前培訓(xùn),26,,財(cái)政檢查通知書財(cái)監(jiān)通字〔200〕號(hào)（檢查對(duì)象）根據(jù)等有關(guān)規(guī)定，我廳（局）決定派檢查組自年月日開始，對(duì)你單位年的情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)將追溯以前年度或延伸檢查有關(guān)單位。請(qǐng)予積極配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。檢查組組長(zhǎng)成員聯(lián)系電話財(cái)政機(jī)關(guān)章年月日,注本通知書一式三份，被檢查單位、檢查組、財(cái)政機(jī)關(guān)各一份。,27,注意事項(xiàng),1、檢查組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，每個(gè)檢查小組不少于2人，其中檢查組長(zhǎng)必須由具有財(cái)政行政執(zhí)法資格的人員擔(dān)任。2、檢查組于實(shí)施檢查3日前將財(cái)政檢查通知書送達(dá)被查單位，并取得財(cái)政檢查文書送達(dá)回證。,28,（二）財(cái)政監(jiān)督檢查的實(shí)施,1、檢查人員到被查單位實(shí)施檢查時(shí)，應(yīng)出示財(cái)政檢查人員行政執(zhí)法證件。受托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示由財(cái)政機(jī)關(guān)出具的相關(guān)委托證明。2、財(cái)政監(jiān)督檢查的具體步驟和要求，按照廣西壯族自治區(qū)財(cái)政檢查工作規(guī)程執(zhí)行。,29,,財(cái)政監(jiān)督檢查實(shí)施的主要步驟,1、召開財(cái)政監(jiān)督座談會(huì)（就監(jiān)督任務(wù)作簡(jiǎn)要說明，對(duì)監(jiān)督工作與被監(jiān)督單位的銜接配合進(jìn)行協(xié)調(diào)。會(huì)議一般在被監(jiān)督單位舉行）2、實(shí)施監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度檢查資料、實(shí)物及有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)3、收集證據(jù)或相關(guān)資料,財(cái)政檢查人員在檢查與調(diào)查中向有關(guān)單位及個(gè)人取得的各種證明材料（包括復(fù)印件），應(yīng)當(dāng)由提供者簽名或蓋章確認(rèn)。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應(yīng)當(dāng)書面說明原因并經(jīng)檢查組組長(zhǎng)簽字,30,制作財(cái)政檢查工作底稿,通用工作底稿由財(cái)政檢查人員根據(jù)檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)逐事編制完成，做到一項(xiàng)一稿或一事一稿。匯總工作底稿由檢查人員在對(duì)通用工作底稿進(jìn)行分類、整理、匯總基礎(chǔ)上編制。,31,制作財(cái)政檢查工作底稿填制作要求,（一）檢查人員應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一格式的財(cái)政檢查工作底稿；（二）財(cái)政檢查工作底稿的編號(hào)，應(yīng)當(dāng)按照自然數(shù)順序編制；（三）“被檢查單位名稱”項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填寫被檢查單位全稱；（四）“檢查項(xiàng)目”應(yīng)當(dāng)按照一項(xiàng)一稿或一事一稿的原則填寫具體的檢查內(nèi)容；（五）“檢查工作記錄”應(yīng)當(dāng)記錄被檢查單位違反國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章制度的主要事實(shí)。主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括違法違規(guī)事項(xiàng)的主要內(nèi)容摘錄、發(fā)生日期、憑證編號(hào)、原會(huì)計(jì)分錄、金額和文件號(hào)等；（六）“法律依據(jù)”應(yīng)當(dāng)記錄違法違規(guī)事項(xiàng)違反國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章制度的全稱及具體條款全文；,32,制作財(cái)政檢查工作底稿填制作要求,（七）“附件主要內(nèi)容”應(yīng)當(dāng)記錄檢查組為證明違法違規(guī)事項(xiàng)所獲取的相關(guān)檢查證據(jù)及檢查證據(jù)的自然張數(shù)；（八）“其他應(yīng)該說明的事項(xiàng)”應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況填寫；（九）財(cái)政檢查工作底稿應(yīng)當(dāng)由被檢查單位蓋章或相關(guān)人員簽字確認(rèn)；（十）檢查人員應(yīng)當(dāng)在制作完成的財(cái)政檢查工作底稿上簽名和填寫日期，并對(duì)檢查工作底稿的真實(shí)性負(fù)責(zé)。檢查組組長(zhǎng)或檢查組組長(zhǎng)指定的專人應(yīng)當(dāng)對(duì)檢查工作底稿進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)過復(fù)核并由檢查組組長(zhǎng)簽名的財(cái)政檢查工作底稿，方可作為撰寫財(cái)政檢查報(bào)告的依據(jù)；（十一）財(cái)政檢查工作底稿的其他要求準(zhǔn)確、清楚，格式規(guī)范，前后一致；相關(guān)的證據(jù)材料要充分確鑿，不得相互矛盾；經(jīng)被檢查單位簽證確認(rèn)后不得擅自刪改等,33,通用工作底稿樣式,,通用工作底稿第號(hào)被檢查單位,檢查組制單人檢查組復(fù)核人年月日年月日,34,匯總工作底稿樣式,,匯總工作底稿第號(hào)被檢查單位,檢查組制單人檢查組復(fù)核人組長(zhǎng)復(fù)核年月日年月日年月日,35,（三）監(jiān)督檢查終結(jié)報(bào)告階段,1、整理評(píng)價(jià)證據(jù)2、復(fù)核工作底稿3、研究確定被查單位納入財(cái)政檢查報(bào)告中的主要問題4、財(cái)政檢查報(bào)告的編制和意見反饋（1）檢查組根據(jù)工作底稿和相關(guān)資料匯總編制財(cái)政檢查報(bào)告。（2）由檢查組組長(zhǎng)或檢查組組長(zhǎng)指定的檢查人員撰寫財(cái)政檢查報(bào)告，,36,財(cái)政檢查報(bào)告內(nèi)容主要包括,（一）財(cái)政檢查實(shí)施的依據(jù)，檢查的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；（二）檢查組的工作情況；（三）被檢查單位的基本情況；（四）被檢查單位預(yù)算或財(cái)政財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算等工作情況及評(píng)價(jià)；（五）認(rèn)定被檢查單位違反國(guó)家財(cái)政法規(guī)問題的基本事實(shí)、性質(zhì)以及認(rèn)定依據(jù)和處理、處罰建議；（六）對(duì)被檢查單位提出改進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理、會(huì)計(jì)核算等工作的意見和建議；（七）被檢查單位的意見或說明；（八）檢查組組長(zhǎng)簽名。,37,,（2）征求被查單位對(duì)財(cái)政檢查報(bào)告的意見（3）檢查組對(duì)被查單位提出財(cái)政檢查的整改建議或處罰建議。檢查報(bào)告經(jīng)檢查組集體討論和檢查組組長(zhǎng)定稿并征求被檢查單位意見后，在外勤工作結(jié)束后10日內(nèi)向派出（或委托）財(cái)政機(jī)關(guān)提交。特殊情況可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過外勤工作結(jié)束后20日。,38,提交的財(cái)政檢查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容,（一）財(cái)政檢查報(bào)告及附件目錄（上報(bào)材料詳細(xì)清單）；（二）財(cái)政檢查報(bào)告正文；（三）被檢查單位對(duì)財(cái)政檢查報(bào)告的反饋意見和檢查組對(duì)被檢查單位反饋意見采納情況的說明；（四）被檢查單位基本情況表；（五）被檢查單位會(huì)計(jì)人員配備及銀行賬戶開設(shè)情況表；（六）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查情況表；（七）財(cái)政檢查工作底稿；（八）財(cái)政檢查通知書及其送達(dá)回證；（九）財(cái)政檢查報(bào)告送達(dá)通知書及其送達(dá)回證；（十）調(diào)用會(huì)計(jì)資料清單或調(diào)用審計(jì)報(bào)告及資料清單；（十一）項(xiàng)目檢查實(shí)施方案；（十二）各種書面補(bǔ)充說明材料；（十三）其他實(shí)施檢查取得的表格、資料等。,39,,,,檢查報(bào)告格式,40,5、財(cái)政檢查報(bào)告的審理,財(cái)政檢查實(shí)施部門收到檢查組提交的財(cái)政檢查報(bào)告及相關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)指定專門審理機(jī)構(gòu)或組織專門力量對(duì)財(cái)政檢查報(bào)告及檢查工作底稿等相關(guān)資料進(jìn)行審核。,41,財(cái)政檢查報(bào)告審核的重點(diǎn)事項(xiàng),（一）檢查組對(duì)被檢查單位的評(píng)價(jià)意見是否恰當(dāng)；（二）檢查組對(duì)被檢查單位的反饋意見是否采納；（三）檢查的有關(guān)事項(xiàng)事實(shí)是否清楚；（四）查證收集的證明材料是否確鑿；（五）檢查組認(rèn)定的被檢查單位違法違規(guī)問題的定性、處理、處罰建議及依據(jù)是否準(zhǔn)確、適當(dāng)；（六）檢查程序是否符合規(guī)定；（七）檢查組對(duì)被檢查單位提出的改進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理的意見和建議是否恰當(dāng)；（八）審理人員認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核的事項(xiàng)。,42,,負(fù)責(zé)審理的有關(guān)專門機(jī)構(gòu)或?qū)徖砣藛T在審理時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政檢查報(bào)告存在以下情況的，應(yīng)當(dāng)責(zé)成檢查組予以說明、補(bǔ)充、修改或重新核實(shí)。負(fù)責(zé)審理的有關(guān)專門機(jī)構(gòu)或?qū)徖砣藛T對(duì)財(cái)政檢查報(bào)告審核后，財(cái)政機(jī)關(guān)對(duì)檢查情況應(yīng)下達(dá)財(cái)政檢查意見書，對(duì)需要給予行政處罰情形的，在下達(dá)財(cái)政檢查意見書的同時(shí)，下達(dá)行政處罰決定書。,43,6、財(cái)政檢查決定或財(cái)政檢查意見的簽發(fā)、送達(dá),根據(jù)審理情況，無論是否需要進(jìn)行行政處罰，都應(yīng)當(dāng)按照檢查對(duì)象逐一下達(dá)財(cái)政檢查意見書。如需要進(jìn)行行政處罰的，應(yīng)當(dāng)在對(duì)被檢查單位下達(dá)財(cái)政檢查意見書的同時(shí)，另行下達(dá)行政處罰決定書。在下達(dá)行政處罰決定書之前，應(yīng)當(dāng)先行下達(dá)行政處罰事項(xiàng)告知書。財(cái)政機(jī)關(guān)在法定權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)單位或個(gè)人作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證或者執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)在下達(dá)的行政處罰事項(xiàng)告知書中告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利。,44,,,（財(cái)政機(jī)關(guān)全稱）---財(cái)政檢查意見書財(cái)監(jiān)意〔200〕號(hào)（檢查對(duì)象全稱）根據(jù)XX檢查通知（文號(hào)）的要求，我機(jī)關(guān)自年月日至年月日組成檢查組，對(duì)你單位自年月日至年月日的（檢查事項(xiàng)內(nèi)容）進(jìn)行了（實(shí)地、調(diào)賬或其他方式）檢查，現(xiàn)出具如下檢查意見一、基本情況及總體評(píng)價(jià)被檢查單位檢查事項(xiàng)內(nèi)容總體情況概括和評(píng)價(jià)。二、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題（一）檢查出的違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策制度行為；（二）檢查出的其他不合理、不規(guī)范的問題；（逐條列出違法違規(guī)問題概述，違反行為列舉、問題所造成的影響或后果、產(chǎn)生問題的原因及所違反的法律法規(guī)具體條文）三、檢查意見和建議根據(jù)上述情況，現(xiàn)提出下列意見和建議（針對(duì)存在問題，逐條或歸類提出整改意見，有明確法規(guī)制度依據(jù)的應(yīng)引用法規(guī)制度；對(duì)被檢查單位改進(jìn)財(cái)經(jīng)管理和提高效益的建議）請(qǐng)你單位自接到本意見書之日起日內(nèi)（或某日期之前），將整改落實(shí)情況函告我機(jī)關(guān)（處、科）并抄送我機(jī)關(guān)（相關(guān)業(yè)務(wù)處、科）。（若存在問題中有應(yīng)給予行政處罰問題的）對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)擬給予行政處罰的問題，我機(jī)關(guān)將按照相關(guān)法律規(guī)定另行下達(dá)行政處罰事項(xiàng)告知書。財(cái)政機(jī)關(guān)公章年月日,45,,,（財(cái)政機(jī)關(guān)全稱）行政處罰事項(xiàng)告知書告〔200〕號(hào)（被處罰當(dāng)事人全稱）根據(jù)XX檢查通知（文號(hào)）的要求，我機(jī)關(guān)派出檢查組于年月日至年月日對(duì)你單位的XX（檢查范圍和內(nèi)容）進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將我機(jī)關(guān)擬作出的行政處罰的事實(shí)、理由及依據(jù)告知如下一、存在問題（一）（逐條列出違法違規(guī)事實(shí)概述，違反行為列舉及所違反的法律法規(guī)具體條文）二、處理意見依據(jù)（）的規(guī)定，本機(jī)關(guān)擬對(duì)你（單位）XX問題作出（）的行政處罰。（針對(duì)存在問題，逐條列出擬處罰意見）根據(jù)中華人民共和國(guó)行政處罰法第三十二條規(guī)定，你（單位）有進(jìn)行陳述和申辯的權(quán)利。如對(duì)上述擬做出的行政處罰有異議，請(qǐng)?jiān)谑盏奖靖嬷獣掌?日內(nèi)向本機(jī)關(guān)書面提出。逾期不提出的，視為放棄上述權(quán)利。（以上一段表述為不需要聽證的格式，如需要聽證的，應(yīng)按照如下格式表述根據(jù)中華人民共和國(guó)行政處罰法第三十二條、第四十二條規(guī)定，你（單位）有進(jìn)行陳述、申辯和要求舉行聽證的權(quán)利，如要舉行聽證，請(qǐng)?jiān)谑盏奖靖嬷獣掌?日內(nèi)向本機(jī)關(guān)書面提出。逾期不提出的，視為放棄要求聽證的權(quán)利）。聯(lián)系單位聯(lián)系人聯(lián)系電話聯(lián)系地址財(cái)政機(jī)關(guān)公章年月日,46,,,（財(cái)政機(jī)關(guān)全稱）行政處罰決定書財(cái)監(jiān)決〔200〕號(hào)（被處罰當(dāng)事人全稱）根據(jù)XX檢查通知（文號(hào)）的要求，我機(jī)關(guān)派出檢查組于年月日至年月日對(duì)你單位的XX（檢查事項(xiàng)范圍和內(nèi)容）進(jìn)行了檢查，現(xiàn)根據(jù)XX（法律名稱）和其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，作出如下處罰決定經(jīng)查明（逐條列出當(dāng)事人主要違法違規(guī)事實(shí)）本機(jī)關(guān)認(rèn)為，根據(jù)的規(guī)定（逐條列出處罰的依據(jù)），本機(jī)關(guān)決定（具體處罰的種類、具體幅度）。上述決定應(yīng)（應(yīng)列明履行方式和時(shí)限）根據(jù)中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法第九條和中華人民共和國(guó)行政訴訟法第三十九條的規(guī)定，如不服本處罰決定，可以在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向（上級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)或同級(jí)人民政府）申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書之日起3個(gè)月內(nèi)直接向人民法院提起行政訴訟。復(fù)議或訴訟期間本決定照常執(zhí)行。逾期不申請(qǐng)復(fù)議或不向人民法院起訴又不履行處罰決定的，本機(jī)關(guān)將申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行（或者依法強(qiáng)制執(zhí)行）。財(cái)政機(jī)關(guān)公章年月日,47,7、財(cái)政檢查記錄的保存,檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將整個(gè)檢查過程的資料整理提交財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)歸檔保存。,48,四、財(cái)政監(jiān)督檢查方法及應(yīng)用以農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金為例,,49,監(jiān)督檢查工作的主要方式和方法,查閱法查閱財(cái)務(wù)資料、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)議文件、總結(jié)報(bào)告等資料。詢問法以走訪、座談、電話等形式，向各級(jí)項(xiàng)目管理人員、財(cái)務(wù)人員、技術(shù)專家、有關(guān)企業(yè)、農(nóng)戶等詢問了解有關(guān)事項(xiàng)。實(shí)物盤點(diǎn)法對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、消耗材料、固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)觀察法觀察業(yè)務(wù)管理流程、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)、重大儀器設(shè)備生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)情況等。