簡(jiǎn)介：175375金融界投融資內(nèi)幕交易為背景創(chuàng)作的商戰(zhàn)小說(shuō)，為您揭幕ZGCISC機(jī)構(gòu)從輝煌的巔峰時(shí)刻走向毀滅的深淵之絕密黑幕。盡職調(diào)查首部揭露金融界投融資內(nèi)幕的血色寶典PUBLICFUMCONTENTCULTURE1399923SHTMLBLOGCNJIUCHONGYUNMEN盡職調(diào)查整部小說(shuō)中運(yùn)用了10個(gè)真實(shí)的案例，涉及房地產(chǎn)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院、酒店、包裝、食品、化工、高科技等行業(yè)，真實(shí)地展現(xiàn)了不同行業(yè)之間對(duì)于資金的迫切需求，投融資雙方以小博大的投機(jī)取巧心理特征。前程遠(yuǎn)公司整合社會(huì)各界資源，包括銀行、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、行業(yè)專家協(xié)會(huì)、投資公司、擔(dān)保公司、國(guó)外基金等領(lǐng)域，以建立強(qiáng)大的專業(yè)國(guó)際金融服務(wù)機(jī)構(gòu)為目標(biāo)，卻在最后的關(guān)鍵時(shí)刻轟然倒下，整部小說(shuō)為您分析了現(xiàn)代企業(yè)商業(yè)模式的創(chuàng)新與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，揭露了現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的最高形態(tài)，餌與鉤的模式。卷宗一卷仙人指路共謀財(cái)富二卷黑色天使JCC的圣經(jīng)三卷中國(guó)式“金融圈套”藏玄機(jī)四卷海市蜃樓中的“跨界霓虹橋”五卷孽海深邃里殺機(jī)重重六卷被曲解的商道邏輯七卷會(huì)隱身的老法師八卷ZGCISC運(yùn)用的“三個(gè)錢(qián)包”理論九卷驚天大逆轉(zhuǎn)的背后

簡(jiǎn)介：2012016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試財(cái)政稅收專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)財(cái)政稅收專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)個(gè)人學(xué)習(xí)筆記精編個(gè)人學(xué)習(xí)筆記精編第1頁(yè)第一章第一章公共財(cái)政與財(cái)政職能公共財(cái)政與財(cái)政職能中級(jí)財(cái)稅整體框架結(jié)構(gòu)第一部分財(cái)政基礎(chǔ)知識(shí)第一章公共財(cái)政與財(cái)政職能第二部分財(cái)政支出第二章財(cái)政支出理論與內(nèi)容第三部分財(cái)政收入第三章稅收理論第四～六章我國(guó)的具體稅收制度第七章稅務(wù)管理第八章納稅檢查第九章國(guó)債第四部分財(cái)政體制和財(cái)政政策第十章～十三章考試題型及分值分布1單選題60道，每題1分，共計(jì)60分2多選題謹(jǐn)慎性原則20題，每題2分，共計(jì)40分3案例分析題20題，每題2分，共計(jì)40分案例分析題的主要出題范圍增值稅、增值稅VS消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅、小稅種聯(lián)合（房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅等）、稅務(wù)管理第一章第一章公共財(cái)政與財(cái)政職能公共財(cái)政與財(cái)政職能第一節(jié)第一節(jié)公共產(chǎn)品與公共財(cái)政理論公共產(chǎn)品與公共財(cái)政理論公共財(cái)政的理論基礎(chǔ)是“公共產(chǎn)品”和“市場(chǎng)失靈”理論。一、公共產(chǎn)品的概念及其特征一、公共產(chǎn)品的概念及其特征掌握公共產(chǎn)品的概念純公共產(chǎn)品是指這樣的產(chǎn)品每個(gè)人消費(fèi)這種產(chǎn)品不會(huì)導(dǎo)致他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少。掌握公共產(chǎn)品的特征（一）效用的不可分割性（二）受益的非排他性2012016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試財(cái)政稅收專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)財(cái)政稅收專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)個(gè)人學(xué)習(xí)筆記精編個(gè)人學(xué)習(xí)筆記精編第3頁(yè)（2）改變現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)方向，即調(diào)整資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)二、收入分配職能二、收入分配職能（一）掌握收入分配的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)公平分配（二）掌握社會(huì)公平的準(zhǔn)則保證生存權(quán)準(zhǔn)則；效率與公平兼顧；共同富裕準(zhǔn)則（三）熟悉社會(huì)不公平的原因生產(chǎn)要素占有狀況的不公平；制度不完善；個(gè)人及家庭狀況的不同（四）收入分配職能的實(shí)現(xiàn)1財(cái)政的收入分配范圍財(cái)政的收入分配范圍就是社會(huì)公平的實(shí)施范圍（1）在效率的基礎(chǔ)上盡可能改善初始條件的不公平（2）完善市場(chǎng)機(jī)制，盡可能創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境（3）在個(gè)人偏好方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)母深A(yù)社會(huì)保障2財(cái)政的收入分配方式（1）在組織財(cái)政收入時(shí)要考慮社會(huì)公平（2）在安排財(cái)政支出時(shí)要考慮社會(huì)公平在提供社會(huì)公共勞務(wù)時(shí)要考慮社會(huì)公平；構(gòu)建效率市場(chǎng)的制度體系；不斷改善市場(chǎng)機(jī)制初始條件的不平等狀況（3）要實(shí)行社會(huì)保障，以利于社會(huì)公平的切實(shí)實(shí)現(xiàn)（五）收入分配職能的主要內(nèi)容（1）稅收手段消費(fèi)稅、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、土地增值稅1調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)水平（2）統(tǒng)一稅制，公平稅負(fù)（1）稅收個(gè)人所得稅、社會(huì)保障稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅2調(diào)節(jié)居民的個(gè)人收入水平（2）轉(zhuǎn)移支付社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能（一）掌握經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡（二）掌握經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的主要內(nèi)容1通過(guò)財(cái)政預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)節(jié)逆經(jīng)濟(jì)風(fēng)向行事（1）社會(huì)總需求大于社會(huì)總供給時(shí)實(shí)行國(guó)家預(yù)算收入大于支出的結(jié)余政策進(jìn)行調(diào)節(jié)緊縮性財(cái)政政策，壓縮需求（2）社會(huì)總供給大于社會(huì)總需求時(shí)實(shí)行國(guó)家預(yù)算支出大于收入的赤字政策進(jìn)行調(diào)節(jié)擴(kuò)張性財(cái)政政策，刺激需求（3）社會(huì)總供求平衡時(shí)國(guó)家預(yù)算應(yīng)該實(shí)行收支平衡的中性政策2通過(guò)制度性安排，發(fā)揮財(cái)政“內(nèi)在穩(wěn)定器”作用內(nèi)在穩(wěn)定器調(diào)節(jié)的最大特點(diǎn)在于無(wú)需借助于外力就可以直接產(chǎn)生調(diào)控的效果。（1）在收入方面主要是實(shí)行累進(jìn)所得稅制（2）在支出方面主要體現(xiàn)在轉(zhuǎn)移性支出的安排上，如社會(huì)保障、補(bǔ)貼、救濟(jì)和福利支出等3財(cái)政政策和其他政策配合的調(diào)節(jié)第二章第二章財(cái)政支出理論與內(nèi)容財(cái)政支出理論與內(nèi)容

簡(jiǎn)介：12012年社會(huì)保年社會(huì)保險(xiǎn)基金基金預(yù)決算培決算培訓(xùn)班內(nèi)容班內(nèi)容各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們大家上午好我是省財(cái)政廳社會(huì)保障處的黃望彥，今天非常榮幸來(lái)參加這次培訓(xùn)班，有機(jī)會(huì)與全省人力資源社會(huì)保障系統(tǒng)的同志們一起學(xué)習(xí)交流社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算編制經(jīng)驗(yàn)。受省人保廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處邀請(qǐng)，根據(jù)我處領(lǐng)導(dǎo)委托，下面我結(jié)合自己幾年來(lái)編制基金預(yù)決算的工作體會(huì)，簡(jiǎn)要談?wù)剛€(gè)人的一些想法，不當(dāng)之處歡迎大家批評(píng)指正。一、我省社會(huì)保一、我省社會(huì)保險(xiǎn)基金基金預(yù)算編制情況分析制情況分析2010年，從增強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金計(jì)劃性和約束力、強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督出發(fā)，國(guó)務(wù)院下發(fā)了關(guān)于試行社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的意見(jiàn)，決定在全國(guó)范圍內(nèi)試編社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。經(jīng)過(guò)兩年的試編，我省的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理工作取得了較大進(jìn)展。2011年納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編報(bào)范圍的五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入預(yù)算數(shù)為320億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加21億元；總支出預(yù)算數(shù)為291億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加45億元；當(dāng)年基金結(jié)余預(yù)算數(shù)為29億元，年末滾存結(jié)余預(yù)算數(shù)已3向人大報(bào)告社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的要求；三是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行有待進(jìn)一步加強(qiáng)，一些地區(qū)存在重編制、輕執(zhí)行的傾向，基金預(yù)算編制與執(zhí)行管理脫節(jié)；四是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算監(jiān)督有待強(qiáng)化，全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算及絕大部分省份包括我省的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算僅報(bào)送本級(jí)政府審批；五是社會(huì)保險(xiǎn)基金管理信息化建設(shè)有待統(tǒng)一規(guī)范。二、二、2012年社會(huì)保年社會(huì)保險(xiǎn)基金基金預(yù)算報(bào)表填表填報(bào)注意事注意事項(xiàng)經(jīng)過(guò)兩年的試編，大家對(duì)基金預(yù)算的填報(bào)要求都已經(jīng)比較熟悉了。2012年的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算報(bào)表總共有13張表，與2011年相比新增了城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和新農(nóng)合基金，但是，由于今年部分報(bào)表填報(bào)的口徑有所變化，這里我簡(jiǎn)要講講以往填報(bào)時(shí)各地容易犯的一些錯(cuò)誤，請(qǐng)大家加以注意一是預(yù)算報(bào)表中2011年執(zhí)行數(shù)的上年結(jié)余必須與2010年決算數(shù)年末滾存結(jié)余相一致，2012執(zhí)行數(shù)的上年結(jié)余必須與2011年執(zhí)行數(shù)年末滾存結(jié)余相一致。二是由于今年報(bào)表填報(bào)的時(shí)間提前，2011年決算數(shù)還沒(méi)有出來(lái)，因此2011年實(shí)際執(zhí)行數(shù)應(yīng)根據(jù)今年前三季度的數(shù)據(jù)合理預(yù)測(cè)全年數(shù)。三是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)合、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)均無(wú)省級(jí)調(diào)劑金，因此在填報(bào)時(shí)應(yīng)注