比較分析法比較分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、年度變化，逐級(jí)比較有關(guān)統(tǒng)計(jì)匯總數(shù)據(jù)，與同行業(yè)其他單位或其他地區(qū)比較。,50,（一）檢查專項(xiàng)資金保管、支付的安全性,檢查方法查閱法實(shí)物盤點(diǎn)法現(xiàn)場(chǎng)觀察法需查閱的資料單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和其他內(nèi)控制度，現(xiàn)金、銀行日記賬，銀行對(duì)賬單，抽查部分收款單位開具的發(fā)票和銀行賬號(hào)等。實(shí)物盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)、單位公章、銀行結(jié)算憑證等?，F(xiàn)場(chǎng)觀察單位資金支出流程、公章使用流程。需關(guān)注的事項(xiàng)不相容職務(wù)是否分離并形成牽制，是否大額現(xiàn)金支付，是否白條抵庫(kù)，銀行結(jié)算憑證是否真實(shí)，收款單位與發(fā)票出具單位名稱是否一致，是否設(shè)立專賬核算。常見錯(cuò)弊以假發(fā)票或虛假經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)套取現(xiàn)金，單筆大額現(xiàn)金支出，公款私存，挪用公款，偽造銀行結(jié)算憑證侵占公款，出借銀行賬戶，通過往來科目核算專項(xiàng)資金等。,51,（二）檢查專項(xiàng)資金支出的規(guī)范性,1對(duì)綜合類專項(xiàng)資金的檢查綜合類專項(xiàng)資金專項(xiàng)資金撥付需在事項(xiàng)實(shí)施前撥付，對(duì)資金的使用需按有關(guān)批復(fù)文件和相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。2對(duì)補(bǔ)貼類專項(xiàng)資金的檢查補(bǔ)貼類專項(xiàng)資金專項(xiàng)資金撥付主要以事后補(bǔ)貼為主，對(duì)資金使用方向和內(nèi)容沒有嚴(yán)格的限制或規(guī)定。3對(duì)培訓(xùn)補(bǔ)助類專項(xiàng)資金的檢查培訓(xùn)補(bǔ)助類專項(xiàng)資金主要包括農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)陽光工程、新型農(nóng)民科技培訓(xùn)，資金不得用于基本建設(shè)、培訓(xùn)條件建設(shè)、技能資格鑒定外，可用于與培訓(xùn)相關(guān)的支出。,52,1對(duì)綜合類專項(xiàng)資金支出的檢查,（1）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（2）委托業(yè)務(wù)費(fèi)（3）出版印刷費(fèi)（4）勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)（5）材料、設(shè)備購(gòu)置費(fèi),（6）修繕費(fèi)（7）水電、取暖、物業(yè)費(fèi)（8）交通費(fèi)、差旅費(fèi)（9）辦公費(fèi)（10）其他事項(xiàng),53,（1）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),檢查方法查閱法詢問法需查閱的資料年度會(huì)議計(jì)劃，有關(guān)部門同意會(huì)議主辦的審批文件，會(huì)議通知，會(huì)議預(yù)決算，會(huì)議手冊(cè)，參會(huì)人員簽到簿，會(huì)議講話文件，酒店發(fā)票與結(jié)算明細(xì)單等。詢問對(duì)象經(jīng)辦人員、參會(huì)人員等。需關(guān)注的事項(xiàng)是否超計(jì)劃主辦會(huì)議，會(huì)議內(nèi)容是否與項(xiàng)目相關(guān)，會(huì)議事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生，是否定點(diǎn)飯店主辦，會(huì)議天數(shù)和參會(huì)人員規(guī)模是否超標(biāo)準(zhǔn)，是否超標(biāo)準(zhǔn)支出費(fèi)用，是否額外收取費(fèi)用，是否以培訓(xùn)名義主辦會(huì)議等。常見錯(cuò)弊基本支出擠占專項(xiàng)會(huì)議費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)支出，列支與會(huì)議無關(guān)的費(fèi)用，虛列會(huì)議支出轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金，以會(huì)議費(fèi)名義列支招待費(fèi)等。,54,（2）委托業(yè)務(wù)費(fèi),檢查方法查閱法詢問法需查閱的資料批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案，委托合同書，招投標(biāo)文件，受托方的有關(guān)資質(zhì)證明，受托方開具的發(fā)票以及提供的業(yè)務(wù)成果。詢問對(duì)象經(jīng)辦人員、項(xiàng)目主持人等。需關(guān)注的事項(xiàng)委托事項(xiàng)是否與項(xiàng)目相關(guān)并列入預(yù)算，是否存在“雙向”委托，合同條款是否真實(shí)、委托事項(xiàng)是否具體細(xì)化，受托方是否具備承辦相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)和能力，業(yè)務(wù)成果與合同約定事項(xiàng)是否一致，開具的發(fā)票是否合法的支出依據(jù)，委托業(yè)務(wù)費(fèi)占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的比例是否超出合理范圍，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)金額是否經(jīng)過招標(biāo)等。常見錯(cuò)弊騙取、套取、轉(zhuǎn)移財(cái)政專項(xiàng)資金。,55,（3）出版印刷費(fèi),檢查方法查閱法詢問法需查閱的資料出版印刷合同，出版的書刊資料，書刊的入庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)放、售賣記錄等。詢問對(duì)象經(jīng)辦人員、書稿作者等。需關(guān)注的事項(xiàng)書刊內(nèi)容與專項(xiàng)是否相關(guān)，合同條款是否真實(shí)，是否定點(diǎn)印刷，書刊出版印刷成本是否合理，是否發(fā)放作者稿費(fèi)，是否建立完整的書刊出入庫(kù)記錄，書刊售賣收入是否沖減財(cái)政專項(xiàng)支出等。常見錯(cuò)弊套取、轉(zhuǎn)移、挪用專項(xiàng)資金，以印刷費(fèi)名義列支稿費(fèi)，未建立書刊資料出入庫(kù)管理制度等。,56,（4）勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi),檢查方法查閱法詢問法需查閱的資料勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)發(fā)放單和簽字表，相關(guān)人員提供勞務(wù)和咨詢服務(wù)的工作成果，單位代扣代繳個(gè)人所得稅的完稅證明等。詢問對(duì)象經(jīng)辦人員、勞務(wù)費(fèi)和咨詢費(fèi)領(lǐng)取人員等。需關(guān)注的事項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)領(lǐng)取人員與實(shí)際人員身份是否相符、人數(shù)是否一致，是否虛增人員領(lǐng)取費(fèi)用，是否存在模仿簽名，是否具有提供咨詢服務(wù)的差旅、住宿等其他費(fèi)用證明，是否超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放費(fèi)用，是否與合作單位之間交叉發(fā)放咨詢費(fèi)等。常見錯(cuò)弊發(fā)放本單位人員勞務(wù)咨詢費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放費(fèi)用，以虛假簽名或虛增人員領(lǐng)取費(fèi)用等。,57,（5）專用材料、設(shè)備購(gòu)置費(fèi),檢查方法查閱法實(shí)物盤點(diǎn)法現(xiàn)場(chǎng)觀察法需查閱的資料項(xiàng)目實(shí)施方案，購(gòu)買專用材料（含燃油）、重大設(shè)備的年度計(jì)劃和申請(qǐng)報(bào)告，購(gòu)買合同與原始發(fā)票，招投標(biāo)文件，購(gòu)買進(jìn)口設(shè)備的批復(fù)文件，專用材料出入庫(kù)記錄，固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬等。實(shí)物盤點(diǎn)部分專用材料

簡(jiǎn)介：97年亞洲金融危機(jī)產(chǎn)生、變現(xiàn)形式及措施,產(chǎn)生原因,內(nèi)在基礎(chǔ)性因素包括（1）國(guó)際金融市場(chǎng)上游資的沖擊。（2）亞洲一些國(guó)家的外匯政策不當(dāng)。3）為了維持固定匯率制，這些國(guó)家長(zhǎng)期動(dòng)用外匯儲(chǔ)備來彌補(bǔ)逆差，導(dǎo)致外債的增加。（4）這些國(guó)家的外債結(jié)構(gòu)不合理。,主要原因,一、亞洲國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形態(tài)導(dǎo)致新馬泰日韓等國(guó)都為外向型經(jīng)濟(jì)的國(guó)家。他們對(duì)世界市場(chǎng)的依附很大。亞洲經(jīng)濟(jì)的動(dòng)搖難免會(huì)出現(xiàn)牽一發(fā)而動(dòng)全身的狀況。以泰國(guó)為例，泰銖在國(guó)際市場(chǎng)上是否要買賣不由政府來主宰，而他本身并沒有足夠的外匯儲(chǔ)備量，面對(duì)金融家的炒作，該國(guó)經(jīng)濟(jì)不堪一擊。而經(jīng)濟(jì)決定政治，所以，泰國(guó)政局也就動(dòng)蕩了,二、美國(guó)經(jīng)濟(jì)利益和政策的影響1949年，新中國(guó)成立預(yù)示者社會(huì)主義陣營(yíng)的建立。美國(guó)，作為資本主義頭號(hào)強(qiáng)國(guó)，有了危機(jī)感。他通過強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)后盾在亞太地區(qū)建立起一個(gè)資本主義的統(tǒng)一戰(zhàn)線韓國(guó)，日本，臺(tái)灣直至東南亞，都成為美國(guó)的經(jīng)濟(jì)附庸。這給亞洲一些國(guó)家飛速發(fā)展帶來了經(jīng)濟(jì)支持。七十年代，東南亞一些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展。但是，1991年，蘇聯(lián)解體標(biāo)志著社會(huì)主義陣營(yíng)的瓦解。美國(guó)當(dāng)然不允許亞洲經(jīng)濟(jì)繼續(xù)如此發(fā)展，于是，他開始收回他的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于索羅斯的行為，他是縱容的。,世界因素1經(jīng)濟(jì)全球化帶來的負(fù)面影響。2不合理的國(guó)際分工、貿(mào)易和貨幣體制，對(duì)第三世界國(guó)家不利。,,發(fā)展階段,第一階段1997年6月至12月第二階段1998年1月至1998年7月第三階段1998年8月初至1998年年底,表現(xiàn)形式,表現(xiàn)1泰國(guó)、印尼、韓國(guó)等國(guó)的貨幣大幅貶值，同時(shí)造成亞洲大部分主要股市的大幅下跌；2沖擊亞洲各國(guó)外貿(mào)企業(yè)，造成亞洲許多大型企業(yè)的倒閉，工人失業(yè)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)蕭條泰國(guó)，印尼和韓國(guó)是受此金融風(fēng)暴波及最嚴(yán)重的國(guó)家,形式主要是在經(jīng)濟(jì)方面（股票、匯率）,影響,1企業(yè)債務(wù)重負(fù)，銀行壞賬叢生，金融和債務(wù)危機(jī)頻繁；2社會(huì)貨幣供應(yīng)過多，銀行業(yè)務(wù)過重，宏觀調(diào)控難度加大；3政府稅收困難，財(cái)政危機(jī)與金融危機(jī)相伴；4通貨膨脹纏繞著社會(huì)經(jīng)濟(jì)，泡沫經(jīng)濟(jì)時(shí)有發(fā)生，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)頻繁，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)經(jīng)常受阻；,,,對(duì)經(jīng)濟(jì)的直接影響,1股市價(jià)值下滑2成至5成由1997年10月至1998年10月間，亞洲各國(guó)及地區(qū)，除了中國(guó)外，都面對(duì)股市的大幅下跌。日本及臺(tái)灣下跌約2成，余下的地方都超過4成；馬來西亞更下跌超過5成。在短短期間，各國(guó)及地方都損失四成多的資產(chǎn)，情況實(shí)在令人驚心。2匯市價(jià)值亦出現(xiàn)貶值經(jīng)過金融風(fēng)暴，各國(guó)及地方的幣值都相繼下調(diào)。四小龍，除香港維持聯(lián)系匯率免去貶值可能性外，其余亞洲國(guó)家及地區(qū)的貨幣〔中國(guó)除外〕有30至80的貶值。印尼的貶值更高達(dá)340。這些都對(duì)整體資產(chǎn)價(jià)值做成龐大的打擊。,3貶值后出入口不升反跌有些政策人士，特別是國(guó)際組織如世界銀行及國(guó)際貨幣基金組織，都認(rèn)為貶值會(huì)有助于出入口的競(jìng)爭(zhēng)力，刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。但事實(shí)卻剛巧相反，1998年的預(yù)測(cè)，除了印度外，其余各國(guó)和地區(qū)都出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。出口下跌的估計(jì)達(dá)5至10。而入口更出現(xiàn)大幅減少。除了臺(tái)灣和香港只下跌6至10，其余下跌超過12以上；泰國(guó)和印尼更大幅減少3成。顯示貶值不一定可以增加出口，減少入口也只能延緩而已。4經(jīng)濟(jì)前景都出現(xiàn)相當(dāng)負(fù)增長(zhǎng)結(jié)果，亞洲各國(guó)和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)突然轉(zhuǎn)為負(fù)增長(zhǎng)。除中、印、臺(tái)外，余無一幸免。韓、馬、泰估計(jì)負(fù)增長(zhǎng)68；印尼則出現(xiàn)可能18的大幅負(fù)增長(zhǎng)。,5失業(yè)情況急趨惡劣當(dāng)整體經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)，失業(yè)問題肯定急趨惡劣；所有受金融風(fēng)暴影響的國(guó)家及地區(qū)，失業(yè)率都較前一年增加一倍以上。表5顯示除臺(tái)灣及新加坡能維持低于4以外，余下都超過5；韓國(guó)、菲律賓及印尼等地被估計(jì)其失業(yè)率急升10以上。6工資下降、樓價(jià)下跌由于失業(yè)人員大增，造成勞工市場(chǎng)供大于求。企業(yè)雇主乘機(jī)調(diào)低工資，減少成本。例如香港的工資普遍下調(diào)12成。同時(shí)，因消費(fèi)力減弱，銷售市場(chǎng)欠佳，用者無法負(fù)擔(dān)高昂樓價(jià)或租金。造成樓價(jià)及租金也下跌。香港的情況尤為厲害，樓價(jià)下跌達(dá)3成。,對(duì)美國(guó)的影響,美元的大貶值，世界性的通貨膨脹國(guó)際貨幣體系的混亂貿(mào)易保護(hù)興起，貿(mào)易摩擦增多甚至?xí)l(fā)貿(mào)易戰(zhàn),亞洲金融風(fēng)暴對(duì)社會(huì)保障的影響,1社會(huì)保障基金投資回報(bào)遭受大損退休保障，特別是個(gè)人帳戶形式的公積金制度，積累龐大的社?；?；有關(guān)當(dāng)局必須想法投資以保值增值。2失業(yè)人數(shù)增加，供款繳費(fèi)雇員減少3工資下降，供款繳費(fèi)金額減少4企業(yè)困難增多，撇帳和不繳費(fèi)上升5失業(yè)人數(shù)增加，失業(yè)保險(xiǎn)及社會(huì)援助財(cái)政負(fù)擔(dān)加重,,,金融危機(jī)衍發(fā)效應(yīng),1東南亞金融危機(jī)使亞洲人民資產(chǎn)大為縮水2東南亞金融危機(jī)使亞洲國(guó)家的社會(huì)秩序陷入混亂3東南亞金融危機(jī)使國(guó)家政權(quán)不再穩(wěn)定,港幣措施,一是動(dòng)用龐大的外匯儲(chǔ)備吸納港元。二是調(diào)高利息并抽緊銀根。上市公司從市場(chǎng)回購(gòu)股份，推動(dòng)大市上揚(yáng)。,中國(guó)采取的措施,積極參與國(guó)際貨幣基金組織對(duì)亞洲有關(guān)國(guó)家的援助。中國(guó)政府本著高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，從維護(hù)本地區(qū)穩(wěn)定和發(fā)展的大局出發(fā)，作出人民幣不貶值的決定。中國(guó)政府采取努力擴(kuò)大內(nèi)需，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策。中國(guó)與有關(guān)各方協(xié)調(diào)配合，積極參與和推動(dòng)地區(qū)和國(guó)際金融合作。,國(guó)際貨幣基金組織采取的措施,對(duì)泰國(guó)提供約為160億美元的資金援助，以穩(wěn)定泰國(guó)的經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)秩序。向印尼提供280億美元的緊急援助貸款，以幫助其穩(wěn)定國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)。,完善宏觀金融調(diào)控機(jī)制,1推進(jìn)經(jīng)濟(jì)開放，特別是金融領(lǐng)域的開放促進(jìn)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2加快金融業(yè)改革，迅速培育起金融市場(chǎng)，增強(qiáng)我國(guó)金融業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力3建立健全的金融競(jìng)爭(zhēng)體制、完善市場(chǎng)性宏觀金融調(diào)控,教訓(xùn),1通過政府合理的干預(yù)使金融系統(tǒng)恢復(fù)穩(wěn)定2國(guó)際最后貸款機(jī)構(gòu)必須制定合適的貸款條件，來避免形成造成金融不穩(wěn)定的過度道德風(fēng)險(xiǎn)。3資本流動(dòng)與危機(jī)有關(guān)，但這只是現(xiàn)象，而不是造成危機(jī)的根源,小組成員,劉金磊柴嬌劉蓉任川臧桂菲朱皓韓國(guó)華,謝謝觀看,

簡(jiǎn)介：金融行業(yè)兩地三中心解決方案,2017年3月版,,金融行業(yè)數(shù)據(jù)中心監(jiān)管要求,通知要求為保障業(yè)務(wù)連續(xù)性須設(shè)立災(zāi)備中心，在生產(chǎn)中心故障、停頓或癱瘓后，能夠接替生產(chǎn)中心運(yùn)行，具備專用場(chǎng)所，進(jìn)行數(shù)據(jù)處理并支持重要業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)行。,,金融行業(yè)數(shù)據(jù)中心監(jiān)管要求,通知要求加強(qiáng)對(duì)外包服務(wù)商運(yùn)營(yíng)服務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制能力的監(jiān)管,金融行業(yè)客戶需求,,自建數(shù)據(jù)災(zāi)備中心對(duì)于企業(yè)的資金和技術(shù)的要求較高，一次性投資巨大，資金投入涉及建筑工程、機(jī)房配套工程、IT系統(tǒng)投入、通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備投入，而數(shù)據(jù)災(zāi)備中心資源利用率低，平時(shí)都處于閑置狀態(tài)，因此這筆投入是為小概率的事件準(zhǔn)備的，導(dǎo)致總體投入成本（TCO）和投資回報(bào)率（ROI）不對(duì)稱。因此，自建災(zāi)備中心并不是每個(gè)企業(yè)都愿意或者有能力去承擔(dān)的。,客戶需求,,云計(jì)算和云存儲(chǔ)服務(wù)具有門檻低、接入方便、能夠有效的減少客戶投入的特點(diǎn)，因此云計(jì)算與云存儲(chǔ)提供第三方災(zāi)備服務(wù)成為數(shù)據(jù)災(zāi)備領(lǐng)域的一個(gè)熱點(diǎn)，隨著云計(jì)算的深入發(fā)展，云災(zāi)備服務(wù)必將成為趨勢(shì)。,金融行業(yè)客戶需求解決,解決方案|SOLUITONS,金融行業(yè)客戶需求解決,解決方案|SOLUITONS,在突發(fā)性災(zāi)難面前，目前的信息系統(tǒng)的確是非常脆弱的。當(dāng)越來越多的人們已經(jīng)習(xí)慣于工作、生活在基于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的支持環(huán)境中，任何關(guān)鍵信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)的中斷或者數(shù)據(jù)的丟失都將導(dǎo)致不可估量的損失。一個(gè)已經(jīng)證實(shí)的數(shù)據(jù)是網(wǎng)上銀行每分鐘運(yùn)轉(zhuǎn)中斷成本為7000美元，企業(yè)資源管理系統(tǒng)為13000美元，而呼叫中心更是高達(dá)27000美元據(jù)IDC的統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，美國(guó)在2000年以前的10年間，發(fā)生過災(zāi)難的公司中，有55當(dāng)時(shí)倒閉，剩下的45中，因?yàn)閿?shù)據(jù)丟失，有29也在兩年之內(nèi)倒閉，生存下來的僅占16。,金融行業(yè)客戶需求解決,系統(tǒng)非正常工作對(duì)行業(yè)的影響,,業(yè)務(wù)停頓5分鐘對(duì)您的企業(yè)會(huì)造成什么樣的損失,災(zāi)備技術(shù)分類,應(yīng)用級(jí)災(zāi)備主要用于基于應(yīng)用如數(shù)據(jù)庫(kù)的災(zāi)備，這種方式的系統(tǒng)變更的數(shù)據(jù)可以通過數(shù)據(jù)庫(kù)本身的功能，通過IP網(wǎng)絡(luò)從數(shù)據(jù)中心復(fù)制到災(zāi)備中心，這種方式不用兼顧應(yīng)用層面和存儲(chǔ)層面，整體成本是比較低的。傳統(tǒng)的應(yīng)用級(jí)災(zāi)備是通過主機(jī)一級(jí)的卷復(fù)制來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)災(zāi)備，對(duì)網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)的資源消耗較大。,數(shù)據(jù)級(jí)災(zāi)備有基于存儲(chǔ)陣列的數(shù)據(jù)鏡像和基于管理軟件的數(shù)據(jù)鏡像兩種方式。前者跟主機(jī)以及現(xiàn)有的IP網(wǎng)絡(luò)沒有關(guān)系，它通過FC（或FCIPFC）來實(shí)現(xiàn)陣列一級(jí)的數(shù)據(jù)同步，整體投資大，但數(shù)據(jù)安全性最有保障，且應(yīng)用系統(tǒng)較多時(shí)實(shí)施較方便；后者需消耗1030的處理器資源，對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境依賴較大。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份可以認(rèn)為是初級(jí)的數(shù)據(jù)級(jí)災(zāi)備方式，只是實(shí)效性差。,,,,災(zāi)備技術(shù)分類,災(zāi)備技術(shù)分級(jí),活動(dòng)災(zāi)備中心同城模式,,很高的災(zāi)備恢復(fù)指標(biāo)（RTO，RPO）主數(shù)據(jù)中心承擔(dān)100的生產(chǎn)負(fù)荷，同時(shí)數(shù)據(jù)鏡像到災(zāi)備中心（可以演變?yōu)橥请p活中心）無法預(yù)防同城級(jí)別的災(zāi)難每個(gè)中心都需要定期進(jìn)行演練,SYNCHRONOUSPATHS,600FEET,活動(dòng)災(zāi)備中心同城模式,,主數(shù)據(jù)中心負(fù)責(zé)100的生產(chǎn)負(fù)荷可以預(yù)防同城級(jí)別的災(zāi)難數(shù)據(jù)丟失量較大,ASYNCHRONOUSPATH,200OR2000MILES,災(zāi)備演練主要在B中心進(jìn)行對(duì)于運(yùn)維管理的要求較高異步數(shù)據(jù)復(fù)制必須保證數(shù)據(jù)的一致性,兩地三中心,兩地三中心,兩地三中心特點(diǎn),兩地三中心優(yōu)勢(shì),災(zāi)備方案,從產(chǎn)品功能層面考慮問題，最終建設(shè)的容災(zāi)環(huán)境實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程復(fù)制或者離線存放，而且進(jìn)行災(zāi)難的各種場(chǎng)景測(cè)試和災(zāi)難預(yù)演，建立了災(zāi)難恢復(fù)機(jī)制和危機(jī)應(yīng)對(duì)流程。發(fā)生災(zāi)難時(shí)，可以保證數(shù)據(jù)或者系統(tǒng)能夠恢復(fù)正常公司提供的業(yè)務(wù)連續(xù)性解決方案是基于公司長(zhǎng)期的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和業(yè)界公認(rèn)的業(yè)務(wù)持續(xù)方法論（BCP），結(jié)合客戶的具體實(shí)際情況，采用業(yè)界先進(jìn)成熟的產(chǎn)品和技術(shù)，由資深顧問和技術(shù)專家構(gòu)成的實(shí)施小組遵循IT服務(wù)管理（ITSM）理念進(jìn)行實(shí)施。充分考慮了各種普遍性問題，保證了項(xiàng)目目標(biāo)的成功實(shí)現(xiàn)，同時(shí)公司可以提供整個(gè)容災(zāi)項(xiàng)目的整體解決方案單點(diǎn)后續(xù)支持服務(wù)。,企商自有的兩地三中心部署架構(gòu),架構(gòu)實(shí)現(xiàn)原理,企業(yè)將數(shù)據(jù)中心及災(zāi)備中心均部署至企商的數(shù)據(jù)中心時(shí)，企商可將數(shù)據(jù)中心的物理資源池或云資源池與企商的容災(zāi)用云存儲(chǔ)相連，即將資源池掛載至云存儲(chǔ)下，由云存儲(chǔ)負(fù)責(zé)將數(shù)據(jù)容災(zāi)至災(zāi)備中心，或者直接將企商自有的災(zāi)備軟件部署至生產(chǎn)系統(tǒng)中，通過災(zāi)備軟件進(jìn)行容災(zāi)，而不需要更改企業(yè)的原有部署架構(gòu)。,用戶容災(zāi)至同城云端災(zāi)備中心的架構(gòu),,,云,用戶A,用戶B,用戶C,,,,動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)復(fù)制,任意點(diǎn)數(shù)據(jù)恢復(fù),云災(zāi)備云備份實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)復(fù)制可獨(dú)立、可共享任意歷史點(diǎn)恢復(fù)部署簡(jiǎn)單，易于應(yīng)用,,,,,,,,云,動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)復(fù)制,任意點(diǎn)數(shù)據(jù)恢復(fù),,,用戶容災(zāi)至同城云端災(zāi)備中心的架構(gòu),,用戶A,用戶B,用戶C,,,,,,,,,,,,,云災(zāi)備云備份實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)復(fù)制可獨(dú)立、可共享任意歷史點(diǎn)恢復(fù)部署簡(jiǎn)單，易于應(yīng)用,架構(gòu)實(shí)現(xiàn)原理,企業(yè)自有數(shù)據(jù)中心的前提下，將災(zāi)備中心部署至企商的云端數(shù)據(jù)中心時(shí)時(shí)，企商可將容災(zāi)用云存儲(chǔ)部署至企業(yè)數(shù)據(jù)中心，在不改變企業(yè)現(xiàn)有物理部署架構(gòu)的前提下，在云存儲(chǔ)下掛載原有存儲(chǔ)設(shè)備，即將數(shù)據(jù)磁盤掛載至云存儲(chǔ)下，由云存儲(chǔ)負(fù)責(zé)將數(shù)據(jù)容災(zāi)至災(zāi)備中心，而不需要更改企業(yè)的原有部署架構(gòu)。,用戶容災(zāi)至同城IDC中心的架構(gòu),,用戶A,用戶B,用戶C,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,企商IDC中心,用戶生產(chǎn)中心,動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)復(fù)制,任意點(diǎn)數(shù)據(jù)恢復(fù),,,架構(gòu)實(shí)現(xiàn)原理,企業(yè)自有數(shù)據(jù)中心的前提下，將災(zāi)備中心部署至企商的IDC數(shù)據(jù)中心時(shí)，企商可將容災(zāi)用云存儲(chǔ)部署至企業(yè)數(shù)據(jù)中心，在不改變企業(yè)現(xiàn)有物理部署架構(gòu)的前提下，在云存儲(chǔ)下掛載原有存儲(chǔ)設(shè)備，即將數(shù)據(jù)磁盤掛載至云存儲(chǔ)下，由云存儲(chǔ)負(fù)責(zé)將數(shù)據(jù)容災(zāi)至災(zāi)備中心；或者直接將企商自有的災(zāi)備軟件部署至生產(chǎn)系統(tǒng)中，通過災(zāi)備軟件進(jìn)行容災(zāi)，而不需要更改企業(yè)的原有部署架構(gòu)。,災(zāi)備技術(shù)原理,,,,原始數(shù)據(jù)初始化鏡像,速度優(yōu)化多個(gè)層次數(shù)據(jù)壓縮可設(shè)定的主機(jī)資源可配置的帶寬比率可規(guī)劃的復(fù)制計(jì)劃零重復(fù)數(shù)據(jù)的傳輸,無需應(yīng)用層訪問權(quán)限,云主機(jī),用戶,應(yīng)用,操作系統(tǒng),企商自有裸光纖直連,云主機(jī),用戶,應(yīng)用,操作系統(tǒng),,,,內(nèi)存復(fù)制,內(nèi)存復(fù)制,災(zāi)備技術(shù)原理,技術(shù)原理磁盤的數(shù)據(jù)在更改時(shí)，即獲取磁盤更改日志及數(shù)據(jù)塊更改內(nèi)容，并進(jìn)行實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)傳輸，通過最終的校驗(yàn)為標(biāo)準(zhǔn)，完成數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)寫入。采用字節(jié)級(jí)實(shí)時(shí)異步增量數(shù)據(jù)序列化傳輸技術(shù)，提供持續(xù)數(shù)據(jù)保護(hù)智能化處理，使用高性能數(shù)據(jù)序列化差異校驗(yàn)技術(shù)，截取數(shù)據(jù)增量時(shí)可以達(dá)到單個(gè)文件的內(nèi)容增量水平；同時(shí)采用了序列化數(shù)據(jù)庫(kù)異步傳輸技術(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)及各類數(shù)據(jù)/應(yīng)用/系統(tǒng)的一致性災(zāi)難恢復(fù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)高可靠性和業(yè)務(wù)連續(xù)性。,災(zāi)備技術(shù)原理,字節(jié)級(jí)的復(fù)制基于主機(jī)變化量?jī)H僅復(fù)制數(shù)據(jù)的變化部分字節(jié)數(shù)據(jù)完整性保證保證數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)庫(kù)完整性云災(zāi)備基于公有云/私有云的災(zāi)備,實(shí)時(shí)異步復(fù)制通過局域網(wǎng)或者廣域網(wǎng)進(jìn)行高可用應(yīng)用切換實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)同時(shí)提供故障切換實(shí)時(shí)集中備份對(duì)于保護(hù)的應(yīng)用數(shù)據(jù)集中管理統(tǒng)一備份,提供完整的操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)，應(yīng)用軟件的全面保護(hù)服務(wù),實(shí)時(shí)復(fù),傳輸數(shù)據(jù)量300MB64KB512B，即48001281,災(zāi)備技術(shù)原理,字節(jié)級(jí)的復(fù)制基于主機(jī)變化量?jī)H僅復(fù)制數(shù)據(jù)的變化部分字節(jié)實(shí)時(shí)異步復(fù)制通過局域網(wǎng)或者廣域網(wǎng)進(jìn)行云災(zāi)備基于公有云/私有云的災(zāi)備,容災(zāi)高可用,本地同城機(jī)房高可用不限應(yīng)用秒級(jí)自動(dòng)/手動(dòng)切換服務(wù)器硬件性能弱相關(guān)111級(jí)聯(lián)等部署方式支持各類集群環(huán)境異地遠(yuǎn)程高可用小帶寬環(huán)境適用自定義帶寬控制全面支持物理虛擬云平臺(tái)圖形化監(jiān)控/遠(yuǎn)程WEB管理,實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)災(zāi)備,實(shí)時(shí)傳輸,字節(jié)級(jí)增量方式和存儲(chǔ)無關(guān)，支持異構(gòu)存儲(chǔ)在線復(fù)制/在線備份針對(duì)卷,目錄或單個(gè)文件海量小文件高性能傳輸處理NFS文件系統(tǒng)支持無距離限制且對(duì)主機(jī)影響小應(yīng)用無關(guān)/全面支持保證數(shù)據(jù)庫(kù)一致性數(shù)據(jù)壓縮加密傳輸圖形化監(jiān)控和管理,,‘L’?’D’僅傳送變化的字節(jié),,傳統(tǒng)方式傳送塊或者整個(gè)文件,ELML?ELMD,數(shù)據(jù)庫(kù)同步原理,基本概念通過實(shí)時(shí)解析數(shù)據(jù)庫(kù)在線LOG日志ONLINELOG使用同步復(fù)制時(shí)，可以將現(xiàn)有存儲(chǔ)掛載到同步復(fù)制使用的云盤下，通過虛擬路徑將現(xiàn)有數(shù)據(jù)同步復(fù)制到遠(yuǎn)端云硬盤，只需遠(yuǎn)端云硬盤提前劃分與本地存儲(chǔ)同樣的磁盤結(jié)構(gòu)即可；異地災(zāi)備則使用北京與深圳的機(jī)房，即北京數(shù)據(jù)中心與深圳災(zāi)備用數(shù)據(jù)中心使用裸光纖連接，保證連接速度，使用異步同步技術(shù)，在指定時(shí)間將當(dāng)天的磁盤數(shù)據(jù)備份至災(zāi)備數(shù)據(jù)中心。,實(shí)施方案,在主數(shù)據(jù)中心，核心的數(shù)據(jù)系統(tǒng)可能是由物理服務(wù)器和物理存儲(chǔ)組成的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其連接方式均采用光纖連接。象云將在業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外建立云存儲(chǔ)系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的物理存儲(chǔ)掛載至云存儲(chǔ)下，即可將物理存儲(chǔ)識(shí)別為特定路徑的存儲(chǔ)，連接方式同樣采用光纖連接；在異地災(zāi)備中心我們同樣選擇云存儲(chǔ)作為災(zāi)備核心存儲(chǔ)設(shè)備，并作為數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程復(fù)制的介質(zhì)。數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程復(fù)制通過基于云存儲(chǔ)的同步復(fù)制來實(shí)現(xiàn)。主備中心之間的數(shù)據(jù)傳送鏈路是容災(zāi)方案的一個(gè)重要部分，象云可以提供可以采用直接連接光纖的方式，保證數(shù)據(jù)傳輸?shù)乃俾逝c安全性；數(shù)據(jù)容災(zāi)對(duì)主機(jī)系統(tǒng)透明，無須占用主機(jī)資源，可以在主機(jī)或云存儲(chǔ)上靈活實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)鏡像卷對(duì)的生成，拆分，同步和刪除操作，并可與應(yīng)用腳本集成，自動(dòng)運(yùn)行。,實(shí)施方案,實(shí)施方案,通過云存儲(chǔ)實(shí)現(xiàn)容災(zāi)備份功能，同城災(zāi)備中心使用同步工作模式，異地災(zāi)備中心使用異步工作模式。同步工作模式在服務(wù)器向存儲(chǔ)寫數(shù)據(jù)時(shí)，每一個(gè)IO會(huì)同時(shí)寫往遠(yuǎn)程備份中心的云存儲(chǔ)，并且在確認(rèn)往本地和遠(yuǎn)程都寫成功后才會(huì)應(yīng)答服務(wù)器，表示寫操作成功，在生產(chǎn)中心和備份中心正常運(yùn)行過程中，同步機(jī)制會(huì)保證生產(chǎn)中心和備份中心的存儲(chǔ)陣列中的應(yīng)用數(shù)據(jù)完全保持一致，當(dāng)生產(chǎn)中心發(fā)生災(zāi)難時(shí)，備份中心的數(shù)據(jù)完全保留了生產(chǎn)中心發(fā)生災(zāi)難前的數(shù)據(jù)，最大程度的保護(hù)了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。同步模式適用于對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性要求比較高的業(yè)務(wù)與應(yīng)用，要求帶寬有保證，適用于同一個(gè)城市內(nèi)部的容災(zāi)備份系統(tǒng)，而象云通過直連光纖的方式有效保證了帶寬。,實(shí)施方案,對(duì)于異步模式，在生產(chǎn)中心，每一個(gè)IO寫往本端云存儲(chǔ)后馬上應(yīng)答主機(jī)服務(wù)器寫成功，應(yīng)用繼續(xù)運(yùn)行。云存儲(chǔ)本身再將數(shù)據(jù)傳往遠(yuǎn)程備份中心。由于異步遠(yuǎn)程更新的執(zhí)行，應(yīng)用程序不必等待遠(yuǎn)程更新的完成，因此遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份的性能的影響通常較小，并且備份磁盤的距離和生產(chǎn)磁盤間的距離理論上沒有限制。