簡(jiǎn)介：財(cái)政赤字的利弊及其經(jīng)濟(jì)影響財(cái)政赤字的利弊及其經(jīng)濟(jì)影響摘要摘要自建國(guó)以來(lái)，我國(guó)一直把財(cái)政平衡，沒(méi)有赤字，作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的一條指標(biāo)。在改革開(kāi)放的前30年國(guó)家所做的就是努力的消滅赤字。但改革開(kāi)放以后，財(cái)政赤字卻又成了我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中普遍存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。本文通過(guò)分析財(cái)政赤字產(chǎn)生的原因，國(guó)家建國(guó)來(lái)對(duì)財(cái)政赤字的態(tài)度，及其中的利弊和產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，初步分析，財(cái)政赤字對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)起到的影響。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞財(cái)政赤字經(jīng)濟(jì)效益危害一、財(cái)政赤字、財(cái)政赤字（一）財(cái)政赤字的概念（一）財(cái)政赤字的概念財(cái)政赤字是財(cái)政支出大于財(cái)政收入而形成的差額，由于會(huì)計(jì)核算中用紅字處理，所以稱為財(cái)政赤字。它反映著一國(guó)政府的收支狀況。財(cái)政赤字是財(cái)政收支未能實(shí)現(xiàn)平衡的一種表現(xiàn)，是一種世界性的財(cái)政現(xiàn)象。（二）我國(guó)財(cái)政赤字產(chǎn)生的原因（二）我國(guó)財(cái)政赤字產(chǎn)生的原因自建國(guó)以來(lái)，國(guó)家奉行財(cái)政平衡，沒(méi)有赤字，這一信條作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。改革開(kāi)放前實(shí)踐似乎也證明了一旦出現(xiàn)赤字往往是國(guó)家經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)了問(wèn)題，因此“赤字有害”這一看法在中國(guó)財(cái)政界不是一年兩年。那么像中國(guó)這么個(gè)奉行財(cái)政平衡的國(guó)家，為什么會(huì)產(chǎn)生赤字，甚者在2009年，中國(guó)更括增財(cái)政赤字至9500億創(chuàng)造了建國(guó)60年之最。綜合看起來(lái)我國(guó)赤字產(chǎn)生的的原因主要受2大重要方面的影響①國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革影響我們都知道在改革前國(guó)家一直都是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主體，經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行由國(guó)家統(tǒng)一管理，私人經(jīng)濟(jì)根本無(wú)法插足。在由國(guó)家統(tǒng)籌大局，并貫徹收支平衡的方針的這個(gè)大背景下，我國(guó)在改革這前很少出現(xiàn)財(cái)政赤字。這種情況一直持續(xù)到1978年，以1978年為風(fēng)水嶺，在這一年，十一屆三中全會(huì)的成功召開(kāi)標(biāo)志著改革開(kāi)放的開(kāi)始，次年鄧小平的提出了“社會(huì)主義也可以有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”的重要論斷，自此市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大行其道，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)施使得赤字成為了我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中一個(gè)普遍的現(xiàn)象，從197920011年的25年間，我國(guó)只在1981年出現(xiàn)了財(cái)政結(jié)余，其余各年都是財(cái)政赤字。②國(guó)家政策運(yùn)用的影響國(guó)家政策運(yùn)用的影響改革開(kāi)放以后，國(guó)家有意識(shí)地運(yùn)用財(cái)政政策對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控成為影響我國(guó)財(cái)政赤字的最重要因素。這個(gè)也不難理解，改革開(kāi)放以后，國(guó)家由直接參加社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^(guò)運(yùn)用財(cái)政貨幣政策和宏觀調(diào)控影響經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，宏觀調(diào)控的最終目標(biāo)就是使社會(huì)總需求等于社會(huì)總供給。但是在一般情況下，這兩者并不相等，當(dāng)社會(huì)總需求小于社會(huì)總供給時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)處于蕭條之中，這時(shí)財(cái)政應(yīng)該形成赤字，以增加流通中貨幣量并提升社會(huì)總需求，緩解經(jīng)濟(jì)的蕭條狀態(tài)；如果總需求大于總供給，產(chǎn)生通三、財(cái)政政策對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響三、財(cái)政政策對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響在財(cái)政赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響這個(gè)問(wèn)題上，一直有著較大的分歧。在此我先引用西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)財(cái)政赤字經(jīng)濟(jì)影響的不同論點(diǎn)，在凱恩斯以前的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)會(huì)產(chǎn)生“壞”的影響，因此對(duì)赤字持否定態(tài)度，認(rèn)為赤字是戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害使經(jīng)濟(jì)遭到破壞所產(chǎn)生的結(jié)果，財(cái)政赤字只是加大了政府的非生產(chǎn)性支出，沉重的赤字拖累迫使國(guó)家濫發(fā)鑄幣和紙幣，造成的后果，一是赤字會(huì)降低資本積累，減緩經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程；二是赤字會(huì)引起貨幣貶值，使人民蒙受災(zāi)難。凱恩斯及其追隨者卻認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，有效需求不足，大量失業(yè)者存在，因而執(zhí)行赤字政策，擴(kuò)大支出刺激有效需求，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)，可以達(dá)到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之目的。他們認(rèn)為赤字財(cái)政是一種財(cái)政政策工具，當(dāng)經(jīng)濟(jì)周期處于谷底狀態(tài)時(shí)，政府可以通過(guò)反周期的赤字財(cái)政政策，使經(jīng)濟(jì)爬出谷底恢復(fù)繁榮。從資本主義實(shí)踐看，凱恩期主義理論確實(shí)拯救了30年代陷于“大蕭條”中的資本主義經(jīng)濟(jì)。而70年代以后，由于資本主義經(jīng)濟(jì)中滯脹的出現(xiàn)，新的一些經(jīng)濟(jì)學(xué)派又開(kāi)始否定凱恩斯的理論，認(rèn)為財(cái)政赤字是一種公害，它引起通貨膨脹，抬高利率，導(dǎo)致貿(mào)易經(jīng)常項(xiàng)目的逆差，對(duì)私人投資具有排擠效應(yīng)等。直至目前，對(duì)財(cái)政赤字的經(jīng)濟(jì)影響仍是眾說(shuō)紛紜，褒貶不一。我國(guó)理論界對(duì)財(cái)政赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)影響的看法也存在分歧持否定態(tài)度的認(rèn)為，財(cái)政赤字有百害而無(wú)一利，它導(dǎo)致通貨膨脹，形成虛假購(gòu)買(mǎi)力，加劇消費(fèi)與積累比例的失調(diào)等等。另一種意見(jiàn)認(rèn)為，上述認(rèn)識(shí)過(guò)于絕對(duì)化，無(wú)法解釋我國(guó)近二十年間連年赤字但經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍取得重大成就的現(xiàn)實(shí)。對(duì)財(cái)政赤字的利弊不能一概而論，對(duì)財(cái)政赤字是否導(dǎo)致通貨膨脹，是否能成為調(diào)節(jié)總供給的手段之一，等等，都要進(jìn)行具體分析。在一定條件下，財(cái)政赤字也有積極作用的一面。總之，財(cái)政赤字本身其實(shí)無(wú)所謂好壞，要視它所存在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及它所起的作用而定。當(dāng)社會(huì)總需求超過(guò)總供給的“經(jīng)濟(jì)緊運(yùn)行”狀態(tài)下，財(cái)政赤字連年不斷并數(shù)額較大是比較危險(xiǎn)的。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于蕭條時(shí)期，為了復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大有效需求，政府有必要擴(kuò)大財(cái)政支出，實(shí)行赤字財(cái)政政策。1998年我國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨國(guó)際金融危機(jī)的影響，以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整及特大洪水的破壞，為重建家園，擴(kuò)大內(nèi)需，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，政府執(zhí)行的赤字財(cái)政政策的積極作用是顯而易見(jiàn)的，不能否認(rèn)。從我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)的實(shí)踐考察，財(cái)政赤字在一定條件下可以成為一種財(cái)政政策工具，利用得當(dāng)可以對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生積極的影響。所以說(shuō)財(cái)政政策是把雙刃劍，其好與壞在于政府的運(yùn)用。參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn)1葉相治財(cái)經(jīng)改革與探索上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社19992上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共政策研究中心2000中國(guó)財(cái)政發(fā)展報(bào)告上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社200002