然而，當(dāng)傳送中的數(shù)據(jù)在生產(chǎn)磁盤控制器中還沒有形成數(shù)據(jù)一致組時(shí)生產(chǎn)中心發(fā)生災(zāi)難，這些數(shù)據(jù)就會(huì)丟失。因此在系統(tǒng)和應(yīng)用程序重新啟動(dòng)之前，需要額外的數(shù)據(jù)恢復(fù)。對(duì)于異步復(fù)制方式，象云是通過取得時(shí)間標(biāo)簽的技術(shù)可以充分保障數(shù)據(jù)的完整性，這也是目前經(jīng)濟(jì)有效而又通過了實(shí)際檢驗(yàn)的異步技術(shù)。通過這一技術(shù)實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)端寫數(shù)據(jù)的序列的正確性，保證數(shù)據(jù)的有效和可恢復(fù)能力。,實(shí)施步驟,金融級(jí)數(shù)據(jù)中心,金融級(jí)數(shù)據(jù)中心,金融級(jí)數(shù)據(jù)中心優(yōu)勢(shì),綠色環(huán)保按需定制,基礎(chǔ)設(shè)施,權(quán)威認(rèn)證,銀行合規(guī),容災(zāi)能力,達(dá)到銀監(jiān)會(huì)外包監(jiān)管安全風(fēng)險(xiǎn)控制要求,國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)體系認(rèn)證行業(yè)權(quán)威測(cè)評(píng)認(rèn)證,兩地三中心同城雙活異地災(zāi)備,資質(zhì)認(rèn)證,全網(wǎng)IDC資質(zhì),ISO20000,ISO27001,ISO9000,可信云認(rèn)證,三級(jí)信息安全等保證書,銀安聯(lián)盟副理事長(zhǎng)單位,安全綠色數(shù)據(jù)中心踐行者,封閉冷通道，物理隔離,機(jī)柜端配微環(huán)境監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，在業(yè)內(nèi)首家做到可精確到單機(jī)柜的溫度、濕度和運(yùn)維管理信息的精確控制,乙二醇干冷器和冷卻塔季節(jié)交替使用，節(jié)能省水,人臉識(shí)別系統(tǒng),雙鎖安全通道，三級(jí)循跡交叉管理，以及四道崗審查制度，保證進(jìn)場(chǎng)安全,風(fēng)火水電網(wǎng)集中管理，聲光報(bào)警，郵件、短信等多種警告模式,,新一代創(chuàng)新云數(shù)據(jù)中心企商在線在京第四個(gè)自主建設(shè)的數(shù)據(jù)中心,專業(yè)的定制化IDC服務(wù),運(yùn)維外包定制擁有科學(xué)運(yùn)維管理體系和專業(yè)運(yùn)維管理團(tuán)隊(duì)，可實(shí)現(xiàn)高等級(jí)數(shù)據(jù)中心的體系化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、流程化運(yùn)維管理，為用戶提供管家式專業(yè)運(yùn)維管理服務(wù)。,配套設(shè)施定制上千平米產(chǎn)業(yè)配套，為用戶提供集研發(fā)、調(diào)試、辦公、培訓(xùn)、住宿為一體的綜合服務(wù)。,模塊化IDC定制提供集裝箱式模塊化數(shù)據(jù)中心產(chǎn)品即云箱的定制服務(wù)，標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、快速上線部署、有效降低初期投資、保障重要業(yè)務(wù)連續(xù)性，快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求變化，綠色節(jié)能。,VIP專屬空間定制根據(jù)用戶實(shí)際需求，提供物理隔離的專屬獨(dú)立空間，高穩(wěn)定性的設(shè)施配置，以及專屬運(yùn)維管理配套服務(wù)。,IDC基建定制提供數(shù)據(jù)中心樓宇基礎(chǔ)裝修系統(tǒng)、供電系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、新風(fēng)系統(tǒng)、防雷接地系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)、安防系統(tǒng)和綜合布線系統(tǒng)的全套項(xiàng)目定制服務(wù)。,金融行業(yè)客戶案例借貸寶,解決方案部署曉月云基地和亦莊金融數(shù)碼港兩個(gè)同城雙活數(shù)據(jù)中心；同城40公里裸光纖1MS獨(dú)立打通，核心交易數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)時(shí)同步；獨(dú)立門禁的專屬空間；24小時(shí)專業(yè)運(yùn)維保障?？蛻魞r(jià)值同城雙獨(dú)立物理隔離區(qū)域，實(shí)現(xiàn)了物理級(jí)安全，達(dá)到了自建數(shù)據(jù)中心效果，但節(jié)省了上千萬自建數(shù)據(jù)中心的費(fèi)用；24小時(shí)專有運(yùn)維團(tuán)隊(duì)，每天出具專業(yè)運(yùn)維報(bào)告，有效降低事故率，提高響應(yīng)速率，同時(shí)節(jié)省大量人員投入成本；成功保障其2016年1800億在線交易平穩(wěn)運(yùn)行。,金融行業(yè)客戶案例九州證券,解決方案在深圳西麗數(shù)據(jù)中心為其建立人臉識(shí)別獨(dú)立門禁的證券機(jī)柜區(qū)域；和深交所數(shù)據(jù)中心進(jìn)行物理光纖專線打通，實(shí)現(xiàn)了小于1MS的速度，保證證券交易的實(shí)時(shí)性；同時(shí)在曉月云基地建立了800公里外的異地災(zāi)備數(shù)據(jù)中心?？蛻魞r(jià)值國(guó)內(nèi)第一個(gè)也是唯一一個(gè)將核心交易系統(tǒng)遷移至第三方數(shù)據(jù)中心的成功案例；提升了用戶的運(yùn)維服務(wù)體驗(yàn)，大幅度節(jié)省了數(shù)據(jù)中心的投入費(fèi)用。,金融行業(yè)客戶案例陽光保險(xiǎn),解決方案為陽光保險(xiǎn)提供深圳西麗數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)機(jī)柜；為其提供北京到深圳的兩千多公里的物理長(zhǎng)途傳輸光纖專線，實(shí)現(xiàn)了金融數(shù)據(jù)的安全性和可靠性；為其提供專有24小時(shí)運(yùn)維TEAM?？蛻魞r(jià)值快速建立異地災(zāi)備，保證數(shù)據(jù)安全穩(wěn)定，提高了用戶體驗(yàn)度；節(jié)省了陽光保險(xiǎn)的人力物力，也大大節(jié)省了用戶的一次性投資，同時(shí)享受到優(yōu)惠的整合服務(wù)。,歡迎與他們共同選擇企商金融級(jí)數(shù)據(jù)中心,THANKSFORYOURTIME,國(guó)內(nèi)首家自建IDCCLOUDCDN一體化互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)服務(wù)平臺(tái),始于1998年|因?qū)Ｗ⒍吭?

簡(jiǎn)介：0,PART3CORPORATEFINANCE,主講許寧XUNING313YAHOOCN,1,LATESTECONOMICNEWS,CHINACENTRALBANKPLEDGESMORECOOPERATIONTOSTEMGLOBALFINANCIALCRISIS中國(guó)央行投入更多合作來遏制全球金融危機(jī),2,,BEIJING,OCT10XINHUACHINASCENTRALBANKONFRIDAYSAIDITWILLCONTINUEINTERNATIONALCOOPERATIONTOTACKLETHEGLOBALFINANCIALCRISISANDMAINTAINMARKETSTABILITYTHEPLEDGECAMETWODAYSAFTERTHEPEOPLE‘SBANKOFCHINAPBOCANNOUNCEDANINTERESTRATECUTINACOORDINATED（共同調(diào)整）GLOBALMOVETOREVIVESOLVENCY（償付能力）INTHEINTERNATIONALFINANCIALSYSTEM,3,,THEPBOCONWEDNESDAYCUTTHEBENCHMARKLENDINGANDDEPOSITRATES存貸款基準(zhǔn)利率BY027PERCENTAGEPOINTSANDTHERESERVEREQUIREMENTRATIOBY05PERCENTAGEPOINTSAMIDGROWINGFEARSOFASLOWINGECONOMYANDFALLINGEQUITIESMARKET,4,,“THEPBOCWILLCONTINUECLOSECONTACTSANDCOOPERATIONWITHCOUNTERPARTSANDINTERNATIONALFINANCIALORGANIZATIONSTOJOINTLYMAINTAINSTABILITYOFGLOBALFINANCIALMARKET,“PBOCSPOKESMANLICHAOTOLDXINHUA,5,,THEPBOCWOULDCLOSELYWATCHTHEDEVELOPMENTSANDEFFECTSOFTHECRISISANDTAKETIMELYANDFLEXIBLYMEASURESACCORDINGTOCHANGESINTHEDOMESTICANDINTERNATIONALSITUATIONSTOGUARDAGAINSTFINANCIALRISKS,LISAID,6,,THEGLOBALECONOMICSLOWDOWN（放緩）REDUCEDDEMANDFORCHINESEEXPORTSANDINEVITABLY（不可避免的）AFFECTEDCHINASECONOMY,HESAIDTHECENTRALBANKWASFULLYCONFIDENTANDCAPABLEOFDEALINGWITHTHECRISISANDMAINTAININGSTABLEANDRELATIVELYFASTECONOMICGROWTH,7,,“CHINAHASAHUGEDOMESTICMARKETANDTHELIQUIDITYISABUNDANT,”HESAID“ASLONGASWETAKESTRONGMEASURESTOBOOST（推進(jìn)）DOMESTICDEMAND,THEECONOMYHASBIGPOTENTIALFORSUSTAINABLE（持續(xù)的）GROWTH“,8,,APBOCSTATEMENTONTHETHIRDQUARTERMEETINGOFITSMONETARYPOLICYCOMMITTEESAIDITWOULDTAKEFLEXIBLEANDPRUDENT（謹(jǐn)慎）MACROECONOMICCONTROLMEASURESTOBOOSTECONOMICGROWTHTHEPBOCWASNOTOPTIMISTICINITSGLOBALECONOMICOUTLOOK（展望）ASINTENSIFYING（加強(qiáng)的）FLUCTUATIONSINTHEFINANCIALMARKETSHADAFFECTEDTHEREALECONOMY,9,,ITSAIDITWOULDBOOSTCOORDINATIONBETWEENMONETARYPOLICIESANDFISCAL（財(cái)政）,INDUSTRY,EXPORTANDFINANCIALREGULATIONPOLICIESTOHELPTRANSFORMECONOMICGROWTHMODE（方式）ANDBOOSTDOMESTICDEMANDTOBALANCEINTERNATIONALPAYMENTS（國(guó)際支付）,10,CHAPTEROUTLINE,31VENTURECAPITAL32STOCKSANDSHARES133STOCKSANDSHARES234SHAREHOLDERS35SHAREPRICE36DESCRIBINGCHARTSANDGRAPHS37BONDS38FUTURES,11,CHAPTEROUTLINE（2）,39DERIVATIVES310ASSETMANAGEMENT311HEDGEFUNDSANDSTRUCTURESPRODUCTS312MERGERSANDTAKEOVERS313CONGLOMERATE314RAIDERS315FINANCIALPLANNING,12,31VENTURECAPITAL,311RAISINGCAPITALVENTURECAPITALRISKCAPITALSTARTUPCAPITAL,MEANSFUNDSFORNEWENTERPRISESNEWBUSINESS,CALLEDSTARTUPS,AREALLPRIVATECOMPANIESTHATAREN’TALLOWEDTOSELLSTOCKSORSHARESTOTHEGENERALPUBLICSINTHISCASE,VENTURECAPITALCANGIVEAHELPSOMERICHPEOPLE,CALLEDANGLESORANGELINVESTORS,ALSOINVESTINSTARUPS,13,312RETURNONCAPITAL,ATFIRST,ENTREPRENEURS（企業(yè)家）SHOULDPROVIDEABUSINESSPLAN（商業(yè)計(jì)劃）BECAUSEOFTHEHIGHLEVELOFRISKINVOLVED,INVESTORSINSTARTUPSUSUALLYEXPECTAHIGHERTHANAVERAGERATEOFRETURN（回報(bào)率）IFTHEYCAN’TGETAQUICKRETURNINCASH,THEYCANBUYTHENEWCOMPANY’SSHARESIFTHECOMPANYISSUCCESSFULANDLATERBECOMESAPUBLICCOMPANY（上市公司）,THEVENTURECAPITALISTSWILLBEABLETOSELLTHEIRSHARES,ATAPROFITTHISISEXITSTRATEGY（退出戰(zhàn)略）,14,,IFTHESECOMPANIESNEEDFURTHERCAPITALTOEXPANDBEFORETHEYJOINASTOCKEXCHANGETHISISCALLEDMEZZANINEFINANCING（二次融資）ITUSUALLYCONSISTSOFCONVERTIBLEBONDS（可轉(zhuǎn)換債券）ORPREFERENCESHARES（優(yōu)先股）THATRECEIVEAFIXEDDIVIDEND（固定股利）INVESTORSATTHISSTAGEHAVEALOWERRISKOFLOSSTHANVENTURECAPITALIST,BUTLESSCHANCEOFMAKINGABIGPROFIT,15,32STOCKSANDSHARES1,STOCKSANDSHARESARECERTIFICATESREPRESENTINGPARTOWNERSHIPOFACOMPANYTHEWORDEQUITYOREQUITIESISALSOUSEDTODESCRIBESTOCKSANDSHARESINBRITAIN,STOCKISALSOUSEDTOREFERTOALLKINDSOFSECURITIES（有價(jià)證券）,INCLUDINGGOVERNMENTBONDSTHEPLACEWHERESTOCKSAREBOUGHTANDSOLDARECALLEDSTOCKMARKETSORSTOCKEXCHANGE（股票交易所）,16,321GOINGPUBLIC,PROCEDUREOFGOINGPUBLICGETADVICEFROMINVESTMENTBANKABOUTHOWMANYSHARESTOOFFERANDATWHATPRICEGETINDEPENDENTACCOUNTANTSTOPRODUCEADUEDILIGENCEREPORT（盡職調(diào)查報(bào)告）PRODUCEAPROSPECTUS（公告書）TOPUBLICMAKEAFLOTATION（浮選）ORIPOINITIALPUBLICOFFERINGANINVESTMENTBANKUNDERWRITESTHESTOCKISSUE（承銷股票發(fā)行）,ADETAILEDEXAMINATIONOFACOMPANYANDITSFINANCIALSITUATION,ADOCUMENTSTATINGTHETERMSOFSALE,FINANCIALRESULTSANDOTHERINFORMATIONABOUTTHECOMPANY,ANOFFEROFACOMPANY’SSHARESTOINVESTORS,GUARANTEESTOBUYTHESHARESIFTHEREARENOTENOUGHBUYERS,17,322ORDINARYANDPREFERENCESHARES,EXCEPTTHEORDINARYSHARES（普通股）,SOMECOMPANIESALSOHAVEPREFERENCESHARESWHOSEHOLDERSRECEIVEAFIXEDDIVIDENDTHATMUSTBEPAIDBEFOREHOLDERSOFORDINARYSHARESRECEIVEADIVIDENDIFTHECOMPANYGOESINTOLIQUIDATION（進(jìn)入清算）,HOLDERSOFPREFERENCESHARESAREREPAID（償還）BEFOREOTHERSHAREHOLDERS,BUTAFTEROWNERSOFBONDSANDOTHERDEBTS,18,33STOCKSANDSHARES2,AFTERNEWLYISSUEDSHARESHAVEBEENSOLDFORTHEFIRSTTIMETHISISCALLEDTHEPRIMARYMARKET（一級(jí)市場(chǎng)）,THEYCANBEREPEATEDLYTRADEDATTHESTOCKEXCHANGEONWHICHTHECOMPANYISLISTEDTHISISCALLEDTHESECONDARYMARKET（二級(jí)市場(chǎng)）MOSTCOMPANIESUSEOVERTHECOUNTEROTCMARKETS,SUCHASNASDAQINNEWYORKANDTHEALTERNATIVEINVESTMENTMARKETAIMINLONDON,19,331BUYINGANDSELLINGSHARES2,THENOMINALVALUE（票面價(jià)值）OFASHAREISRARELYTHESAMEASITSMARKETPRICE（市場(chǎng)價(jià)值）ITCANCHANGEEVERYMINUTEDURINGTRADINGHOURS,BECAUSEITDEPENDSONSUPPLYANDDEMANDMOSTCUSTOMERSPLACETHEIRBUYINGANDSELLINGORDERSWITHASTOCKBROKER（股票經(jīng)紀(jì)人）SOMESTOCKEXCHANGEHAVECOMPUTERIZEDAUTOMATICTRADINGSYSTEMS（自動(dòng)交易系統(tǒng)）,OTHERSHAVEMARKETMAKERS（做市商）TRADERSINSTOCKSWHOQUOTEBIDANDOFFERPRICES,20,332NEWSHAREISSUES,COMPANIESTHATREQUIREFURTHERCAPITALCANISSUENEWSHARESRIGHTSISSUE（增股）THEEXISTINGSHAREHOLDERSHAVETHEFIRSTRIGHTTOBUYNEWSHARESSCRIPISSUE（發(fā)紅利）ISSUENEWSHARESTOEXISTINGSHAREHOLDERSINSTEADOFPAYINGTHEMADIVIDEND,ALSOCALLEDCAPITALIZATIONISSUE,ORBONUSISSUE（紅利股）OWNSHARES（自持股）BUYBACKSOMETHEIROWNSHARESONTHESECONDARYMARKET,21,333CATEGORIESOFSTOCKSANDSHARES,BLUECHIPS（藍(lán)籌股）STOCKSINLARGECOMPANIESWITHAREPUTATIONFORQUANTITY,RELIABILITYANDPROFITABILITYGROWTHSTOCKS（增長(zhǎng)股）BEEXPECTEDTORISEREGULARLYINVALUEINCOMESTOCKS（收入股）HAVEAHISTORYOFPAYINGCONSISTENTLYHIGHDIVIDENDSDEFENSIVESTOCKS（防御股）PROVIDEAREGULARDIVIDENDANDSTABLEEARNINGS（穩(wěn)定收益）,NOTTORISEORFALLMUCHVALUESTOCKS（價(jià)值股）NOMINALWORTHLESSTHANTHEREALVALUE,22,EXERCISES,1ASTOCKWHOSEPRICEHASSUDDENLYFALLENALOTAFTERACOMPANYHADBADNEWSCOULDBEAVALUESTOCK,ASITWILLPROBABLYRISEAGAIN2THESTOCKSOFFOOD,TOBACCOANDOILCOMPANIESAREUSUALLYDEFENSIVESTOCKS,ASDEMANDDOESN’TRISEORFALLVERYMUCHINPERIODSOFECONOMICEXPANSIONORCONTRACTION,,,23,,3PENSIONFUNDSANDINSURANCECOMPANIES,WHICHCAN’TTAKERISKS,USUALLYONLYINVESTINBLUECHIPS4THEBESTWAYTOMAKEAPROFITINTHELONGTERMISTOINVESTINGROWTHSTOCKS5THISSTOCKUSEDTOBECONSIDEREDANINCOMESTOCKS,BUTTWOYEARSAGOTHECOMPANYSTARTEDTOCUTITSDIVIDENDANDREINVESTITSCASHINTHEBUSINESS,,,,24,34SHAREHOLDERS,341INVESTORSINVESTORSINSTOCKMARKETARENAMEDBYANIMALSBULLSINVESTORSWHOEXPECTPRICESTORISEBEARSINVESTORSWHOEXPECTTHEMTOFALLSTAGS（鹿）INVESTORSWHOBUYNEWSHAREISSUESHOPINGTHATTHEYWILLBEOVERSUBSCRIBED（超額訂購(gòu)）,ANDIMMEDIATELYSELLTHEMATAPROFIT,25,342SPECULATORS,SPECULATOR（投機(jī)者）PEOPLEWHOBUYANDSELLSHARESRAPIDLY,HOPINGTOMAKEAPROFITTHESEINCLUDEDAYTRADERS（日交易者）,WHOBUYSTOCKSANDSELLTHEMAGAINBEFORETHESETTLEMENTDAYDAYTRADERSUSUALLYWORKWITHONLINEBROKERS（網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)人）,WHOCHARGELOWCOMMISSIONSTAKEASHORTPOSITION做空TAKEALONGPOSITION做多,26,343DIVIDENDSANDCAPITALGAINS,COMPANIESTHATMAKEAPROFITEITHERPAYADIVIDENDTOTHEIRSTOCKHOLDERS,ORRETAINTHEIREARNINGSBYKEEPINGTHEPROFITSINTHECOMPANY,WHICHCAUSESTHEVALUEOFSTOCKSTORISEWHENANINVESTORBUYSSHARESONTHESECONDARYMARKETTHEYAREEITHERCUMDIV（帶息）,MEANINGTHEINVESTORWILLRECEIVETHENEXTDIVIDENDTHECOMPANYPAYS,OREXDIV（不帶息）,MEANINGTHEYWILLNOT,BUTTOSELLTHEIRSTOCKSTOMAKEACAPITALGAIN（資本收益）,27,35SHAREPRICES,STOCKMARKETSAREMEASUREDBYSTOCKINDEXES（股指）,SUCHASDOWJONESINDUSTRIALAVERAGEDJIA（道瓊斯工業(yè)指數(shù)）APERIODWHENMOSTOFTHESTOCKSONAMARKETRISEISCALLEDABULLMARKET（牛市）APERIODWHENMOSTOFTHEMFALLINVALUEISABEARMARKET（熊市）WHENTHESEINDEXESFALLCONSIDERABLYONASINGLEDAY,THESTOCKMARKETCRASHESHAPPEN（崩盤）,28,LATESTECONOMICNEWS,CITIGROUPPOSTSANOTHERLOSSAMIDCREDITWOES花旗集團(tuán)宣布在信用危機(jī)中的另一項(xiàng)損失THURSDAYOCTOBER16,816AMETBYMADLENREAD,APBUSINESSWRITER,29,,NEWYORKAPCITIGROUPINCSUFFEREDITSFOURTHSTRAIGHTQUARTERLYLOSSDUETOCREDITRELATEDMISSTEPS（失誤）ANDCUTANOTHER11,000JOBSTHENEWYORKBASEDBANKSAIDTHURSDAYTHATITLOST28BILLION,OR60CENTSPERSHARE,INTHETHIRDQUARTER,COMPAREDWITHAPROFITOF22BILLION,OR44CENTSPERSHARE,AYEARAGO,30,,THATDEFICITFORTHEJUNETOSEPTEMBERPERIODBRINGSCITISTOTALLOSSESOVERTHEPAST12MONTHSTO202BILLIONTHESHORTFALL（赤字）FORTHEQUARTERWASNARROWERTHANANTICIPATEDANALYSTSPOLLED（調(diào)查）BYTHOMSONREUTERS（湯姆森路透）EXPECTEDALOSSOF70CENTSPERSHARE,31,,“WHILEOURTHIRDQUARTERRESULTSREFLECTBOTHADIFFICULTENVIRONMENTASWELLASCONTINUEDWRITEDOWNS（價(jià)值縮水，減記）ONOURLEGACYASSETS（遺留資產(chǎn)）,WEAREMAKINGEXCELLENTPROGRESSONTHEPARTSOFOURBUSINESSWECONTROL,INCLUDINGEXPENSEREDUCTION,HEADCOUNT（員工總數(shù)）,ANDBALANCESHEETANDCAPITALMANAGEMENT,“SAIDCEOVIKRAMPANDITINASTATEMENT,32,,THEFRAILTY（弱點(diǎn)）OFTHEFINANCIALSYSTEMHASLEDTHEGOVERNMENTTOPLEDGE25BILLIONTOEACHOFTHEBIGFOURUSBANKSCITIGROUP,JPMORGANCHASETHEBANKSAIDTHATOVERTHEPASTYEAR,ITHASLOPPEDOFF（消減）308BILLIONINTOTALASSETS,36,,MEANWHILE,THEBANKHASNOTMADEANYMAJORACQUISITIONSWHILEJPMORGANCHASESNAPPEDUP（迅速買下）BEARSTEARNSCOS（貝爾斯登）ANDWASHINGTONMUTUALINC,ANDBANKOFAMERICACORPBOUGHTMERRILLLYNCH（美林）,CITIGROUPLOSTABIDFORWACHOVIACORP（瓦喬維亞銀行）ANDITSMASSIVEDEPOSITBASETOWELLSFARGO,37,PAPERTASK20分,1THEIMPACTOFRMBAPPRECIATIONTOCHINA’SEXPORT2HOWWILLUSFINANCIALCRISISAFFECTCHINA’SECONOMYREQUIREMENT條理清楚，內(nèi)容充實(shí)，文題相符；二選一，字?jǐn)?shù)6000（字符）,38,351INFLUENCEONSHAREPRICES,POINTSTHATINFLUENCETHESHAREPRICETHEFINANCIALSITUATIONOFTHECOMPANYTHESITUATIONOFTHEINDUSTRYINWHICHTHECOMPANYOPERATESTHESTATEOFTHEECONOMYINGENERALTHEBELIEFSOFINVESTORSWHENPRICESENSITIVE（價(jià)格敏感）INFORMATIONARRIVES,ASHAREPRICEWILLCHANGE,39,352PREDICTINGPRICES,THEORIESTOPREDICTSHAREPRICESTHERANDOMWALKHYPOTHESIS（隨機(jī)游走假設(shè)）THEDAYTODAYCHANGEOFSTOCKPRICESARECOMPLETELYRANDOM（隨意的）ORUNPREDICTABLE（不可預(yù)測(cè)的）THEEFFICIENTMARKETHYPOTHESIS（有效市場(chǎng)假設(shè)）SHAREPRICESALWAYSACCURATELYOREXACTLYREFLECTALLRELEVANTINFORMATION,40,,TECHNICALANALYSIS（技術(shù)分析）STUDYINGPASTSHAREPRICESTOFORECASTFUTUREPRICECHANGESFUNDAMENTALANALYSIS（基本面分析）THEANALYSISOFMACROECONOMICINDEXES,CAPITALMARKETSANDPOLITICALFACTORS,,,,,,,,,,,TIME,PRICE,LEFTSHOULDER,HEAD,RIGHTSHOULDER,NECKLINE,,,SELL,HEADANDSHOULDERSPATTERN頭肩圖形,41,353TYPESOFRISK,UNSYSTEMATICRISK（非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)）THINGSTHATAFFECTINDIVIDUALCOMPANIES,SUCHASPRODUCTIONPROBLEMS,WHICHCANBEREDUCEDBYMAKINGADIVERSIFIEDPORTFOLIO（分散化的投資組合）SYSTEMATICRISK（系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)）THINGSTHATAFFECTTHEWHOLEMARKET,CANNOTBEAVOIDEDBYDIVERSIFI

簡(jiǎn)介：最新財(cái)政支農(nóng)政策解讀,,目錄,,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件明顯改善農(nóng)民收入水平穩(wěn)步提高拉動(dòng)農(nóng)村內(nèi)需功不可沒農(nóng)村社會(huì)面貌煥然一新,一,落實(shí)財(cái)政支農(nóng)政策的重要意義,2004年以來，連續(xù)10個(gè)“中央一號(hào)”文件，從促進(jìn)農(nóng)民增加收入、提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)、發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，一系列強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)財(cái)政政策陸續(xù)實(shí)施。這些財(cái)政政策總體上可分為兩類，即以“少取”為特征的稅費(fèi)政策和以“多予”為特征的支出政策。其中，以“四減免”為主的稅收政策全面取消農(nóng)業(yè)稅，切實(shí)減輕了農(nóng)民負(fù)擔(dān)；以“四補(bǔ)貼”為主的支出政策則有效地增加了農(nóng)民收入，促進(jìn)了糧食生產(chǎn)，改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。同時(shí)，通過支持“六小工程”、“兩免一補(bǔ)”、“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”、新型農(nóng)村合作醫(yī)療和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)陽光工程等惠農(nóng)政策，促進(jìn)了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展。,,福鼎市2007年至2012年農(nóng)民純收入一覽表（單位元）,,據(jù)測(cè)算，農(nóng)民消費(fèi)每人增加1000元，全國(guó)就能增加內(nèi)需9000億元，而增加“三農(nóng)”投入，轉(zhuǎn)化為消費(fèi)的比例大約為40。2011年國(guó)家計(jì)劃投入農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼175億元，可增加農(nóng)機(jī)工業(yè)銷售產(chǎn)值約1100億元；從90億元增加到150億元的“家電下鄉(xiāng)”補(bǔ)貼，可以拉動(dòng)內(nèi)需1000多億元；在被稱為“超市下鄉(xiāng)”的“萬村千鄉(xiāng)市場(chǎng)工程”中，中央財(cái)政投入已帶動(dòng)地方財(cái)政和社會(huì)投資約180億元，吸納農(nóng)村人口就業(yè)約110萬人，增加農(nóng)村市場(chǎng)消費(fèi)近900億元；從2008年到2010年，中央和地方各級(jí)政府要在3年內(nèi)向農(nóng)村投放1100億元的償債資金，這筆資金直接增加農(nóng)村需求1000多億元，考慮到產(chǎn)生的乘數(shù)效應(yīng)，總共將拉動(dòng)農(nóng)村內(nèi)需4000多億元。,,住的新樓房,養(yǎng)老不用愁,走的水泥路,讀書不花錢,種糧得補(bǔ)貼,看病有報(bào)銷,,財(cái)政支農(nóng)政策說得這么好，給農(nóng)民帶來了這么多的益處，那到底有哪些具體政策，與我們老百姓相關(guān)的又有哪些呢,返回,,,,,,中央和全省各級(jí)財(cái)政安排用于“三農(nóng)”的各項(xiàng)資金投入，包括全省各級(jí)發(fā)改、教育、科技、民族、民政、財(cái)政、勞動(dòng)和社會(huì)保障、國(guó)土資源、交通、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、商務(wù)、文化、衛(wèi)生、人口計(jì)生、廣電、新聞出版、移民、畜牧、扶貧、農(nóng)機(jī)、農(nóng)村能源等有關(guān)部門分配下達(dá)的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金、對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的直接補(bǔ)貼資金、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展資金、救災(zāi)扶貧資金等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金，主要是以財(cái)政為主渠道，以糧食補(bǔ)貼和專項(xiàng)補(bǔ)貼為主要形式。大致分五大類，有40項(xiàng)，涉及23個(gè)部門。,二,當(dāng)前財(cái)政支農(nóng)政策的主要內(nèi)容,農(nóng)村社會(huì)保障類,農(nóng)村教科文類,農(nóng)村組織建設(shè)類,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)類,,農(nóng)村環(huán)境類,,五大類財(cái)政支農(nóng)政策解讀,,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)類,補(bǔ)貼對(duì)象凡種植水稻、玉米、小麥等作物良種的農(nóng)民（含農(nóng)場(chǎng)職工）都可以享受財(cái)政補(bǔ)貼。對(duì)土地承包人租賃土地給他人種植或由他人代種的，按照“誰種植，誰享受補(bǔ)貼”原則，補(bǔ)貼資金直接發(fā)放給租賃人或代種人。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)玉米、小麥每畝補(bǔ)貼10元，早稻、中稻（一季稻）、晚稻和棉花每畝補(bǔ)貼15元補(bǔ)貼資金發(fā)放采取“一折（卡）通”形式直接發(fā)放給種植戶。個(gè)別地方暫時(shí)不具備實(shí)行“一折（卡）通”條件的，可采取直接發(fā)放現(xiàn)金的方式。補(bǔ)貼資金結(jié)算按上年的實(shí)際種植面積進(jìn)行分縣預(yù)撥，年底根據(jù)實(shí)際種植面積進(jìn)行結(jié)算，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。,,1、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼政策,,補(bǔ)貼申報(bào)程序,,補(bǔ)貼對(duì)象補(bǔ)貼對(duì)象為納入實(shí)施范圍并符合補(bǔ)貼條件的農(nóng)林漁民、農(nóng)場(chǎng)（林場(chǎng)）職工、直接從事農(nóng)機(jī)作業(yè)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織。補(bǔ)貼種類2012年，福建省補(bǔ)貼機(jī)具種類范圍為12大類27個(gè)小類76個(gè)品目機(jī)具。詳細(xì)目錄通過三條渠道查詢一是福建省農(nóng)業(yè)機(jī)械化信息網(wǎng)（WWWFJAMGOVCN）二是各級(jí)農(nóng)機(jī)部門印發(fā)的紙質(zhì)文件、報(bào)刊雜志、鄉(xiāng)村張榜；三是向當(dāng)?shù)剞r(nóng)機(jī)管理部門咨詢。,,2、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼政策,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)中央財(cái)政農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金實(shí)行定額補(bǔ)貼，即同一種類、同一檔次農(nóng)業(yè)機(jī)械在省域內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。非通用類農(nóng)機(jī)產(chǎn)品定額補(bǔ)貼按不超過本省近三年的市場(chǎng)平均銷售價(jià)格的30補(bǔ)貼。單機(jī)補(bǔ)貼限額不超過5萬元。谷物烘干機(jī)單機(jī)中央補(bǔ)貼限額不超過12萬元。補(bǔ)貼數(shù)量省級(jí)今年不再確定每類補(bǔ)貼對(duì)象本年度內(nèi)可以享受補(bǔ)貼機(jī)具的臺(tái)數(shù)上限，但各縣（市、區(qū)）必須在年度實(shí)施方案中明確每個(gè)大類機(jī)具資金使用計(jì)劃。在確定每個(gè)補(bǔ)貼對(duì)象年度內(nèi)享受補(bǔ)貼機(jī)具的臺(tái)數(shù)上限時(shí)，向農(nóng)民（農(nóng)機(jī)）專業(yè)合作社、種糧大戶適當(dāng)傾斜，并給予資金保證。,農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼程序,,符合條件的購(gòu)機(jī)者憑身份證明等材料向縣級(jí)農(nóng)機(jī)管理部門提出申請(qǐng)，縣級(jí)農(nóng)機(jī)、財(cái)政部門會(huì)同鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)機(jī)、財(cái)政部門對(duì)購(gòu)機(jī)者身份進(jìn)行審查，對(duì)符合補(bǔ)貼條件的申請(qǐng)者在縣級(jí)農(nóng)機(jī)管理部門公示欄和申請(qǐng)者所在行政村部張榜公示7天，同步實(shí)行網(wǎng)上公示。經(jīng)公示無異議的，縣級(jí)農(nóng)機(jī)管理部門辦理福建省農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼指標(biāo)確認(rèn)書，經(jīng)與同級(jí)財(cái)政部門聯(lián)合確認(rèn)后，由農(nóng)機(jī)管理部門交申請(qǐng)購(gòu)機(jī)農(nóng)民。在申請(qǐng)補(bǔ)貼人數(shù)超過計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，要按照公平公正公開的原則，采取公開搖號(hào)等農(nóng)民易于接受的方式確定補(bǔ)貼對(duì)象。