簡(jiǎn)介：XX銀行金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作和宣傳教育工作的五年規(guī)劃（XX年XX年）為進(jìn)一步完善XX銀行的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作機(jī)制，深化金融消費(fèi)者教育工作，提高金融消費(fèi)者的金融素質(zhì)，引導(dǎo)金融消費(fèi)者樹(shù)立正確的金融消費(fèi)理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育金融消費(fèi)者的維權(quán)意識(shí)和能力，促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展，結(jié)合我社實(shí)際，特制定本規(guī)劃。一、指導(dǎo)思想全面貫徹落實(shí)黨的十八屆五中全會(huì)精神，認(rèn)真執(zhí)行和深入推進(jìn)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作要求，開(kāi)展金融消費(fèi)者教育，幫助金融消費(fèi)者了解金融風(fēng)險(xiǎn)和金融產(chǎn)品并作出正確、合理的金融決策，引導(dǎo)金融消費(fèi)者理性消費(fèi)，建立“機(jī)制完善、形式多樣、層次豐富、注重實(shí)效”的金融消費(fèi)者教育工作的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)地方金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。二、工作原則（一）堅(jiān)持金融消費(fèi)者教育與金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)目標(biāo)相結(jié)合，將金融消費(fèi)者教育作為金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的重要工作內(nèi)容，推進(jìn)金融消費(fèi)者教育工作制度化、常態(tài)化。（二）堅(jiān)持全面教育和階段性的重點(diǎn)教育相結(jié)合，普及金融基礎(chǔ)知識(shí)和法律法規(guī)，揭示金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)金融消費(fèi)XX銀行金融消費(fèi)者保護(hù)工作五年規(guī)劃從XX年開(kāi)始實(shí)施，至XX年結(jié)束。共分三個(gè)階段（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段XX年XX月底前。將結(jié)合實(shí)際，研究制定實(shí)施計(jì)劃的意見(jiàn)和措施，做好宣傳、發(fā)動(dòng)階段的各項(xiàng)工作。（二）組織實(shí)施階段XX年至XX年。各行照本規(guī)劃確定的目標(biāo)、任務(wù)和要求，根據(jù)年度工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際，制定本行的年度實(shí)施計(jì)劃，將目標(biāo)任務(wù)分解為具體項(xiàng)目，強(qiáng)化工作措施，明確責(zé)任要求，認(rèn)真組織實(shí)施，確保本規(guī)劃全面貫徹落實(shí)。（三）驗(yàn)收總結(jié)階段XX年下半年。為檢驗(yàn)金融消費(fèi)者教育規(guī)劃工作成效、鞏固工作成果，金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織對(duì)轄內(nèi)各基層網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)金融消費(fèi)者教育工作檢查、驗(yàn)收活動(dòng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)積極推廣，并對(duì)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰。五、工作措施（一）組建“金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)宣講團(tuán)”，由XX牽頭組織，選派優(yōu)秀青年員工為成員。宣講團(tuán)成員不定期面向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校、社區(qū)等開(kāi)展金融知識(shí)宣講活動(dòng)。（二）組建“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)青年志愿服務(wù)隊(duì)”，由XX牽頭組織，選派業(yè)務(wù)骨干和青年員工組成，受訓(xùn)后深入我縣農(nóng)村、社區(qū)、學(xué)校、企業(yè)以及“金融消費(fèi)者教育點(diǎn)”開(kāi)展青年宣

簡(jiǎn)介：1金融類國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章總則第一條第一條為維護(hù)社會(huì)收入分配秩序，加強(qiáng)對(duì)金融類國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱金融企業(yè)）的財(cái)務(wù)監(jiān)管，建立有效的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)與約束機(jī)制，促進(jìn)金融企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱金融企業(yè)負(fù)責(zé)人是指列入中央和國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理部門(mén)管理權(quán)限范圍內(nèi)的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人，包括金融企業(yè)的董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事），總經(jīng)理（總裁、行長(zhǎng)）、監(jiān)事長(zhǎng)、副總經(jīng)理（副總裁、副行長(zhǎng)），以及金融企業(yè)章程中規(guī)定的其他負(fù)責(zé)人。第三條第三條本辦法所稱負(fù)責(zé)人薪酬是指企業(yè)負(fù)責(zé)人為金融企業(yè)提供服務(wù)而獲得各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)收入，由基本年薪、績(jī)效年薪、福利性收入和中長(zhǎng)期激勵(lì)收益構(gòu)成。第四條第四條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理遵循下列原則（一）堅(jiān)持責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，激勵(lì)與約束相結(jié)合，薪酬與風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任相一致，與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。（二）堅(jiān)持短期激勵(lì)與中長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合，促進(jìn)金融企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（三）堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平，維護(hù)出資人、金融企業(yè)負(fù)責(zé)人、職工等各方的合法權(quán)益。3Y為市場(chǎng)范圍系數(shù)，Y76186Y04799，Y為金融企業(yè)上年度的市場(chǎng)范圍分值。市場(chǎng)范圍分值按金融企業(yè)業(yè)務(wù)分布國(guó)際、全國(guó)、區(qū)域、全省、全市分別為10、9、8、7、6分；金融企業(yè)按其80以上業(yè)務(wù)收入的分布情況申報(bào)市場(chǎng)范圍分值，財(cái)政部根據(jù)申報(bào)情況核定金融企業(yè)市場(chǎng)范圍分值。T為產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度系數(shù)，T76186T04799，T為金融企業(yè)上年度的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值。產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值按金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)四類以上業(yè)務(wù)、四類業(yè)務(wù)、三類業(yè)務(wù)、二類業(yè)務(wù)、一類業(yè)務(wù)分別為10、9、8、7、6分；金融企業(yè)按金融監(jiān)管部門(mén)核發(fā)業(yè)務(wù)許可證的情況申報(bào)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值，財(cái)政部根據(jù)申報(bào)情況核定金融企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值。第七條第七條財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)所處人才市場(chǎng)的薪酬情況，參考社會(huì)平均工資水平等，每年確定金融企業(yè)各職位等級(jí)基本年薪對(duì)應(yīng)的不同分位值（金融企業(yè)職位等級(jí)及基本年薪對(duì)應(yīng)分位值見(jiàn)附表）。第八條第八條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪的計(jì)算公式如下金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪（某一分位值對(duì)應(yīng)）最高基本年薪基本年薪分配系數(shù)。第九條第九條根據(jù)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的策略定位等，選擇適當(dāng)分位值，以確定金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的最高基本年薪。其中，已實(shí)行股份制改革的金融企業(yè)，其負(fù)責(zé)人最高基本年薪的分位值由金融企業(yè)董事會(huì)確定；未改制金融企業(yè)，其負(fù)責(zé)人最高基本年薪的分位值由財(cái)政部確定。第十條第十條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的最高基本年薪不得超過(guò)上年度定額工資的5倍。年度定額工資的計(jì)算公式如下

簡(jiǎn)介：煙臺(tái)市XX部門(mén)2010年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案（參考模板）根據(jù)2010年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作總體方案的要求，結(jié)合對(duì)XX部門(mén)的調(diào)查了解情況，制定本實(shí)施方案。一、審計(jì)目標(biāo)XX局2010年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，緊扣預(yù)算管理、資金使用、職責(zé)履行及政策執(zhí)行情況，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整體性、宏觀性和建設(shè)性，進(jìn)一步促進(jìn)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益。具體目標(biāo)是（根據(jù)被審計(jì)單位情況及職業(yè)判斷可有選擇地確定相關(guān)審計(jì)目標(biāo)）（一）摸清預(yù)算、資金、資產(chǎn)及內(nèi)控管理情況，查處預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的違法違規(guī)問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)規(guī)范管理；（二）摸清債權(quán)債務(wù)情況，揭示預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的不安全因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)政安全；（三）摸清非稅收入收繳管理情況，促進(jìn)將所有政府收支納入預(yù)算管理，推動(dòng)建立健全完整協(xié)調(diào)的政府預(yù)算體系；（四）摸清部門(mén)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行及決算情況，推動(dòng)預(yù)算公開(kāi)和財(cái)政管理的規(guī)范化，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行效果和財(cái)政資金使用效益；（五）摸清部門(mén)、單位職責(zé)范圍及職責(zé)履行情況，促進(jìn)資金收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，工作職責(zé)履行到位，達(dá)到事業(yè)發(fā)展政策目標(biāo)；（六）摸清政策執(zhí)行、財(cái)政改革措施落實(shí)情況，推動(dòng)財(cái)政體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展；（七）審計(jì)基本建設(shè)類項(xiàng)目和行政事業(yè)類項(xiàng)目管理及資金使用情況，關(guān)注項(xiàng)目管理的規(guī)范性，資金使用的效益性，對(duì)影響效益的問(wèn)題深入分析原因，提出改進(jìn)建議；（八）審計(jì)對(duì)外投資的審批、決策、運(yùn)作和效益情況，關(guān)注是否存在因管理不善、決策失誤導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失浪費(fèi)的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議；4票據(jù)管理使用情況。關(guān)注部門(mén)單位收取行政事業(yè)性收費(fèi)、房租等收入使用票據(jù)以及發(fā)票報(bào)銷(xiāo)等是否合規(guī)，特別關(guān)注在科研課題經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)等支出中以“會(huì)議費(fèi)”、“咨詢費(fèi)”、“設(shè)備購(gòu)置”、“工程購(gòu)建、修繕”、“辦公用品”等名義報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的真實(shí)性，檢查有無(wú)使用內(nèi)容、金額與實(shí)際不符的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，或使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出、套取資金等問(wèn)題。5財(cái)政財(cái)務(wù)管理內(nèi)控情況。關(guān)注部門(mén)單位是否根據(jù)本行業(yè)、本系統(tǒng)特點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，資金和資產(chǎn)等管理制度是否健全有效，執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等制度是否嚴(yán)格，有無(wú)人為調(diào)節(jié)收支科目，編造虛假會(huì)計(jì)信息等問(wèn)題。6資產(chǎn)管理情況。審計(jì)部門(mén)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理制度和核算辦法是否合規(guī)、有效，資產(chǎn)的建設(shè)、采購(gòu)、驗(yàn)收、維修、出租、出借、處置及收益等是否合規(guī)、合法，國(guó)有資產(chǎn)是否統(tǒng)一管理，是否發(fā)揮相應(yīng)的效益，有無(wú)因管理不善造成國(guó)有資產(chǎn)流失等問(wèn)題。7履行XX經(jīng)濟(jì)職能情況。審計(jì)部門(mén)（二）審計(jì)重點(diǎn)（審計(jì)組根據(jù)審計(jì)工作方案、調(diào)查了解情況和職業(yè)判斷，確定審計(jì)重點(diǎn)）如1預(yù)算編制和批復(fù)環(huán)節(jié)的審計(jì)，對(duì)基本支出預(yù)算作常規(guī)性審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算的編報(bào)和執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。從調(diào)查了解情況看，XX部門(mén)基本支出編報(bào)較規(guī)范，但該部門(mén)2011年項(xiàng)目支出XX萬(wàn)元，共涉及XX個(gè)項(xiàng)目占全部預(yù)算總額的XX，其中，XX項(xiàng)目，在2010年12月份追加編報(bào)，并列入2010年預(yù)算指標(biāo)，但因項(xiàng)目在2010年實(shí)際并未實(shí)施，資金轉(zhuǎn)至基本賬戶結(jié)余。審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注XX部門(mén)項(xiàng)目支出是否存在隱瞞轉(zhuǎn)移、擠占挪用預(yù)算資金的問(wèn)題，分析滯留、閑置財(cái)政資金，影響資金使用效益的原因。2對(duì)非稅收入收繳管理情況的審計(jì)，除從總體上把握該單位收入項(xiàng)目和支出方向外，重點(diǎn)對(duì)其XX下屬單位的XX收費(fèi)項(xiàng)目執(zhí)行收支兩條線和票款分離制度情況進(jìn)行審計(jì)，從調(diào)查了解情況看，該部門(mén)及下屬單位共有XX項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，年度收入預(yù)算XX萬(wàn)元，實(shí)際收取XX萬(wàn)元，但XX下屬單位的XX收費(fèi)項(xiàng)目收入與預(yù)算相比差距較大，XX項(xiàng)目經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)自行留用，均需重點(diǎn)關(guān)注。另外，XX收費(fèi)項(xiàng)目當(dāng)年收取280萬(wàn)元，但只安排支出2萬(wàn)元，另外一個(gè)項(xiàng)目XX，為維持事業(yè)發(fā)展財(cái)政共安排專項(xiàng)支出500萬(wàn)元，但當(dāng)年該項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)只有2萬(wàn)元，上述兩個(gè)項(xiàng)目，收支差額均存在較大反差。審計(jì)過(guò)程中均應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并分析原因，落實(shí)該收費(fèi)項(xiàng)目合理性、政策執(zhí)行方面存在的偏差。調(diào)查過(guò)程中還了解到，XX部門(mén)管理房產(chǎn)XX處，其他可用于經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)XX萬(wàn)元，但賬面未反應(yīng)租金收入和其他經(jīng)營(yíng)性收入情況，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)流失及是否存在

簡(jiǎn)介：125財(cái)政部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)情況自查報(bào)告財(cái)政部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)情況自查報(bào)告財(cái)政部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)情況自查報(bào)告20161214瀏覽分享人唐蓮巧手機(jī)版依據(jù)財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作的通知，對(duì)各級(jí)政府及所屬部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)的情況包括政府預(yù)決算公開(kāi)、部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)等情況進(jìn)行自查自糾。歡迎閱讀本文，更多優(yōu)質(zhì)內(nèi)容，歡迎關(guān)注網(wǎng)。財(cái)政部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)情況自查報(bào)告在縣政府辦、縣委辦的指導(dǎo)和大力支持下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行中華人民共和國(guó)政府信息公開(kāi)條例和國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)施中華人民共和國(guó)政府信息公開(kāi)條例若干問(wèn)題的意見(jiàn)文件精神，根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于對(duì)政府信息公開(kāi)工作情況進(jìn)行督查調(diào)研的通知國(guó)辦發(fā)明電【2016】16號(hào)文件要求，積極推進(jìn)信息化建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)信息公開(kāi)工作，取得了較好的成績(jī)，本單位信息公開(kāi)工作自查整改的情況報(bào)告如下一、組織領(lǐng)導(dǎo)情況我單位高度重視做好新形勢(shì)下政府信息公開(kāi)工作，成立了以局長(zhǎng)馬云華同志為組長(zhǎng)，以分管信息公開(kāi)工作的副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)的澄江縣財(cái)政局政府信息公開(kāi)指南和公開(kāi)目錄編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督促單位325一推進(jìn)財(cái)政資金信息公開(kāi)情況為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)工作，我縣先后制定了澄江縣人民政府辦關(guān)于深入推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)工作的通知、澄江縣財(cái)政預(yù)算信息公開(kāi)工作規(guī)程和澄江縣財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)工作的通知。2016年，我縣70家使用財(cái)政撥款的部門(mén)涉密單位除外在收到縣財(cái)政部門(mén)預(yù)算批復(fù)后的20個(gè)工作日內(nèi)將部門(mén)預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、基層專項(xiàng)支出、預(yù)算公開(kāi)說(shuō)明等通過(guò)政府或部門(mén)門(mén)戶網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)，并將功能支出分類全部細(xì)化至“項(xiàng)”級(jí)科目，公開(kāi)率達(dá)100，提高了預(yù)算透明度，切實(shí)保障群眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。此外，市級(jí)下達(dá)我縣省級(jí)彩票公益金項(xiàng)目因存在資金整合，整合資金未到，項(xiàng)目未實(shí)施，待整合資金到位、項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施，財(cái)政將及時(shí)撥付資金，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)年度資金使用情況。二推進(jìn)重大建設(shè)項(xiàng)目信息公開(kāi)本單位涉及的農(nóng)開(kāi)項(xiàng)目2016年澄江縣石門(mén)水庫(kù)灌區(qū)土地治理項(xiàng)目，在招投標(biāo)、項(xiàng)目前期、項(xiàng)目中期以及項(xiàng)目竣工都及時(shí)做出了公示2016年玉溪市澄江縣左所水庫(kù)灌區(qū)北片區(qū)、南片區(qū)土地治理項(xiàng)目的前期方案也及時(shí)公示。農(nóng)綜項(xiàng)目2016年村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)普惠制項(xiàng)目的批復(fù)也及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，便于群眾對(duì)本單位工作的認(rèn)識(shí)與監(jiān)督。