,,購(gòu)機(jī)地點(diǎn)補(bǔ)貼對(duì)象可以在省域內(nèi)自主選機(jī)購(gòu)機(jī)，允許跨縣選擇經(jīng)銷商購(gòu)機(jī)。農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼的兌現(xiàn)農(nóng)民實(shí)行差價(jià)購(gòu)機(jī)。購(gòu)機(jī)農(nóng)民只需交納扣除補(bǔ)貼的差價(jià)款，就可提貨。差價(jià)款由省級(jí)財(cái)政直接支付給相關(guān)企業(yè)或供貨商。,,3、重點(diǎn)公益林補(bǔ)貼政策,補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)全省重點(diǎn)公益林面積4290萬畝，每年每畝補(bǔ)助12元，其中補(bǔ)償性支出每年每畝1175元、公共管護(hù)支出每年每畝025元。補(bǔ)償性支出的使用范圍重點(diǎn)公益林所有者補(bǔ)償費(fèi)、直接管護(hù)費(fèi)、村級(jí)組織監(jiān)管費(fèi)以及林權(quán)所有者森林綜合保險(xiǎn)保費(fèi)支出。對(duì)無林地的補(bǔ)償性支出應(yīng)全部用于造林、撫育。公共管護(hù)支出的使用范圍省級(jí)以上重點(diǎn)公益林監(jiān)測(cè)、管護(hù)情況檢查驗(yàn)收、森林火災(zāi)預(yù)防、重大林業(yè)有害生物防治與監(jiān)測(cè)等開支，由省級(jí)財(cái)政部門和林業(yè)主管部門按照項(xiàng)目管理統(tǒng)籌安排。,國(guó)有單位管理的重點(diǎn)公益林補(bǔ)償性支出如何分配,（1）山權(quán)、林權(quán)都屬于國(guó)有的，補(bǔ)償性支出全部用于國(guó)有單位重點(diǎn)公益林的管護(hù)支出。（2）山權(quán)屬村集體、林權(quán)屬國(guó)有的，國(guó)有單位應(yīng)將不低于30的補(bǔ)償性支出支付給山權(quán)所有者，作為林地所有者的補(bǔ)償費(fèi)，其余不高于70部分用于重點(diǎn)公益林管護(hù)支出。（3）山權(quán)、林權(quán)都屬于村集體的，國(guó)有單位應(yīng)將不低于70的補(bǔ)償性支出支付給山權(quán)、林權(quán)所有者，作為林地、林木所有者的補(bǔ)償費(fèi)，其余不高于30部分用于國(guó)有單位的重點(diǎn)公益林管護(hù)支出。村集體取得的林地、林木補(bǔ)償費(fèi)，要按照責(zé)任共擔(dān)、利益共享的原則，由全體村民共享。,集體所有的重點(diǎn)公益林補(bǔ)償性支出分配,經(jīng)村民代表大會(huì)通過后，可分為所有者補(bǔ)償費(fèi)、村集體組織監(jiān)管費(fèi)、直接管護(hù)費(fèi)。所有者補(bǔ)償費(fèi)用于對(duì)林權(quán)所有者的補(bǔ)償，占全部補(bǔ)償性支出比例一般不低于65，具體比例由村民會(huì)議或村民代表會(huì)議審定，按照責(zé)任共擔(dān)、利益共享的原則，由全體村民共享。村集體組織監(jiān)管費(fèi)用于重點(diǎn)公益林的管護(hù)宣傳、防火、防盜、防病蟲害、監(jiān)管護(hù)林員、管護(hù)質(zhì)量檢查及造林補(bǔ)植撫育等支出，占全部補(bǔ)償性支出比例一般不高于15。直接管護(hù)費(fèi)用于支付直接從事重點(diǎn)公益林管護(hù)工作的護(hù)林員管護(hù)主體工資，占全部補(bǔ)償性支出比例一般不高于20。具體標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)視當(dāng)?shù)毓媪止茏o(hù)難易程度和農(nóng)民平均收入情況而定，并在管護(hù)合同中予以明確。,500畝以下、分布情況復(fù)雜或管護(hù)難度較大的村集體重點(diǎn)公益林，有哪些特殊規(guī)定,所有者補(bǔ)償費(fèi)、村集體組織監(jiān)管費(fèi)和直接管護(hù)費(fèi)之間的具體比例可不執(zhí)行上述規(guī)定，但必須由村民會(huì)議或村民代表會(huì)議議定具體支出比例。,個(gè)人所有的重點(diǎn)公益林補(bǔ)償性支出分配,林權(quán)屬于個(gè)人的重點(diǎn)公益林，補(bǔ)償性支出全部支付給個(gè)人，由個(gè)人承擔(dān)森林防火、林業(yè)病蟲害防治、補(bǔ)植、撫育和護(hù)林等責(zé)任；經(jīng)林權(quán)所有者同意，由村委會(huì)聘請(qǐng)護(hù)林員統(tǒng)一管護(hù)的，護(hù)林員直接管護(hù)費(fèi)不高于20，村級(jí)集體組織監(jiān)管費(fèi)不高于15，林權(quán)所有者補(bǔ)償費(fèi)不低于65。,森林綜合保險(xiǎn)因森林火災(zāi)、病蟲害、暴雨、暴風(fēng)、洪水、滑坡、泥石流、冰雹、霜凍、臺(tái)風(fēng)、暴雪、雨凇、干旱造成的保險(xiǎn)林木受害損失，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償。森林綜合保險(xiǎn)費(fèi)率和保額全省范圍內(nèi)的商品林、生態(tài)公益林綜合險(xiǎn)費(fèi)率為25‰，每畝保險(xiǎn)金額均為500元。桉樹風(fēng)災(zāi)損失，每畝賠款限額200元。,,4、森林綜合保險(xiǎn)政策,,商品林參加森林綜合保險(xiǎn)可以享受哪些扶持政策,在自愿投保的基礎(chǔ)上，商品林投保面積在1萬畝以下（含1萬畝）的種植戶及林業(yè)合作組織，中央財(cái)政補(bǔ)貼30，省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼30，縣（市、區(qū)）財(cái)政補(bǔ)貼15，林權(quán)所有者承擔(dān)25；投保面積在1萬畝以上的大中型林業(yè)企業(yè)及其它林業(yè)經(jīng)濟(jì)組織，中央財(cái)政補(bǔ)貼30，省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼30，林權(quán)所有者承擔(dān)40。,省級(jí)以上重點(diǎn)公益林參加森林綜合保險(xiǎn)可以享受哪些扶持政策,全省4290萬畝省級(jí)以上重點(diǎn)公益林全部參加森林綜合保險(xiǎn)。保費(fèi)由中央財(cái)政承擔(dān)50，省級(jí)財(cái)政承擔(dān)25，市縣財(cái)政承擔(dān)15，林權(quán)所有者承擔(dān)10。林權(quán)所有者承擔(dān)的保費(fèi)由縣級(jí)財(cái)政部門從省級(jí)森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金中林權(quán)所有者補(bǔ)償部分繳納。,水稻種植保險(xiǎn)的范圍全?。ú缓瑥B門市）水稻種植的保險(xiǎn)責(zé)任在水稻移栽返青后至成熟期間，因低溫、干旱、暴雨、大風(fēng)、冰雹、滑坡、泥石流、病蟲害、洪水（政府行蓄洪除外）造成水稻的滅失、死亡以及植株損失率達(dá)50％（含）以上時(shí)，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償。參加水稻種植保險(xiǎn)享受的扶持政策按水稻播種面積計(jì)算，每畝保險(xiǎn)金額400元，每季度保險(xiǎn)費(fèi)率3，每畝保險(xiǎn)費(fèi)12元。財(cái)政承擔(dān)80的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)戶承擔(dān)20保費(fèi)。如何參加水稻種植保險(xiǎn)尊重農(nóng)戶投保意愿，采取多種形式組織農(nóng)戶投保。種植30畝以下種植戶可以村為單位統(tǒng)一投保；國(guó)有農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和種植30畝以上的種植大戶單獨(dú)投保。,,5、水稻種植保險(xiǎn)政策,,如何計(jì)算水稻保險(xiǎn)賠款,（1）因自然災(zāi)害和病蟲害造成水稻滅失、死亡70（含）以上損失的，按下式計(jì)算賠款賠款＝每畝保險(xiǎn)金額損失面積生長(zhǎng)期賠償比例生長(zhǎng)期賠償比例返青期60，分蘗期80，孕穗抽穗期100（2）因自然災(zāi)害或病蟲害造成水稻損失率50（含）以上、70以下的，按保險(xiǎn)金額的80賠款，即每畝賠款320元。損失率＝每畝損失的植株數(shù)量/每畝種植的植株數(shù)量（3）如果種植戶水稻實(shí)際種植面積大于投保水稻面積,按投保水稻面積與實(shí)際種植面積比例賠付。,開展雜交水稻制種保險(xiǎn)的范圍全省（不含廈門）雜交水稻制種保險(xiǎn)的標(biāo)的持有效的雜交水稻種子生產(chǎn)許可證依法制種，符合技術(shù)管理要求，生產(chǎn)管理正常的龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社、農(nóng)戶按本年度雜交水稻制種面積投保。雜交水稻制種的保險(xiǎn)責(zé)任移栽返青后至成熟期間，因低溫、高溫、干旱、暴雨、洪水（政府行蓄洪除外）、大風(fēng)、冰雹、滑坡、泥石流、病蟲害造成保險(xiǎn)水稻滅失、死亡的損失率達(dá)到50％（含）以上，保險(xiǎn)公司按照本保險(xiǎn)的賠償處理辦法負(fù)責(zé)賠償。參加雜交水稻制種保險(xiǎn)可以享受的扶持政策按雜交水稻制種面積計(jì)算，每畝保險(xiǎn)金額800元，每季度保險(xiǎn)費(fèi)率3，每畝雜交水稻制種保險(xiǎn)費(fèi)24元。財(cái)政承擔(dān)80的保費(fèi)補(bǔ)貼，參保戶承擔(dān)20保費(fèi)。,,雜交水稻制種保險(xiǎn)賠償額度的計(jì)算因自然災(zāi)害、病蟲害造成雜交水稻制種損失率在50（含）以上、70以下的，按保險(xiǎn)金額的80賠款，即每畝賠款640元；損失率在70（含）以上的，按100賠償，每畝賠款800元。生長(zhǎng)期賠償比例返青期賠償60，分蘗期賠償80，孕穗抽穗期賠償100。農(nóng)戶如何參加雜交水稻制種保險(xiǎn)自愿投保。合法生產(chǎn)雜交水稻種子的龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社及制種10畝（含）以上制種農(nóng)戶直接向當(dāng)?shù)厝吮Ｘ?cái)險(xiǎn)公司投保。制種10畝以下的，以制種農(nóng)戶所在行政村為單位統(tǒng)一向當(dāng)?shù)厝吮Ｘ?cái)險(xiǎn)公司投保。,,,,6、畜牧保險(xiǎn)政策,,參加能繁母豬保險(xiǎn)享受的扶持政策每頭保險(xiǎn)母豬保險(xiǎn)金額1000元，保險(xiǎn)費(fèi)率6，保險(xiǎn)期限一年。財(cái)政承擔(dān)70保費(fèi)補(bǔ)貼，養(yǎng)殖戶承擔(dān)30保費(fèi)。參加育肥豬保險(xiǎn)享受的扶持政策每頭育肥豬保險(xiǎn)金額500元，保險(xiǎn)費(fèi)率5，保險(xiǎn)期限一年。財(cái)政承擔(dān)30保費(fèi)補(bǔ)貼，養(yǎng)殖戶承擔(dān)70保費(fèi)。參加奶牛保險(xiǎn)享受的扶持政策每頭奶牛保險(xiǎn)金額5000元，保險(xiǎn)費(fèi)率6，保險(xiǎn)期限一年。財(cái)政承擔(dān)70保費(fèi)補(bǔ)貼，養(yǎng)殖戶承擔(dān)30保費(fèi)。,涵義中央和地方財(cái)政每年統(tǒng)籌考慮柴油、化肥等農(nóng)資漲價(jià)幅度、糧價(jià)變化水平和財(cái)政補(bǔ)貼力度等因素，對(duì)農(nóng)民種糧進(jìn)行補(bǔ)貼，財(cái)政補(bǔ)貼資金規(guī)模只增不減，彌補(bǔ)農(nóng)民種糧的農(nóng)資增支，保護(hù)農(nóng)民利益，調(diào)動(dòng)農(nóng)民種糧積極性。農(nóng)資綜合補(bǔ)貼的對(duì)象全省種糧農(nóng)民（含國(guó)有農(nóng)場(chǎng)的種糧職工）。能否將給農(nóng)戶的補(bǔ)貼資金集中起來辦些大事根據(jù)中央規(guī)定，對(duì)種糧農(nóng)民的農(nóng)資綜合補(bǔ)貼資金必須發(fā)到農(nóng)戶手中，禁止以任何名義、任何形式截留挪用。,,7、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼政策,,,農(nóng)資綜合補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)省級(jí)財(cái)政按照補(bǔ)貼資金規(guī)模和上年糧食播種面積統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)將補(bǔ)貼資金分配到各縣（市、區(qū)），25個(gè)糧食主產(chǎn)縣（人均產(chǎn)糧在500公斤以上的縣市區(qū)）按每畝10元的標(biāo)準(zhǔn)增加獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼。2012年省級(jí)分配標(biāo)準(zhǔn)為54個(gè)非糧食主產(chǎn)縣每畝補(bǔ)貼5966元，25個(gè)糧食主產(chǎn)縣每畝補(bǔ)貼6966元，再生稻每畝補(bǔ)貼催芽肥20元。具體發(fā)放農(nóng)民補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由各縣（市、區(qū)）根據(jù)種糧等實(shí)際情況確定。此外，對(duì)承包耕地30畝以上的種糧大戶，2013年起，各縣（市、區(qū)）每年每畝還應(yīng)給予30元以上的獎(jiǎng)勵(lì)。,如何加強(qiáng)補(bǔ)貼資金發(fā)放管理,一是堅(jiān)持政策公開、公平、公正。以村為單位將種糧補(bǔ)貼的面積、標(biāo)準(zhǔn)、金額等張榜公示，公示時(shí)間不得少于一周，接受群眾監(jiān)督。二是補(bǔ)貼資金全部采用“一折通”或“一卡通”的方式直接發(fā)放到種糧農(nóng)民手中。,,8、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目扶持政策,,扶持對(duì)象農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)包括土地整理、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田示范工程建設(shè)、中低產(chǎn)田改造、小流域治理、中型灌區(qū)節(jié)水配套改造和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)等項(xiàng)目，土地整理、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田示范工程建設(shè)、中低產(chǎn)田改造、小流域治理和中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目扶持的是農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的扶持對(duì)象是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社。,具備哪些條件的合作社能得到農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金扶持,（1）必須在工商部門依法登記，取得法人資格；（2）通過社員以貨幣出資、非貨幣出資等形式入股，成為經(jīng)濟(jì)實(shí)體；（3）產(chǎn)權(quán)明晰，章程規(guī)范，管理制度完善，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，盈余返還；（4）以產(chǎn)品和服務(wù)為紐帶，農(nóng)民自發(fā)組織；（5）農(nóng)民社員30戶以上且至少占社員總數(shù)的95。,農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目農(nóng)民籌資投勞比例,從2011年起，我省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目自籌資金（含鄉(xiāng)村集體自籌資金和農(nóng)民籌資投勞）占中央財(cái)政資金的比例由原來的50降至20。允許各地在達(dá)到上述比例的基礎(chǔ)上，在符合農(nóng)民自愿原則、不突破省級(jí)“一事一議”籌資投勞上限標(biāo)準(zhǔn)的前提下，鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)民多籌資投勞。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金能否撥入鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村銀行賬戶不能。項(xiàng)目批復(fù)后，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金從省級(jí)直接撥入縣財(cái)政局“農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金專戶”，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，再由縣專戶分批撥入項(xiàng)目施工單位銀行賬戶，實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)控現(xiàn)金支出。,開展農(nóng)民籌資投勞工作的步驟,（1）項(xiàng)目區(qū)村民委員會(huì)將所需的籌資投勞總量、分戶任務(wù)、籌集方式、預(yù)計(jì)財(cái)政資金總額、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和開發(fā)預(yù)期效益等事項(xiàng)，以預(yù)案方式向村民張榜公布。（2）村民委員會(huì)應(yīng)及時(shí)召開村民會(huì)議，或經(jīng)村民會(huì)議授權(quán)召開村民代表會(huì)議，對(duì)預(yù)案內(nèi)容進(jìn)行審議和表決。村民會(huì)議應(yīng)由三分之二以上農(nóng)戶的代表參加，村民代表會(huì)議應(yīng)由五分之四以上的代表參加。（3）決議須由村民委員會(huì)負(fù)責(zé)人和參會(huì)三分之二以上的人員簽字同意，經(jīng)鄉(xiāng)級(jí)政府審核后，報(bào)縣級(jí)農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。（4）籌集現(xiàn)金部分由村民委員會(huì)編制預(yù)算方案，原則上以村為單位自籌自用。投勞和以物折資部分由村民委員會(huì)根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃統(tǒng)一安排使用，要編制詳細(xì)用工及物料安排計(jì)劃，并登記造冊(cè)。,省級(jí)對(duì)土地開發(fā)整理補(bǔ)助項(xiàng)目有哪些經(jīng)國(guó)土資源部門批準(zhǔn)立項(xiàng)并列入土地開發(fā)整理計(jì)劃的耕地開發(fā)、土地整理和灘涂圍墾項(xiàng)目。