簡(jiǎn)介：金融風(fēng)險(xiǎn)案例及其風(fēng)險(xiǎn)管理,山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院趙國(guó)慶,,,第一部分金融風(fēng)險(xiǎn)案例,長(zhǎng)期資本管理公司的興衰巴林銀行破產(chǎn)案安然公司破產(chǎn)案齊魯銀行詐騙案中行高山詐騙案廣場(chǎng)協(xié)議東南亞金融危機(jī)美國(guó)次貸危機(jī)全球金融危機(jī)歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)我國(guó)債務(wù),,宏觀,微觀,,,,2,長(zhǎng)期資本管理公司LTCM的興衰,市場(chǎng)地位美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司（LTCM）創(chuàng)立于1994年。是一家主要從事定息債務(wù)工具套利活動(dòng)的對(duì)沖基金，主要活躍于國(guó)際債券和外匯市場(chǎng)，利用私人客戶的巨額投資和金融機(jī)構(gòu)的大量貸款，專門(mén)從事金融市場(chǎng)炒作，與量子基金、老虎基金、歐米伽基金一起稱為國(guó)際四大“對(duì)沖基金”。,,,3,,LTCM的“夢(mèng)幻組合”天才精英合伙人掌門(mén)人JOHNMERIWETHER約翰麥利威澤，“點(diǎn)石成金”的華爾街債券套利之父。1997年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者ROBERTMERTON，MYRONSCHOLES。美國(guó)前財(cái)政部副部長(zhǎng)及美聯(lián)儲(chǔ)副主席DAVIDMULLINS大衛(wèi)莫林斯。所羅門(mén)兄弟債券交易部主管ROSENFELD羅森菲爾德。,,,4,,輝煌業(yè)績(jī)以1994年成立初期的125億美元資產(chǎn)凈值迅速上升到1997年12月的48億美元，每年的投資回報(bào)為285、428、408和17，1997年更是以94年投資1美元派282美元紅利的高回報(bào)率讓LTCM身價(jià)倍增。,,,5,每個(gè)信用級(jí)別的貼現(xiàn)率,6,,,,長(zhǎng)期資本管理公司的投資手法LTCM始終遵循所謂的“市場(chǎng)中性”原則，即不從事任何單方面交易，以尋找市場(chǎng)套利空間為主。LTCM正是憑著這一點(diǎn)戰(zhàn)無(wú)不勝，攻無(wú)不克。,,,7,,市場(chǎng)中性投資策略市場(chǎng)中性投資策略同時(shí)持有多頭和空頭兩個(gè)投資頭寸，即買(mǎi)入價(jià)值被低估的金融資產(chǎn)，同時(shí)賣(mài)出價(jià)值被高估的金融資產(chǎn)。市場(chǎng)中性策略的收益主要來(lái)源于三個(gè)部分多頭組合和空頭組合的收益以及賣(mài)空資產(chǎn)收到現(xiàn)金所獲得的利息。比如在股票市場(chǎng)，當(dāng)市場(chǎng)行情上漲時(shí)，價(jià)格低估股票的上漲幅度高于價(jià)格被高估的股票，投資組合整體收益為多頭盈利減空頭虧損加利息；反之，當(dāng)市場(chǎng)行情下降時(shí)，高估股票的跌幅要大于低估股票，投資組合的整體收益為空頭盈利減多頭虧損加利息。,,,8,,具體實(shí)現(xiàn)SCHOLES和MERTON將金融市場(chǎng)歷史交易資料、已有的市場(chǎng)理論、研究報(bào)告和市場(chǎng)信息有機(jī)結(jié)合在一起，形成一套較完整的電腦自動(dòng)投資數(shù)學(xué)模型（程序化交易，1987年黑色星期一）。利用計(jì)算機(jī)處理大量歷史數(shù)據(jù)，通過(guò)連續(xù)而精密的計(jì)算得到兩個(gè)不同金融工具間的正常歷史價(jià)格差，然后結(jié)合市場(chǎng)信息分析它們之間的最新價(jià)格差。如果兩者出現(xiàn)偏差，并且該偏差正在放大，電腦立即建立起龐大的組合，大舉入市投資套利；經(jīng)過(guò)市場(chǎng)一段時(shí)間調(diào)節(jié)，放大的偏差會(huì)自動(dòng)恢復(fù)到正常軌跡上，此時(shí)電腦指令平倉(cāng)離場(chǎng)。,,,9,10,,,,,德國(guó)國(guó)債,意大利國(guó)債,,正常信用價(jià)差時(shí)間跨度,價(jià)格,T,,,價(jià)格,T,,,德國(guó)國(guó)債,意大利國(guó)債,,非正常信用價(jià)差,看多意大利國(guó)債（或者看漲衍生品多頭），看空德國(guó)國(guó)債（或者看跌衍生品多頭）,,,11,,市場(chǎng)中性投資策略的致命弱點(diǎn)市場(chǎng)中性投資策略能夠發(fā)揮作用是建立在投資組合中兩種證券的價(jià)格高度正相關(guān)基礎(chǔ)之上。類似股票形態(tài)，通道當(dāng)市場(chǎng)行情上漲時(shí)，價(jià)格低估股票的上漲幅度高于價(jià)格被高估的股票，投資組合整體收益為多頭盈利減空頭虧損加利息；反之，當(dāng)市場(chǎng)行情下降時(shí)，高估股票的跌幅要大于低估股票，投資組合的整體收益為空頭盈利減多頭虧損加利息。如果正相關(guān)的前提一旦發(fā)生改變，逆轉(zhuǎn)為負(fù)相關(guān)，則這種投資策略就變成了一種高風(fēng)險(xiǎn)的交易策略，或兩頭虧損，或盈利甚豐。,,,12,黑天鵝事件,小概率事件數(shù)學(xué)模型的致命缺陷模型假設(shè)前提和計(jì)算結(jié)果都是在歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上得出的，德國(guó)債券與意大利債券正相關(guān)性就是統(tǒng)計(jì)了大量歷史數(shù)據(jù)的結(jié)果，它預(yù)期兩個(gè)市場(chǎng)將朝著同一個(gè)方向發(fā)展。1998年俄羅斯的金融風(fēng)暴使正相關(guān)向負(fù)相關(guān)逆轉(zhuǎn)的小概率事件發(fā)生，深藏于斯科爾斯和莫頓期權(quán)定價(jià)理論小體字中的假設(shè)開(kāi)始瓦解。,,,13,,1998年5月，LTCM利用22億美元作資本抵押，買(mǎi)入價(jià)值3250億美元（名義本金）的證券，由此造成該公司的巨額虧損。1998年8月，俄羅斯面臨國(guó)際石油價(jià)格不斷下跌，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)惡化，再加上政局不穩(wěn)，俄羅斯爆發(fā)金融風(fēng)暴宣布盧布貶值，停止國(guó)債交易，凍結(jié)國(guó)外投資者貸款償還期90天。投資者紛紛從新興市場(chǎng)和較落后國(guó)家的證券市場(chǎng)撤出，轉(zhuǎn)持美國(guó)、德國(guó)、意大利等政府債券。然而，隨著全球金融市場(chǎng)一片“山雨欲來(lái)風(fēng)滿樓”，對(duì)沖交易賴以存在的正相關(guān)逆轉(zhuǎn)了，德國(guó)債券價(jià)格上漲，意大利債券價(jià)格下跌，LTCM兩頭虧損。（德國(guó)債券沽空和意大利債券看漲期權(quán)多頭）LTCM基金對(duì)自己的理論模型過(guò)分自信，反而投入更多的資金以期反敗為勝，就這樣越陷越深。,,,14,,長(zhǎng)期資本管理公司的崩潰在1998年全球金融動(dòng)蕩中，長(zhǎng)期資本管理公司難逃一劫，從5月俄羅斯金融風(fēng)暴到9月全面潰敗，短短的150多天資產(chǎn)凈值下降90，出現(xiàn)43億美元巨額虧損，僅余5億美元，長(zhǎng)期資本管理公司走到破產(chǎn)邊緣。9月23日，美聯(lián)儲(chǔ)出面組織安排，以MERRILLLYNCH（美林）、JPMORGAN（摩根大通）為首的15家國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)注資3725億美元購(gòu)買(mǎi)了LTCM90的股權(quán)，共同接管了該公司。美國(guó)政府第一次挽救一家對(duì)沖基金由于巨額損失耗盡了LTCM的風(fēng)險(xiǎn)資本（RISKCAPITALS），所以相比起LTCM的風(fēng)險(xiǎn)其資本金嚴(yán)重不足,,,15,價(jià)差方向判斷失誤導(dǎo)致巨額虧損,,,,,意大利國(guó)債,德國(guó)國(guó)債,,正常信用價(jià)差,價(jià)格,T3,,T1,T2,,,,正常信用價(jià)差,LTCM堅(jiān)持到T3時(shí)刻的前提,16,LTCM的收益（損失）率,17,,媒體關(guān)于長(zhǎng)期資本管理公司崩潰的評(píng)價(jià)華盛頓郵報(bào)“是對(duì)華爾街造成有史以來(lái)最嚴(yán)重打擊的金融失足”華爾街日?qǐng)?bào)“華爾街最激勇的后代之一”。金融時(shí)報(bào)將它形容為“以為自己聰明絕頂、不可能失敗的基金”。商業(yè)周刊“長(zhǎng)期資本的火箭科學(xué)在發(fā)射臺(tái)上發(fā)生爆炸”。,,,18,,思考市場(chǎng)環(huán)境的變化動(dòng)態(tài)考慮模型的假設(shè)貼近現(xiàn)實(shí)，重視極端事件風(fēng)險(xiǎn)與暴利并存,,,19,,巴林銀行破產(chǎn)案,巴林銀行（BARINGSBANK）創(chuàng)辦于1762年的銀行，英國(guó)最大的商業(yè)銀行之一（美購(gòu)買(mǎi)路易斯安娜、皇室成員理財(cái)）。尼克里森是巴林銀行眼中的明星交易員，僅在1993年，他一個(gè)人就為巴林銀行賺進(jìn)了1200萬(wàn)美元。巴林銀行僅允許里森從事當(dāng)日的交易，未護(hù)盤(pán)的交易必須當(dāng)日沖銷(xiāo)，同時(shí)也未授權(quán)任何交易選擇權(quán)。1994年底，日經(jīng)指數(shù)尚在1萬(wàn)9000點(diǎn)左右徘徊，根據(jù)他的判斷，該指數(shù)將會(huì)在這個(gè)水平停留并進(jìn)一步上升，于是，他購(gòu)入大量股指期貨合約。,,,20,,但1995年1月7日的神戶大地震打亂了他的計(jì)劃。大地震后，日經(jīng)指數(shù)一天之內(nèi)曾經(jīng)銳跌超過(guò)1000點(diǎn)，盡管他已經(jīng)蒙受高達(dá)數(shù)億美元的損失，但年輕金融天才太過(guò)自信，他并未就此認(rèn)賠出場(chǎng)，反而是加碼認(rèn)購(gòu)更多的合約，在日經(jīng)指數(shù)不斷下挫之下，他經(jīng)手的期貨合約虧損越來(lái)越大，到了無(wú)法隱瞞的地步。一場(chǎng)豪賭，不但輸了12億4000萬(wàn)美元，也賠上了擁有233年悠久歷史的英國(guó)巴林銀行。最后巴林銀行被荷蘭ING集團(tuán)以象征式的16美元買(mǎi)下，并全面承擔(dān)所有的債務(wù)之后，才以ING巴林的新姿態(tài)重新出發(fā)。,,,21,,在牢中短短數(shù)月，深具商業(yè)頭腦的里森，完成一本書(shū)流氓交易員，內(nèi)容詳述他大起大落的經(jīng)過(guò)，過(guò)后還被改編成電影。出獄之后他更成為名人，到處發(fā)表演說(shuō)，每場(chǎng)演講的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)是1萬(wàn)美元。（被判6年，因獄中表現(xiàn)好獲得減刑，1998年在服刑3年半之后被釋放。當(dāng)年，他被診斷患上了癌癥。），,,,,22,安然公司破產(chǎn)案,“只有在潮水退去的時(shí)候，你才知道誰(shuí)一直在裸泳”巴菲特背景20世紀(jì)90年代美國(guó)科技泡沫（10年牛市科技振興科技泡沫）,,,23,,安然的成功，代表了美國(guó)企業(yè)界的冒險(xiǎn)、創(chuàng)新精神，但單憑神話是無(wú)法支撐的，隨著該集團(tuán)在2001年發(fā)表第三季蒙受虧損的業(yè)績(jī)之后，安然帝國(guó)開(kāi)始崩潰。2001年10月22日，THESTREET網(wǎng)站發(fā)表文章揭露安然通過(guò)兩家關(guān)聯(lián)的企業(yè)舉債34億美元，但這些債務(wù)從未在安然的常年報(bào)告中披露。2001年10月22日美國(guó)證券交易委員會(huì)要求它主動(dòng)提交部分交易的細(xì)節(jié)，并在同月31日展開(kāi)正式調(diào)查。,,,24,,在各方壓力之下，安然承認(rèn)做假賬，從1997年至2001年之間，虛報(bào)5億8600萬(wàn)美元利潤(rùn)，并且未將巨額債券入賬。安然不甘心就此失敗，就在同年11月8日，它企圖通過(guò)沽售歐洲美元期貨來(lái)獲取利潤(rùn)，此舉非但不成功，反而加大虧損。安然股價(jià)一年內(nèi)從85美元跌至不到１美元，投資者的損失超過(guò)百億美元，公司兩萬(wàn)多名員工中，很多人連他們的退休金都保不住?？墒?，公司主席KENNETHLAY在過(guò)去四年中的股票紅利超過(guò)兩億美元。這不能不讓人對(duì)安然公司每年公布的財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生懷疑。,,,25,,負(fù)責(zé)為安然做審計(jì)的AUTHURANDERSON（安達(dá)信公司）不得不公布，它的手下雇員有銷(xiāo)毀安然公司關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表和備忘錄的行為。安達(dá)信公司為此被拆分出售。安然丑聞引發(fā)華爾街誠(chéng)信危機(jī)華爾街的金融分析家們長(zhǎng)期以來(lái)為安然公司搖旗吶喊，即便在公司股票市值已經(jīng)縮水時(shí)還鼓勵(lì)人們不要出售，這也不禁讓人們對(duì)被華爾街奉為金科玉律的“誠(chéng)信、客觀”打上問(wèn)號(hào)。,,,26,美國(guó)社會(huì)對(duì)企業(yè)制度反思，意識(shí)到公司治理的重要，內(nèi)部治理弊端是導(dǎo)致公司舞弊的根本原因。安然1．股票期權(quán)制激勵(lì)了造假動(dòng)機(jī)。2．公司獨(dú)立董事形同虛設(shè)。它為了防止公司高級(jí)管理層利用股權(quán)分散濫用“代理人”職權(quán)，侵犯中小股東利益。3．審計(jì)委員會(huì)未發(fā)揮應(yīng)有的作用。美國(guó)紐約證券交易所早在1978年就要求上市公司都要設(shè)立由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督外部審計(jì)師的審計(jì)質(zhì)量。4．企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制存在缺陷。特別是公司高管部門(mén)及高管人員有疏于舞弊控制責(zé)任的問(wèn)題。2004年9月，在COSO的推動(dòng)下，由普華會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)筆完成的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整套內(nèi)部控制規(guī)范正式公布。,,27,齊魯銀行案,濟(jì)南市商業(yè)銀行前身為在濟(jì)南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社的基礎(chǔ)上組建的濟(jì)南城市合作銀行。濟(jì)南市商業(yè)銀行于2009年獲準(zhǔn)更名為齊魯銀行股份有限公司，同時(shí)高調(diào)宣布“從更名到2013年末，齊魯銀行將繼續(xù)推進(jìn)轉(zhuǎn)型、擴(kuò)張、上市三大戰(zhàn)略。剛跨入2011新年，齊魯銀行引爆了中國(guó)銀行業(yè)的一枚風(fēng)險(xiǎn)引信，一起涉案金額達(dá)數(shù)十億元的偽造金融票證案，把這家地方小銀行推到了懸崖的邊緣。,,,28,主要涉案人員劉濟(jì)源多年來(lái)一直是被齊魯銀行界奉為上賓的“資金掮客”，另一涉案人員是齊魯銀行總行營(yíng)業(yè)部的“明星”業(yè)務(wù)經(jīng)理傅某。傅某年齡已超過(guò)50歲，本已內(nèi)退，但此后因?yàn)闃I(yè)務(wù)能力強(qiáng)被重新返聘，傅某此前每年可為齊魯銀行拉來(lái)數(shù)以億元計(jì)的存款。傅某先是供職于齊魯銀行城南支行，從2006年開(kāi)始與劉濟(jì)源聯(lián)合作案，通過(guò)開(kāi)具虛假“存款證實(shí)單”，進(jìn)行循環(huán)存貸款，從中牟利；傅后因業(yè)務(wù)能力突出調(diào)往總行營(yíng)業(yè)部，繼續(xù)與劉濟(jì)源勾結(jié)。資金掮客劉濟(jì)源，通過(guò)與提供存款的企業(yè)之間的“合作關(guān)系”為中小商業(yè)銀行引來(lái)存款大戶，同時(shí)，他又通過(guò)存單質(zhì)押向銀行貸款，為銀行實(shí)現(xiàn)了存貸款的同步快速增長(zhǎng)，迎合了像齊魯銀行這樣的中小銀行求大求快，追求高增長(zhǎng)的欲望。,,,,29,,存款證實(shí)單劉濟(jì)源案禍起存單質(zhì)押業(yè)務(wù)。他的作案手法主要有一是以高息為誘餌，引誘大型企業(yè)到銀行開(kāi)戶存入大額資金，然后利用銀行和存款企業(yè)管理漏洞，通過(guò)偽造金融票證向銀行辦理存單質(zhì)押貸款，騙取銀行資金；二是以高息為誘餌，引誘企業(yè)到銀行開(kāi)戶存入資金后，通過(guò)偽造的金融票證直接盜劃企業(yè)資金。濟(jì)源在不少銀行里人頭很熟，辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候常常省略程序，一路綠燈。,,,30,,在剛性化、短期化的考核和激勵(lì)機(jī)制下，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)可以若干倍放大存款量。這種“數(shù)字游戲”一度讓許多小銀行樂(lè)此不疲，有的銀行還與企業(yè)達(dá)成“戰(zhàn)略合作協(xié)議”，先把款貸給你，再以此“滾雪球”的方式做大票據(jù)業(yè)務(wù)，“以票增存”、“以貸吸存”，借票據(jù)業(yè)務(wù)幫助銀行完成存款考核。（利率市場(chǎng)化SHIBOR、粗放的規(guī)模效應(yīng)到集約型、信貸緊縮民間借貸、齊魯賓館）齊魯銀行的騙貸事件幾年前就已露出了危險(xiǎn)的苗頭國(guó)際知名的獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所普華永道拒絕為其出具年度報(bào)告，但深陷其中的齊魯銀行已欲罷不能，風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。,,,31,,故事總有講完的時(shí)候，當(dāng)“空手道”的交易對(duì)手閃人不玩時(shí)，這個(gè)復(fù)雜而虛幻的結(jié)構(gòu)體系就徹底坍塌了。任何一個(gè)“黑天鵝事件”都可能觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，引發(fā)連鎖反應(yīng)，最終導(dǎo)致整個(gè)鏈條的斷裂。劉濟(jì)源通過(guò)偽造金融票證這種手段，多次騙取資金，涉及多家金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)。隨著時(shí)間的推移，一些涉案企業(yè)開(kāi)始曝光。最先公開(kāi)承認(rèn)涉案的企業(yè)是總部位于濟(jì)南的中國(guó)重汽。2011年1月13日，中國(guó)重汽發(fā)布公告承認(rèn)了其下屬的橋箱公司涉案存款5億元的事實(shí)。公告稱，該存款與偽造金融票證案有關(guān)聯(lián)。這5億元存款占中國(guó)重汽總資產(chǎn)的25，占公司2010年前三季度營(yíng)業(yè)收入22。公司2010年前三季度盈利約7億元。,,,32,,另外，原定于2010年12月底前掛牌的山東能源集團(tuán)有限公司推遲掛牌，被看做是受部分煤炭企業(yè)涉案的影響。兗礦煤業(yè)股份有限公司副董事長(zhǎng)辭職則被認(rèn)為是兗礦煤業(yè)涉案的因素。2011年3月初，齊魯銀行三高管被罷免，他們分別是董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)。據(jù)說(shuō)，這起案件涉及的銀行還包括華夏和興業(yè)等銀行。,,,,,33,中行高山案,2005年1月4日，東北高速公路股份有限公司向黑龍江省公安廳報(bào)案稱，該公司存在中行哈爾濱河松街支行的293億元，及其子公司黑龍江東高投資開(kāi)發(fā)有限公司賬戶內(nèi)530萬(wàn)元資金失蹤。除了東北高速涉案的3億元外，還有其他中行存款大戶的資金下落不明黑龍江較大的一家的風(fēng)險(xiǎn)投資公司辰能哈工大高科技風(fēng)險(xiǎn)投資公司、黑龍江省社保局都與此案有關(guān)，總計(jì)金額達(dá)10億元。案件發(fā)生后，這家風(fēng)險(xiǎn)投資公司的一位負(fù)責(zé)人以及東北高速董事長(zhǎng)張曉光的妻子均跳樓身亡。,,,34,,犯罪嫌疑人隨即鎖定河松街支行行長(zhǎng)高山。高山一家3口已于2004年的最后一天出境，同時(shí)出境的還有一位李姓神秘人物，人們懷疑，這位神秘人物也是制造此次詐騙案的主角之一。2005年1月31日，中國(guó)銀行新聞發(fā)言人王兆文證實(shí)，這是一起涉嫌內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件。詐騙嫌疑人在離境之前，曾在大慶、哈爾濱等地提取現(xiàn)金，并通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移到國(guó)外，這為追回上述款項(xiàng)帶來(lái)了極大困難。,35,,河松街支行行長(zhǎng)高山在中行內(nèi)以能拉存款而聞名，那位李姓神秘人物是高山小學(xué)同學(xué)李東哲。李東哲、高山與東北高速的董事長(zhǎng)張曉光私交不錯(cuò)。親密的關(guān)系，使得東北高速的很多大額存款業(yè)務(wù)自然而然地流到了河松街支行。后來(lái)東北高速把近3億元分成兩個(gè)賬戶存入河松街支行，這筆資金原本是要用于黑龍江省從呼蘭到通河縣及大慶外環(huán)等地的公路建設(shè)項(xiàng)目，因?yàn)楹髞?lái)東北高速?zèng)]拿到工程，錢(qián)也就閑著沒(méi)用。東北高速與河松街支行做一大額協(xié)議存款，要求一個(gè)高于市場(chǎng)利息的協(xié)議利息。不過(guò)，按規(guī)定這筆資金一般都會(huì)被要求有一個(gè)一年的‘休眠期’，就是這筆錢(qián)一年內(nèi)不允許東北高速隨意提取。,,,36,,銀行內(nèi)部有一種叫“飛單”或“跳票”的融資手段，即用高息攬存的方法有的甚至被承諾高達(dá)20的高利息，把企業(yè)的大額資金套進(jìn)指定銀行，然后通過(guò)各種手段把固定期限的存款劃轉(zhuǎn)到另一家企業(yè)的賬戶上使用，一年后結(jié)算時(shí)再把本金連同利息“回籠”，從而完成一次交易。這種“飛單”或“跳票”的融資做法是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)明文禁止的。但河松街支行正是運(yùn)用了這樣的手段。在這個(gè)資金轉(zhuǎn)移鏈條里，東北高速等企業(yè)就是貸方，李東哲下屬的數(shù)家企業(yè)，尤其是流動(dòng)資金需求較大的汽車(chē)銷(xiāo)售公司和房地產(chǎn)公司就是借方。由于有高山的內(nèi)部配合，李東哲因此輕松地獲得了近10億元的銀行現(xiàn)金存款。而漫長(zhǎng)的“休眠期”使李東哲和高山有了充分的時(shí)間去轉(zhuǎn)移這筆資金。,,,37,,在中行案件剛剛立案不久，就已經(jīng)有消息稱，高山與李東哲已經(jīng)攜巨款外逃加拿大。2007年01月，高山攜10億元巨款外逃一案，有了新的進(jìn)展。李東哲、高山二人在出逃前，曾將大量資金調(diào)入加拿大境內(nèi)，從而引起了加拿大警方的高度注意。隨后。加拿大警方根據(jù)掌握的情況，曾派遣專員赴黑龍江向中國(guó)警方反映此事。據(jù)悉，高山和李東哲二人已經(jīng)處于加拿大警方嚴(yán)密控制之內(nèi)，且加方稱引渡二人回中國(guó)的難度不大。根據(jù)加移民當(dāng)局提供的資料顯示，高山2004年10月1日登陸加拿大成為加永久居民，過(guò)后又回到中國(guó)；2004年12月30日再次入境并一直居住在溫哥華。2007年2月16日，加拿大邊境服務(wù)局聯(lián)同皇家騎警罪案防治組以高山在移民申請(qǐng)中提供虛假材料為由將其拘捕。,,,38,,2007年3月，李東哲、李東虎兄弟兩人被加拿大執(zhí)法人員逮捕。他們是因持旅游簽證逾期居留違反移民法而遭逮捕的。至2009年7月，大多數(shù)受害公司已獲得中行賠付。2008年底，最高法院終審判決東北高速勝訴，中行須為高山案支付東北高速293億元及利息。2009年3月，另一涉案公司辰能公司也被黑龍江省高級(jí)人民法院判決勝訴，中行支付給辰能公司存款本金2787億元及利息。一些沒(méi)有起訴的單位也已通過(guò)不同方式與中行達(dá)成和解。高山案至今未結(jié)。（煙臺(tái)銀行票據(jù)詐騙牽出高管腐敗案；對(duì)高管監(jiān)督，制度缺失到執(zhí)行效力，監(jiān)督權(quán)限）,,,,39,廣場(chǎng)協(xié)議PLAZAACCORD,40,,,美元不得不貶值,日元不得不升值,80年代起雙赤字的出現(xiàn)。第二次石油危機(jī)，通貨膨脹率超過(guò)兩位數(shù)。緊縮的貨幣政策。高利率吸引了大量的海外資金流入美國(guó)，導(dǎo)致美元飆升。經(jīng)常項(xiàng)目赤字達(dá)到創(chuàng)歷史紀(jì)錄的1000億美元。,日本政府抵制升值以促進(jìn)出口。根據(jù)購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)測(cè)算，日元兌美元合理匯價(jià)應(yīng)是1081，但1985年的匯率水平僅為2501。