重點(diǎn)支持（1）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的土地整理復(fù)墾開發(fā)重大項(xiàng)目；（2）全國(guó)土地利用總體規(guī)劃綱要（20062020年）確定的土地整理復(fù)墾開發(fā)重點(diǎn)區(qū)域和重大工程；（3）全國(guó)新增1000億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃（20092020年）確定的福建省產(chǎn)糧大縣和后備區(qū)的土地整理復(fù)墾開發(fā)項(xiàng)目；（4）“萬村土地整治”示范工程；（5）基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)和整備區(qū)建設(shè)；（6）因地震、洪澇等自然災(zāi)害造成耕地?fù)p毀嚴(yán)重地區(qū)的土地整理復(fù)墾開發(fā)項(xiàng)目；（7）按照土地整理復(fù)墾開發(fā)專項(xiàng)規(guī)劃，以基本農(nóng)田土地整理為平臺(tái)的新農(nóng)村建設(shè)和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的土地整理項(xiàng)目,重點(diǎn)支持國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣實(shí)施的土地整理建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目。,,9、土地開發(fā)整理補(bǔ)助政策,,土地開發(fā)整理項(xiàng)目補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)國(guó)土資源部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的土地整理項(xiàng)目，由各設(shè)區(qū)市、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)根據(jù)國(guó)家和我省土地整理復(fù)墾開發(fā)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及各地的相關(guān)規(guī)定，綜合考慮當(dāng)?shù)刈匀粭l件、經(jīng)濟(jì)條件和基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀，制定適合本地實(shí)際的定額和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的土地整理項(xiàng)目，按照土地整理總面積，每畝補(bǔ)助不超過2300元。,土地整理項(xiàng)目是否需要進(jìn)行土地權(quán)屬調(diào)整,是。（1）項(xiàng)目立項(xiàng)階段，縣土地權(quán)屬協(xié)調(diào)小組遵照土地所有權(quán)盡量不變和土地使用位置面積可適當(dāng)調(diào)整的原則，編制調(diào)整方案，方案征得三分之二以上土地權(quán)利人同意后，進(jìn)行公示；（2）項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，縣有關(guān)部門要凍結(jié)土地權(quán)利變更登記，停止變更土地利用現(xiàn)狀；（3）項(xiàng)目實(shí)施階段，縣有關(guān)部門對(duì)地類、面積、界址、權(quán)屬及補(bǔ)償方案等進(jìn)行核實(shí)；（4）項(xiàng)目竣工后，縣土地權(quán)屬協(xié)調(diào)小組要按照經(jīng)批準(zhǔn)的土地權(quán)屬調(diào)整方案，公平、合理地分配土地權(quán)益，重新發(fā)放土地所有權(quán)證，建立新的地籍檔案。,,農(nóng)村環(huán)境類,,1、飲水安全工程補(bǔ)助政策,,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按照中央規(guī)劃，東部人均投資標(biāo)準(zhǔn)4875元，2010年起，對(duì)我省中央蘇區(qū)縣、革命老區(qū)縣和一般縣，省級(jí)以上財(cái)政分別按人均投資標(biāo)準(zhǔn)的85、75、65給予補(bǔ)助，即人均補(bǔ)助4143元、3656元、3169元，其余由市、縣及群眾自籌解決。,補(bǔ)助對(duì)象與標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家推薦的戶用沼氣標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的農(nóng)戶，每戶補(bǔ)助資金1500元。建設(shè)內(nèi)容每口沼氣池8立方米，并對(duì)廁所、廚房、豬圈進(jìn)行相應(yīng)改造簡(jiǎn)稱“一池三改”。在養(yǎng)殖集中區(qū)推廣養(yǎng)殖小區(qū)及集中供氣沼氣工程模式。補(bǔ)助申請(qǐng)農(nóng)戶向村委會(huì)提出申請(qǐng)，村委會(huì)匯總上報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)局。縣農(nóng)業(yè)局按照“相對(duì)集中、整村推進(jìn)”原則，與發(fā)改部門聯(lián)合上報(bào)省發(fā)改委、農(nóng)業(yè)廳。,,2、沼氣補(bǔ)助政策,,,資金用途用于集中采購(gòu)灶具、管件，支付技工工資，群眾采購(gòu)沙石、水泥等支出。如何購(gòu)買灶具及配件等關(guān)鍵設(shè)備由項(xiàng)目縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)部門組織集中采購(gòu)。國(guó)債項(xiàng)目應(yīng)在農(nóng)業(yè)部組織的公開招標(biāo)當(dāng)年度中標(biāo)企業(yè)中擇優(yōu)統(tǒng)一采購(gòu)。資金使用農(nóng)戶自籌資金由農(nóng)戶自主安排用于項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)禁強(qiáng)迫農(nóng)戶上繳自籌資金或?qū)⒆曰I資金納入集中采購(gòu)，嚴(yán)禁在農(nóng)戶自籌資金中列支建設(shè)單位管理費(fèi)。,補(bǔ)助對(duì)象（1）對(duì)2006年6月30日前已建、在建水庫(kù)經(jīng)規(guī)定程序?qū)徍舜_認(rèn)后的在冊(cè)原遷移民；（2）2006年7月1日以后經(jīng)批準(zhǔn)新開工建設(shè)的水庫(kù)實(shí)際動(dòng)遷的農(nóng)村農(nóng)業(yè)移民；（3）我省接收安置的三峽工程外遷農(nóng)村農(nóng)業(yè)移民。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每年給予600元的生活補(bǔ)助資金。資金發(fā)放補(bǔ)助資金按季度通過農(nóng)信社“一折通”發(fā)放給移民,,3、大中型水庫(kù)移民后期扶持政策,,補(bǔ)助對(duì)象（1）受地質(zhì)災(zāi)害威脅居民搬遷集中重建和受災(zāi)倒房異地集中重建的搬遷戶；（2）實(shí)施舊宅基地復(fù)墾的搬遷戶或單位。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)居民搬遷補(bǔ)助5000元/戶,受災(zāi)農(nóng)戶搬遷重建退出的舊宅基地復(fù)墾為耕地的,每畝補(bǔ)助18萬元申報(bào)條件（1）居住在地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)點(diǎn)威脅范圍內(nèi)的；（2）地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)點(diǎn)難以治理或者治理費(fèi)用大于搬遷費(fèi)用的；（3）居民安置點(diǎn)符合土地利用總體規(guī)劃和城鎮(zhèn)、村莊建設(shè)規(guī)劃、并適宜建房的；（4）居民購(gòu)買商品房并已遷入新居的（不再批準(zhǔn)建房用地）；（5）居民搬遷后已自行拆除全部舊宅，并將舊宅基地交由村委會(huì)或者集體經(jīng)濟(jì)組織安排使用的；（6）舊宅基地復(fù)墾新增耕地任務(wù)已按要求完成的。,,4、居民搬遷及舊宅基地復(fù)墾補(bǔ)助政策,,搬遷對(duì)象對(duì)居住在生產(chǎn)生活條件惡劣、解決“五通”問題難度大、30戶以下的偏僻自然村農(nóng)民和零星分散居住在中等程度以上地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)的農(nóng)民，以及少數(shù)居住在自然保護(hù)區(qū)內(nèi)的農(nóng)村貧困群眾，實(shí)施整體搬遷安置。,,5、造福工程,,優(yōu)惠政策,（1）對(duì)搬遷群眾給予財(cái)政補(bǔ)助。按人均3000元的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)搬遷群眾進(jìn)行補(bǔ)助。對(duì)計(jì)生戶每戶增發(fā)2500元補(bǔ)助金，對(duì)少數(shù)民族搬遷對(duì)象每人增加600元。（2）搬遷戶建房用地的耕地占用稅、契稅、征地管理費(fèi)、新菜地開發(fā)基金、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、墻體材料專項(xiàng)基金、散裝水泥專項(xiàng)資金等稅費(fèi)，由各地比照救災(zāi)安置的優(yōu)惠政策，免予征收；（3）優(yōu)先安排用地指標(biāo)，及時(shí)辦理搬遷點(diǎn)建設(shè)的審批手續(xù)。舊宅基地墾復(fù)為耕地的，根據(jù)新增耕地的數(shù)量和質(zhì)量給予資金補(bǔ)助；（4）及時(shí)辦理林地審核手續(xù)，優(yōu)先安排用于“造福工程”搬遷建設(shè)的自用木材指標(biāo)；（5）免費(fèi)提供經(jīng)濟(jì)安全適用、富有鄉(xiāng)村特色、節(jié)地節(jié)能節(jié)材抗震的住宅設(shè)計(jì)圖集，幫助放樣和建設(shè)指導(dǎo)工作；（6）優(yōu)先安排“陽光工程”培訓(xùn)、一戶一就業(yè)培訓(xùn)、扶貧小額信貸、亞行貸款資金等幫扶措施。,補(bǔ)助對(duì)象經(jīng)市縣交通部門實(shí)地核查、省交通運(yùn)輸廳核準(zhǔn)，列入省交通運(yùn)輸廳農(nóng)村公路項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)的項(xiàng)目，只要按期開工，竣工后質(zhì)量抽檢合格，均可享受農(nóng)村公路建設(shè)省級(jí)補(bǔ)助。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（1）列入省交通運(yùn)輸廳農(nóng)村公路干線網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目（縣通縣、縣通鄉(xiāng)、鄉(xiāng)通鄉(xiāng)），補(bǔ)助35萬元80萬元/公里（路面寬度≥55米）；（2）列入省交通運(yùn)輸廳農(nóng)村公路基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目（鄉(xiāng)鎮(zhèn)通行政村、行政村通行政村），補(bǔ)助7萬元16萬元/公里；（3）列入省交通運(yùn)輸廳自然村公路項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目（村通村），補(bǔ)助1萬元10萬元/公里。以上三類項(xiàng)目中含有新建中橋以上橋梁或隧道的，每平方米補(bǔ)助300元500元。,,6、農(nóng)村公路建設(shè)與改造政策,,主要內(nèi)容和補(bǔ)助對(duì)象從2006年開始，在全省農(nóng)村組織開展以農(nóng)村垃圾污染治理為主要內(nèi)容的村鎮(zhèn)環(huán)境整治工作，全面清理公路沿線、河道兩側(cè)、村道里弄的垃圾，完善村莊環(huán)境衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施，健全農(nóng)村垃圾清運(yùn)和處理機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)村垃圾無害化處理。省級(jí)財(cái)政設(shè)立村鎮(zhèn)環(huán)境整治“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”專項(xiàng)資金，補(bǔ)助對(duì)象為鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）和建制村。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)、垃圾處理設(shè)施建設(shè)、運(yùn)輸工具配備、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾無害化處理場(chǎng)建設(shè)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為轉(zhuǎn)移支付縣3060萬元/鎮(zhèn)（鄉(xiāng)），非轉(zhuǎn)移支付縣2040萬元/鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）。建制村宅基地整理復(fù)墾及垃圾收集點(diǎn)（箱）建設(shè)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為轉(zhuǎn)移支付縣2萬元/村，非轉(zhuǎn)移支付縣1萬元/村。,,7、農(nóng)村家園清潔行動(dòng),,支持項(xiàng)目中央農(nóng)村環(huán)境連片整治示范項(xiàng)目可通過設(shè)區(qū)市財(cái)政、環(huán)保部門向省級(jí)提出申請(qǐng)。重點(diǎn)支持以保護(hù)農(nóng)村飲用水源為重點(diǎn)的“水源清潔”示范工程，以整治集中連片村莊生活污水和垃圾為重點(diǎn)的“家園清潔”示范工程，以整治農(nóng)村畜禽養(yǎng)殖和面源污染為重點(diǎn)的“田園清潔”示范工程。按農(nóng)村環(huán)境連片整治示范資金管理辦法及申報(bào)指南申報(bào)。省級(jí)農(nóng)村環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目可通過市、縣（區(qū)）財(cái)政、環(huán)保部門向省級(jí)提出申請(qǐng)。重點(diǎn)支持閩江、九龍江、敖江等“六江兩溪”重點(diǎn)流域的畜禽養(yǎng)殖污染整治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水處理、生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、生態(tài)村“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”等項(xiàng)目。,,8、農(nóng)村環(huán)境保護(hù),,,農(nóng)村社會(huì)保障類,保障制度農(nóng)村居民最低生活保障制度是政府對(duì)家庭年人均收入低于當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村貧困居民，按照保障標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差額補(bǔ)助的新型社會(huì)救助制度。保障對(duì)象凡是共同生活的家庭成員年人均收入低于戶籍所在地農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn),且家庭財(cái)產(chǎn)狀況符合當(dāng)?shù)厝嗣裾?guī)定條件的我省農(nóng)村居民，以戶為單位申請(qǐng)享受農(nóng)村低保低保標(biāo)準(zhǔn)2012年起，我省農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)為農(nóng)村居民家庭年人均收入1800元。各地人民政府可結(jié)合實(shí)際確定本地保障水平，但不得低于省里確定的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)農(nóng)村低保對(duì)象中的重度殘疾人，在原有低保補(bǔ)助水平基礎(chǔ)上，按每人每月30元標(biāo)準(zhǔn)增發(fā)低保金。,,1、最低生活保障制度,,,如何計(jì)算申請(qǐng)農(nóng)村低保人員的家庭收入農(nóng)村居民家庭收入是指共同生活的家庭成員全年所獲得的貨幣收入和實(shí)物收入的總和。農(nóng)村居民根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定享受的榮譽(yù)津貼、撫恤補(bǔ)助、優(yōu)待金、臨時(shí)性社會(huì)救濟(jì)金、在校生獲得的生活津貼和困難補(bǔ)助等不計(jì)入家庭收入。農(nóng)村居民如何申請(qǐng)低保待遇農(nóng)村居民申請(qǐng)低保待遇按照屬地管理原則，以家庭為單位，由戶主或委托村民小組向戶籍所在地的村民委員會(huì)提出申請(qǐng)，填寫福建省農(nóng)村居民最低生活保障待遇申請(qǐng)審批表，并提供以下相關(guān)證明材料（1）居民戶口薄、居民身份證；（2）殘疾人需提供殘疾證；（3）結(jié)婚證（離婚證）和戶口證明；（4）家庭收入證明；（5）民政部門認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)證明和材料。,,2、新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度,參加對(duì)象具有我省戶籍的農(nóng)村居民（含大中小學(xué)、農(nóng)墾系統(tǒng)、華僑農(nóng)場(chǎng)、

簡(jiǎn)介：第四章投資規(guī)劃作業(yè)2、下面給出了每種經(jīng)濟(jì)狀況的概率和各個(gè)股票的收益經(jīng)濟(jì)狀況概率A股票收益率B股票收益率好0215一般058差0310（1）請(qǐng)分別計(jì)算這兩只股票的期望收益率、方差和標(biāo)準(zhǔn)差；E（RA）73Б2A024БA49E（RB）25Б2B456БB2136（2）請(qǐng)計(jì)算這兩只股票的協(xié)方差和相關(guān)系數(shù)；COVRARB0009275Ρ088（3）請(qǐng)用變異系數(shù)評(píng)估這兩只股票的風(fēng)險(xiǎn)；CV（A）4973067CV（B）2136258544結(jié)論與A股票相比，投資B股票獲得的每單位收益要承擔(dān)更大的投資風(fēng)險(xiǎn)（4）制作一個(gè)類似表416的表格，確定在這兩只股票不同投資比重（A股票比重從0開始，每次增加10）時(shí)，投資組合的收益、方差和標(biāo)準(zhǔn)差。證券的組合收益與風(fēng)險(xiǎn)證券的組合收益與風(fēng)險(xiǎn)投資比重相關(guān)系數(shù)＝088A股票B股票預(yù)期收益（％）標(biāo)準(zhǔn)差（％）方差（％）10734900240901682637041080263479406307035869570920604538112212605054912891660406442145721203073941626264020834617963220109298196638601252136456投資組合可行集024681012140246810121416標(biāo)準(zhǔn)差（％）期望收益率AB投資組合的收益率和風(fēng)險(xiǎn)AC投資組合的收益率和風(fēng)險(xiǎn)（3）AB中有沒有哪一個(gè)組合相對(duì)于AC占優(yōu)如果有，請(qǐng)?jiān)陲L(fēng)險(xiǎn)收益圖上標(biāo)出可能的投資組合。從圖中可見，AB中任意一組合都不優(yōu)于AC5、有一項(xiàng)投資，其有關(guān)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)如下期數(shù)（年）012345現(xiàn)金流入（萬元）502530404040現(xiàn)金流出（萬元）03550757575凈現(xiàn)金流（萬元）501020353535求該項(xiàng)目所要求的內(nèi)部報(bào)酬率。解答