廣場(chǎng)協(xié)議前日本連年順差，到協(xié)議簽訂時(shí)日本已是世界最大債權(quán)國(guó)，對(duì)外凈資產(chǎn)近1300億美元。,41,簽訂背景,,,廣場(chǎng)協(xié)議,1985年9月，美國(guó)、日本、聯(lián)邦德國(guó)、英國(guó)和法國(guó)的財(cái)長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)在美國(guó)紐約廣場(chǎng)飯店舉行會(huì)議，達(dá)成一攬子協(xié)議，包括抑制通貨膨脹、擴(kuò)大內(nèi)需、減少貿(mào)易干預(yù)，聯(lián)合干預(yù)外匯市場(chǎng)，使美元對(duì)主要貨幣有秩序地下調(diào)。因協(xié)議在廣場(chǎng)飯店簽署，故該協(xié)議又被稱為“廣場(chǎng)協(xié)議”,,,“廣場(chǎng)協(xié)議”后，為了防止日元升值打擊經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)和造成通貨緊縮，日本央行實(shí)行了擴(kuò)張性的貨幣政策，官方貼現(xiàn)率不斷調(diào)低。超低利率政策以及為防止日元過(guò)快升值而投入的干預(yù)性貨幣投放，導(dǎo)致‘廣場(chǎng)協(xié)議”后的幾年，貨幣供應(yīng)量急劇增長(zhǎng)。面對(duì)過(guò)多的流動(dòng)性，銀行和企業(yè)都苦于難以找到有高比例回報(bào)的投資項(xiàng)目，轉(zhuǎn)而紛紛把資金投入房地產(chǎn)和股票市場(chǎng)，導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格泡沫越吹越大,廣場(chǎng)協(xié)議的影響,泡沫的產(chǎn)生,廣場(chǎng)協(xié)議,廣場(chǎng)協(xié)議前后（19851198712）各主要貨幣對(duì)美元的匯率變化,44,,,“廣場(chǎng)協(xié)議”后日元的持續(xù)升值，日本人對(duì)經(jīng)濟(jì)前景充滿樂(lè)觀情緒，上市公司的股票受到追捧。從1986年1月開(kāi)始，股市進(jìn)入大牛市，當(dāng)時(shí)日經(jīng)指數(shù)為13000點(diǎn)，到1989年底飆升到最高點(diǎn)39000點(diǎn)，四年間上漲了三倍。,股市泡沫,廣場(chǎng)協(xié)議,,股市價(jià)格上漲迫使銀行把貸款轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)，并催生出一個(gè)更大的資產(chǎn)泡沫。銀行在有錢(qián)貸不出去的困境下，房地產(chǎn)行業(yè)的迅速發(fā)展正好滿足了其投資需求，他們狂熱地向房地產(chǎn)企業(yè)提供以土地作擔(dān)保的融資，并推動(dòng)地價(jià)飛漲。19851990年，東京的商業(yè)用地價(jià)格上漲了34倍，住宅用地上漲了25倍，全日本的商業(yè)用地價(jià)格上漲約1倍，住宅用地價(jià)格上漲約60。,房地產(chǎn)泡沫,廣場(chǎng)協(xié)議,,,日元匯率走勢(shì)圖,1985912升值201250YENDROPTO1201YEN198591987升值501120YEN日元對(duì)美元升值一倍,47,,,,日元從252日元兌換1美元上升到80多日元兌換1美元，日元越發(fā)值錢(qián)。日本人從原來(lái)的產(chǎn)品擴(kuò)張轉(zhuǎn)向資本擴(kuò)張。日本開(kāi)始狂買(mǎi)紐約帝國(guó)大廈，狂買(mǎi)哥倫比亞兄弟電影公司、甚至發(fā)出了“買(mǎi)下美國(guó)”的豪言壯語(yǔ)。美國(guó)人通過(guò)瑞士國(guó)際清算銀行提出了“巴塞爾協(xié)議”巴塞爾一號(hào)協(xié)議，也就是8的銀行儲(chǔ)備金率的問(wèn)題。美國(guó)和英國(guó)簽訂了雙邊巴塞爾協(xié)議，兩國(guó)率先實(shí)行巴塞爾協(xié)議，率先執(zhí)行8的銀行儲(chǔ)蓄準(zhǔn)備金制度。但這個(gè)協(xié)議最有意思的條文，不是雙方準(zhǔn)備為全球做表率自律的問(wèn)題，而是它的最后一條，即今后凡與我兩國(guó)銀行打交道的任何國(guó)家的銀行，都必須實(shí)行8銀行準(zhǔn)備金率。,,,,,,1990年1月12日，“日經(jīng)指數(shù)看跌期權(quán)”在美國(guó)交易所掛牌上市。日經(jīng)指數(shù)頓挫，日本股票市場(chǎng)崩盤(pán)。,經(jīng)濟(jì)泡沫破滅日本失落的十年,股票市場(chǎng)的崩盤(pán)率先波及到日本的銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，最終波及到制造業(yè)。從1990年日經(jīng)指數(shù)爆破開(kāi)始日本經(jīng)濟(jì)陷入了長(zhǎng)達(dá)十幾年的衰退。日本股市暴跌70房地產(chǎn)市場(chǎng)連續(xù)14年下跌。就財(cái)富損失而言日本1990年金融戰(zhàn)敗的后果幾乎和第二次世界大戰(zhàn)中戰(zhàn)敗的后果相當(dāng)。,廣場(chǎng)協(xié)議,挑戰(zhàn)降低日本國(guó)內(nèi)產(chǎn)出出口減少、進(jìn)口增加貿(mào)易收支惡化，本國(guó)企業(yè)利潤(rùn)降低,機(jī)遇日元升值大大提高了日元在國(guó)際貨幣體系中的地位。日元升值有助于減少資源對(duì)日本經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約因素通過(guò)海外投資，尋找生產(chǎn)成本更低的地區(qū)機(jī)會(huì)。日元升值有助于提高日本在世界經(jīng)濟(jì)中的地位。日元升值有利于減低對(duì)外貿(mào)易依存度，轉(zhuǎn)化經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)。,廣場(chǎng)協(xié)議導(dǎo)致了日本“失去十年”,日本挑戰(zhàn)與機(jī)遇,50,加強(qiáng)東亞區(qū)域的貨幣合作維持穩(wěn)定的通脹預(yù)期貨幣政策實(shí)為雙刃劍需慎用,4對(duì)中國(guó)的啟示,,,,東南亞金融危機(jī),自1997年7月起，爆發(fā)了一場(chǎng)始于泰國(guó)、后迅速擴(kuò)散到整個(gè)東南亞并波及世界的東南亞金融危機(jī)，導(dǎo)致東南亞國(guó)家和地區(qū)的匯市、股市輪番暴跌，金融系統(tǒng)乃至整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)受到嚴(yán)重創(chuàng)傷。1997年7月至1998年1月僅半年時(shí)間，東南亞絕大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)的貨幣貶值幅度高達(dá)30％～50％，最高的印尼盾貶值達(dá)70％以上。同期，這些國(guó)家和地區(qū)的股市跌幅達(dá)30％～60％。據(jù)估算，在這次金融危機(jī)中，僅匯市、股市下跌給東南亞同家和地區(qū)造成的經(jīng)濟(jì)損失就達(dá)1000億美元以上。受匯市、股市暴跌影響。這些國(guó)家和地區(qū)出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退。,,,53,,東南亞金融危機(jī)的原因外部原因索羅斯（金融大鱷）國(guó)際投資的巨大沖擊以及由此引起的外資撤離。1997年3月3日．泰國(guó)中央銀行宣布國(guó)內(nèi)9家金融公司和1家房貸公司存在資產(chǎn)質(zhì)量不高以及流動(dòng)資金不足問(wèn)題。索羅斯認(rèn)為，這是對(duì)泰國(guó)金融體系可能出現(xiàn)的更深層次問(wèn)題的暗示，便先發(fā)制人，下令拋售泰國(guó)銀行和金融公司的股票，導(dǎo)致儲(chǔ)戶在泰國(guó)所有金融機(jī)構(gòu)擠兌。同時(shí)，以索羅斯為首的西方對(duì)沖基金聯(lián)合一致大舉拋售泰銖，在眾多西方“好漢”的圍攻之下，泰銖一時(shí)難以抵擋，不斷下滑。,,,54,,據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的報(bào)道，量子基金早在1997年3月就大量買(mǎi)入了泰國(guó)股票和泰國(guó)銖的看跌期權(quán)。索羅斯采用的是立體投機(jī)的策略，即利用多個(gè)金融工具之間的相關(guān)性在現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨期權(quán)市場(chǎng)同時(shí)進(jìn)行操作。,,,55,索羅斯采用的是立體投機(jī)的策略，即利用多個(gè)金融工具之間的相關(guān)性在現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨期權(quán)市場(chǎng)同時(shí)進(jìn)行操作?，F(xiàn)貨交易主要為了造成恐慌，遠(yuǎn)期合約漁利。舉例借入泰銖300，然后立即簽反向（用泰銖買(mǎi)入美元）一個(gè)1個(gè)月的遠(yuǎn)期合約，假設(shè)匯率130，合約可以300泰銖買(mǎi)10美元。合約臨近到期，假若匯率仍然是130，突然在現(xiàn)貨市場(chǎng)拋出這300泰銖，假若這個(gè)市場(chǎng)的日交易只有10個(gè)泰銖，市場(chǎng)突然放大30倍，短時(shí)間急劇使泰銖貶值，至160。假若最后索羅斯手中的這300泰銖，可以得到7美元（因?yàn)槭袌?chǎng)無(wú)法承受這么大量的泰銖拋售），則使得索羅斯手中的美元值420泰銖名義利潤(rùn)已經(jīng)有120泰銖，同時(shí)使得索羅斯手上快到期的合約也產(chǎn)生120泰銖的利潤(rùn)。（可以保證金交易該合約，更省成本、若違約可通過(guò)信用違約互換等衍生品轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)）,,,56,,合約規(guī)定30010,市場(chǎng)上3005,,實(shí)際所得3007,臨近到期合約價(jià)有波動(dòng),,,7換成泰銖420,按市場(chǎng)價(jià)用美元換泰銖,,內(nèi)部原因以出口為導(dǎo)向的勞動(dòng)密集型工業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)隨著勞動(dòng)力成本的提高和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇而下降，但東南亞經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)未作適時(shí)有效的調(diào)整，致使競(jìng)爭(zhēng)力下降，對(duì)外出口增長(zhǎng)緩慢、造成經(jīng)常項(xiàng)目赤字居高不下。銀行貸款過(guò)分寬松，房地產(chǎn)投資過(guò)熱，導(dǎo)致商品房空置率上升、銀行呆賬增加。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)分依賴外資，大量引進(jìn)外資并導(dǎo)致外債加重。匯率制度僵化。在美元對(duì)國(guó)際主要貨幣有較大升值的情況下，東南亞國(guó)家和地區(qū)的匯率未作調(diào)整，從而出現(xiàn)高估的現(xiàn)象。,,,57,,在開(kāi)放條件和應(yīng)變能力尚不充分的情況下，過(guò)早地開(kāi)放金融市場(chǎng)，加入國(guó)際金融一體化，當(dāng)國(guó)際游資乘機(jī)興風(fēng)作浪時(shí)，一些東南亞國(guó)家和地區(qū)不知所措或措施不力，完全處于被動(dòng)地位。,,,58,對(duì)我國(guó)加快國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和競(jìng)爭(zhēng)力培育，是回應(yīng)人民幣升值壓力的治本之道。對(duì)于日益開(kāi)放的中國(guó)，人民幣匯率不僅是國(guó)際收支的風(fēng)