簡(jiǎn)介：項(xiàng)城市財(cái)政局崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表項(xiàng)城市財(cái)政局崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表崗位黨組書記、局長(zhǎng)責(zé)任人韓衛(wèi)東序號(hào)崗位權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述點(diǎn)描述（內(nèi)容及表（內(nèi)容及表現(xiàn)形式）形式）風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施防控措施1重大事項(xiàng)決策在重大事項(xiàng)決策時(shí)，缺乏調(diào)查研究和論證，不嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)集體決策程序和規(guī)定，大包大攬、獨(dú)斷專行，搞個(gè)人說了算，聽不進(jìn)別人意見，甚至把個(gè)人意圖轉(zhuǎn)化為集體意見，導(dǎo)致決策失誤。高1、嚴(yán)格民主集中制原則和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)要求，廣泛聽取每個(gè)班子成員的意見特別是不同意見，堅(jiān)持少數(shù)服從多數(shù)，做到科學(xué)民主依法決策。2、認(rèn)真落實(shí)局黨組議事規(guī)則和領(lǐng)導(dǎo)班子行政決策程序，按照“三重一大”議事規(guī)則決定有關(guān)事項(xiàng)，研究重大問題非特殊情況提前三天通知與會(huì)人員做好準(zhǔn)備，充分聽取大家的意見，避免決策情況不明，決策失誤。2資金分配1、在初步審定預(yù)算部門預(yù)算安排建議時(shí)，違反預(yù)算編制制度規(guī)定，直接插手個(gè)別預(yù)算單位項(xiàng)目安排，為預(yù)算單位謀求超出實(shí)際的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，造成財(cái)政預(yù)算編制結(jié)果失去公平合理性；2、在預(yù)算調(diào)整、追加和審批預(yù)算執(zhí)行情況時(shí)，由于受人情等影響，不客觀公正，多為預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)；3、在確定體制調(diào)整基數(shù)和財(cái)政結(jié)算補(bǔ)助時(shí)，違反相關(guān)規(guī)定向個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦傾斜。高1、嚴(yán)格遵守部門預(yù)算編制規(guī)定和流程，按照“四權(quán)分離”預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，采取崗位互審辦法，保證預(yù)算編制草案政策依據(jù)充分、科學(xué)規(guī)范合理、符合部門實(shí)際。2、嚴(yán)格遵守廉政紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，不撥人情款；3、嚴(yán)格遵守預(yù)算管理制度，充分掌握政策規(guī)定，吃透單位情況，實(shí)事求是，保證預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整和追加有理有據(jù)、客觀公正；4、按照政府信息公開程序，及時(shí)公開相關(guān)財(cái)政政策、規(guī)定，自覺接受各方面監(jiān)督。項(xiàng)城市財(cái)政局崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表項(xiàng)城市財(cái)政局崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表崗位副書記、副局長(zhǎng)責(zé)任人李斌章序號(hào)崗位權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述點(diǎn)描述（內(nèi)容及表（內(nèi)容及表現(xiàn)形式）形式）風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施防控措施1資金管理在資金分配和支付時(shí)，違反規(guī)定，不按公開透明的程序和科學(xué)的方法進(jìn)行分配，造成資金風(fēng)險(xiǎn)，甚至損失浪費(fèi)；講人情，把關(guān)不嚴(yán)，造成資金流失。高1、嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序和標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)進(jìn)行操作，實(shí)行資金初審、復(fù)審和監(jiān)督部門再審等多環(huán)節(jié)制約的辦法。2、定期查找工作中是否存在有資金管理漏洞現(xiàn)象，防患于未然。3、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定。2項(xiàng)目申報(bào)違反項(xiàng)目申報(bào)程序，講人情、打招呼，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致不符合要求的項(xiàng)目通過審核上報(bào)。高1、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和財(cái)政干部“八不準(zhǔn)”規(guī)定，提升個(gè)人素質(zhì)，秉公辦事。2、主動(dòng)征求部門意見，通過崗位監(jiān)督、審查和主管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審核的規(guī)定程序辦理。同時(shí)加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)和研究，增強(qiáng)防范意識(shí)。3領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)影響違反有關(guān)規(guī)定，利用職權(quán)和職務(wù)上的影響，為本人、親友謀取私利。中嚴(yán)格落實(shí)廉政準(zhǔn)則和廉潔從政各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真參加民主生活會(huì)和述職述廉，如實(shí)報(bào)告?zhèn)€人事項(xiàng)，主動(dòng)接受上級(jí)監(jiān)督和群眾監(jiān)督。4人、財(cái)、物審批管理在經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，審批把關(guān)不嚴(yán)，致使不符合規(guī)定的票據(jù)予以報(bào)銷；利用職權(quán)用公款報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，造成國(guó)有資產(chǎn)流失；在提拔干部時(shí)違反人事管理制度。按上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)授意任命或搞個(gè)人說了算；疏于人員管理，造成工作人員在計(jì)劃生育、社會(huì)治安綜合治理、工作紀(jì)律等方面出現(xiàn)問題。高1、在經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，按規(guī)定程序嚴(yán)格審核把關(guān)，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審批。2、嚴(yán)格要求自己，杜絕報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用。3、在提拔干部時(shí)，堅(jiān)持民主集中制，并嚴(yán)格按照干部任免規(guī)定的程序和要求辦理，堅(jiān)決不搞任人唯親和個(gè)人說了算。4、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化人員管理，嚴(yán)格落實(shí)獎(jiǎng)懲，確保隊(duì)伍大局穩(wěn)定，不出任何違法亂紀(jì)問題。

簡(jiǎn)介：|金融知識(shí)題庫(kù)金融知識(shí)題庫(kù)1、經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的基金，應(yīng)當(dāng)委托、經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的基金，應(yīng)當(dāng)委托“誰”作為基金托管人托管基金資產(chǎn)，委作為基金托管人托管基金資產(chǎn)，委托基金管理公司作為基金管理人管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)托基金管理公司作為基金管理人管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)5分證券機(jī)構(gòu)基金管理公司中國(guó)人民銀行商業(yè)銀行2、根據(jù)、根據(jù)2003年修訂后的中國(guó)人民銀行法，中國(guó)人民銀行主要負(fù)年修訂后的中國(guó)人民銀行法，中國(guó)人民銀行主要負(fù)責(zé)責(zé)5分實(shí)施貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)實(shí)施貨幣政策，提供金融服務(wù)，監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)，監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)實(shí)施貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定，監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)3、在、在GDP的幾大部分構(gòu)成中，不包括的幾大部分構(gòu)成中，不包括5分消費(fèi)投資生產(chǎn)凈出口4、新中國(guó)第一家全國(guó)性的股份制銀行是、新中國(guó)第一家全國(guó)性的股份制銀行是5分交通銀行招商銀行民生銀行中信銀行5、通過各種手段使非法收入合法化的過程叫做、通過各種手段使非法收入合法化的過程叫做5分不良存款套匯洗錢逃匯|國(guó)債基金債券基金國(guó)庫(kù)券基金股票基金13、下列融資方式中，屬于直接融資的是、下列融資方式中，屬于直接融資的是5分存款貸款股票信托14、準(zhǔn)貸記卡透支以什么為單位怎樣計(jì)收利息、準(zhǔn)貸記卡透支以什么為單位怎樣計(jì)收利息5分以日為單位、計(jì)收復(fù)利以月為單位、計(jì)收單利以日為單位、計(jì)收單利以月為單位、計(jì)收復(fù)利15、信用卡（貸記卡、信用卡（貸記卡透支以什么為單位怎樣計(jì)收利息透支以什么為單位怎樣計(jì)收利息5分以日為單位、計(jì)收復(fù)利以月為單位、計(jì)收單利以日為單位、計(jì)收單利以月為單位、計(jì)收復(fù)利16、自動(dòng)存取款機(jī)的英文簡(jiǎn)稱是、自動(dòng)存取款機(jī)的英文簡(jiǎn)稱是5分CDMATMPOSIMF17、承兌為以下何種票據(jù)所獨(dú)有、承兌為以下何種票據(jù)所獨(dú)有5分本票匯票支票股票18、目前，我國(guó)銀行最安全和最具流動(dòng)性的中長(zhǎng)期投資品種是、目前，我國(guó)銀行最安全和最具流動(dòng)性的中長(zhǎng)期投資品種是5分央行票據(jù)國(guó)債企業(yè)債

簡(jiǎn)介：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格考試題庫(kù)含參考答案銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格審查試題庫(kù)一、單選題1國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)中資商業(yè)銀行境內(nèi)支行及以下分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)的期限是（B）。A、自受理之日起六個(gè)月內(nèi)B、自受理之日起三個(gè)月內(nèi)C、自受理之日起三十日內(nèi)D、自受理之日起十日內(nèi)2下列單位或人員中（D）可以作為保證人。A、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門B、社會(huì)團(tuán)體C、幼兒園D、法人、其他組織或者公民3銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)事項(xiàng)，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)自受理之日起（D）日內(nèi)做出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的書面決定。A、10B、15C、20D、304對(duì)在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行平級(jí)交流的高管人員，原任職資格（A）。A、有效B、重新審批C、視具體情況5同一貸款即有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對(duì)（C）債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。A、全部B、物的擔(dān)保C、物的擔(dān)保以外D、由保證人與債權(quán)人協(xié)商確定6吳某以其所有的同一財(cái)產(chǎn)先后抵押給甲行和乙行，并辦理了抵押登記，則在拍賣、變賣吳某所抵押的該財(cái)產(chǎn)所得價(jià)款應(yīng)按照以下順序清償（A）。A、甲先受償B、乙先受償C、甲、乙同時(shí)受償7以承包的荒地的土地使用權(quán)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后（C）。A、可以改變土地集體所有B、可以改變土地用途C、未經(jīng)法定程序不得改變土地集體所有和土地用途8在市場(chǎng)準(zhǔn)入過程中，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)（C）的任職資格進(jìn)行審查。A、股東B、理事C、高級(jí)管理人員D、監(jiān)事9設(shè)立股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本最低限額為（A）。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格考試題庫(kù)含參考答案20合作金融機(jī)構(gòu)非法人機(jī)構(gòu)的臨時(shí)停業(yè)由（B）作為申請(qǐng)人。A、非法人機(jī)構(gòu)B、法人機(jī)構(gòu)C、非法人機(jī)構(gòu)或法人機(jī)構(gòu)均可21經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)停業(yè)期限屆滿或?qū)е屡R時(shí)停業(yè)的原因消除的，臨時(shí)停業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)復(fù)業(yè)，原申請(qǐng)人應(yīng)在復(fù)業(yè)后（B）內(nèi)向決定機(jī)關(guān)報(bào)告。A、3日B、5日C、7日D、10日22合作金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開辦外匯業(yè)務(wù)（結(jié)售匯業(yè)務(wù)除外）和增加外匯業(yè)務(wù)品種，其不良貸款率應(yīng)低于（C）。A、10B、12C、15D、17銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)副職主持工作超過（C）個(gè)月，應(yīng)按照正職任職資格的條件和程序申請(qǐng)行政許可。A、1B、2C、3D、半年24金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開辦電子銀行業(yè)務(wù)，適用（C）。A、審批制B、報(bào)告制C、審批制和報(bào)告制25郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入（A）管理。A、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶B、單位銀行結(jié)算賬戶C、視具體情況26可以用于存取現(xiàn)金的是（A）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶27銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（A）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、3B、5C、7D、1028臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（D）。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、2年29下列哪項(xiàng)不是金融許可證載明范圍（C）。A、機(jī)構(gòu)編碼B、流水號(hào)C、業(yè)務(wù)范圍D、銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)名稱30商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（C）。A、備案B、討論C、批準(zhǔn)D、評(píng)議31商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起（B）內(nèi)

簡(jiǎn)介：金融市場(chǎng)（開放?？疲┙鹑谑袌?chǎng)第三次形考_0001四川形成性測(cè)評(píng)系統(tǒng)課程代碼5108020課程復(fù)習(xí)資料、單項(xiàng)選擇題（共5道試題，共20分。）1以下不影響債券的實(shí)際收益率水平的是A債券償還期限B債券票面利率C債券的發(fā)行價(jià)格D行業(yè)盈利水平【本題答案是】D2金融期貨市場(chǎng)的首要功能是A套期保植和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)B盈利C穩(wěn)定價(jià)格D發(fā)現(xiàn)未來價(jià)格【本題答案是】A3票據(jù)是一種要式證券，這里的“要式”是指A必須以法定方式作成B強(qiáng)調(diào)票據(jù)的重要性C蓋章人必須對(duì)票據(jù)所載文字負(fù)責(zé)D票據(jù)的權(quán)利【本題答案是】A4投資者購(gòu)買某種債券不需要考慮的因素是2以下屬于外匯市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制的有A匯率機(jī)制B供求機(jī)制C風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制D效率機(jī)制E盈利機(jī)制【本題答案是】ABCD3投資者購(gòu)買某種債券需要考慮的因素有A債券期限B風(fēng)險(xiǎn)C票面利率D債券發(fā)行價(jià)格E實(shí)際收益率【本題答案是】ABCDE4以下關(guān)于對(duì)套期保值遵循的原則，表述正確的是（）。A均等且相對(duì)B避險(xiǎn)的不完全性C數(shù)量上相等D方向上相反【本題答案是】AB、判斷題（共20道試題，共60分。）