簡(jiǎn)介：第31卷第3期2017年5月北京農(nóng)業(yè)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)JOURNALOFBEIJINGVOCATIONALCOLLEGEOFAGRICULTUREVOL31NO3MAV2017高職金融專業(yè)人才培養(yǎng)探討基于“互聯(lián)網(wǎng)金融“的人才需求分析高爽鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院，河南鄭州451191【摘要】在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的背景下，金融創(chuàng)新和金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，其中各種金融工具、融資方式發(fā)生著日新月異的變化。在分析當(dāng)前高職金融人才面臨的新機(jī)遇和新挑戰(zhàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合招聘網(wǎng)站整理了互聯(lián)網(wǎng)金融背景下對(duì)高職金融人才的新需求，具體包括崗位及職責(zé)，最后提出幾點(diǎn)建議，以期為當(dāng)前高職金融專業(yè)制定人才培養(yǎng)方案及設(shè)置相關(guān)課程提供參考?！娟P(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融；高職金融專業(yè)；人才新需求【中圖分類號(hào)】G71【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B【文章編號(hào)】16717252201703一、引言金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展的背景下，金融創(chuàng)新和金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，其中各種金融工具、融資方式也在發(fā)生著日新月異的變化。2012年以來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融開(kāi)始快速發(fā)展，各大互聯(lián)網(wǎng)金融公司、機(jī)構(gòu)紛紛開(kāi)展各種互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，一時(shí)間各種產(chǎn)品迎來(lái)了大爆發(fā)。無(wú)論是移動(dòng)支付方式，還是資金融通方式，隨處可見(jiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融的身影?？梢哉f(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)金融深刻改變和顛覆了傳統(tǒng)的金融服務(wù)方式，正逐步滲透在人們的生活中。來(lái)自領(lǐng)英發(fā)布的2015年中國(guó)金融人才庫(kù)報(bào)告顯示，金融行業(yè)的發(fā)展，凸顯兩個(gè)關(guān)鍵詞“變革”“互聯(lián)網(wǎng)”。報(bào)告顯示，如今越來(lái)越多的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)正在向互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型或引入互聯(lián)網(wǎng)思維開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品和服務(wù)。行業(yè)正處于融人互聯(lián)網(wǎng)大潮的轉(zhuǎn)型期，各種虛擬貨幣基金產(chǎn)品、P2P融資等現(xiàn)象層出不窮，說(shuō)明在這樣的背景下，企業(yè)更需要高質(zhì)量的人才來(lái)提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力?；诖吮尘?，高職院校為了培養(yǎng)出實(shí)用性、應(yīng)用性的金融專業(yè)人才，理應(yīng)順應(yīng)時(shí)代背景，針對(duì)自身特點(diǎn)，推動(dòng)金融專業(yè)教學(xué)改革。只有這樣才可能提高學(xué)生適應(yīng)社會(huì)的能力。高職金融專業(yè)學(xué)生由于自身理論基礎(chǔ)有限、又受到傳統(tǒng)觀念影響等原因，導(dǎo)致他們?cè)谏鐣?huì)競(jìng)爭(zhēng)中面臨的壓力甚大。面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的新背景，高職學(xué)生能否將此作為契機(jī)，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，離不開(kāi)高職院校的科學(xué)培養(yǎng)。所以，在新背景下，探討金融專業(yè)人才培養(yǎng)的新模式很有必要?！臼崭迦掌凇?0161130【作者簡(jiǎn)介】高爽1988一，女，河南安陽(yáng)人，鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院金融貿(mào)易系經(jīng)濟(jì)師，碩士。研究方向金融。一93高爽高職金融專業(yè)人才培養(yǎng)探討學(xué)、投資學(xué)等。這些知識(shí)的學(xué)習(xí)有利于學(xué)生畢業(yè)后從事傳統(tǒng)金融行業(yè)。而對(duì)于進(jìn)入新型的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)顯然這些知識(shí)是不夠的，如果作為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)人員，這些畢業(yè)生缺乏網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的相關(guān)知識(shí)。所以當(dāng)前高職金融專業(yè)課程設(shè)計(jì)中缺少對(duì)金融發(fā)展的新知識(shí)的補(bǔ)充，特別是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的新理論，在這種情況下，學(xué)生對(duì)本專業(yè)的興趣不斷降低，而且失去了對(duì)未來(lái)工作的信心。有的學(xué)生甚至準(zhǔn)備轉(zhuǎn)行，以致花費(fèi)大量時(shí)間去考會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。3教師的教學(xué)方式單一高職院校的教學(xué)方式一般有兩種。一是教師在上面講，學(xué)生在下面聽(tīng)的灌輸式教學(xué)模式；二是采用實(shí)操教學(xué)模式，表現(xiàn)為學(xué)生根據(jù)教師布置教學(xué)任務(wù)上機(jī)完成。在這兩種教學(xué)方式中，教師是主導(dǎo)，忽視了學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，降低了學(xué)生的積極性，教學(xué)效果不佳。當(dāng)前背景下，要求不僅學(xué)生有一定的專業(yè)能力，更對(duì)學(xué)生的實(shí)踐能力、創(chuàng)新能力提出了更高要求。在這種形勢(shì)下，采用傳統(tǒng)的教學(xué)方式顯然阻礙了學(xué)生的發(fā)展，不能滿足未來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展要求。4對(duì)學(xué)生考評(píng)方式不合理目前大部分高職院校在對(duì)學(xué)生進(jìn)行期末考核時(shí)，根據(jù)課程性質(zhì)不同主要有以下兩種方式一是對(duì)理論課考核，采用期末成績(jī)與平時(shí)成績(jī)的按比例加總；二是針對(duì)實(shí)操課考核，對(duì)期末成績(jī)與實(shí)驗(yàn)報(bào)告得分進(jìn)行加總。這些考核方式過(guò)于機(jī)械化，無(wú)法測(cè)評(píng)學(xué)生的實(shí)際運(yùn)用能力以及創(chuàng)造力，因此存在較大的弊端。在這種考核方式下，學(xué)生的真正動(dòng)手能力沒(méi)有得到提高，畢業(yè)后缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)實(shí)際中遇到的問(wèn)題無(wú)從下手。互聯(lián)網(wǎng)金融需要復(fù)合型的實(shí)用人才，這種考核方式顯然與此不相適應(yīng)，無(wú)法滿足企業(yè)需要。三、新背景下高職金融專業(yè)學(xué)生職業(yè)新定位目前高職金融專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)及課程設(shè)置顯然無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前新背景的發(fā)展要求，如何讓高職金融專業(yè)學(xué)生在競(jìng)爭(zhēng)中有優(yōu)勢(shì)地位，需要通過(guò)分析當(dāng)前背景下，公司對(duì)金融人才的招聘需求，具體的職位、崗位職責(zé)特點(diǎn)，有效地進(jìn)行專業(yè)改革?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為一個(gè)新領(lǐng)域，不僅僅融合金融專業(yè)，更是將管理、信息、IT等專業(yè)融合到一起。互聯(lián)網(wǎng)金融人才必將是企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間的需求重點(diǎn)。對(duì)于高職學(xué)生來(lái)說(shuō)，若想順利進(jìn)入這一領(lǐng)域，必須同時(shí)具備金融和互聯(lián)網(wǎng)兩方面技能。互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展必然對(duì)金融的各個(gè)領(lǐng)域產(chǎn)生重大影響，結(jié)合當(dāng)前發(fā)展，主要集中在以下方面一是類似余額寶類的投資理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售、收益分析和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面；二是類似打車(chē)軟件的移動(dòng)支付的推廣以及創(chuàng)新等方面；三是用于創(chuàng)業(yè)的眾籌平臺(tái)的收益和風(fēng)險(xiǎn)方面。以上三類對(duì)應(yīng)的崗位，要求人才具有金融基本知識(shí)，如利率中單利和復(fù)利、風(fēng)險(xiǎn)控制等；又需具備互聯(lián)網(wǎng)的銷(xiāo)售、營(yíng)銷(xiāo)技巧。從表L可以看出，當(dāng)前背景下人才需求主要集中于以營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、理財(cái)規(guī)劃為主要對(duì)象。從崗位職責(zé)內(nèi)容包括市場(chǎng)調(diào)研、需求分析、銷(xiāo)售技巧、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等。這充分說(shuō)明了當(dāng)前背景下金融行業(yè)對(duì)人才的需求已不同于以前，從傳統(tǒng)的金融行業(yè)銀行、證券、保險(xiǎn)已轉(zhuǎn)向復(fù)合型綜合性人才。比如既了解金融產(chǎn)品的具體特征又懂得互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷(xiāo)技巧的綜合人才；既懂得金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控又掌握互聯(lián)網(wǎng)設(shè)計(jì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的綜合人才等。這些都是對(duì)高職院校的提示，未來(lái)若能結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融背景，開(kāi)設(shè)相關(guān)方面學(xué)科，實(shí)現(xiàn)專業(yè)與需求的統(tǒng)一，或?qū)⒊蔀楦呗毥鹑趯W(xué)生發(fā)展的新路徑。除了以上互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)出現(xiàn)的新需求之外，對(duì)于傳統(tǒng)金融來(lái)說(shuō)，一方面對(duì)服務(wù)人群的需求加大，另一方面又對(duì)服務(wù)手段有了新的要求。如中國(guó)建設(shè)銀行推出的電子商務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)購(gòu)物商城和線上金融的融合，為消費(fèi)者提供購(gòu)物、分期付款、生活繳費(fèi)等多功能。所以，如何讓傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程得到創(chuàng)新，如何利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化，這些也是高職院校面前的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)。一95

簡(jiǎn)介：湖南銀監(jiān)局銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員測(cè)試系統(tǒng)題庫(kù)合作金融機(jī)構(gòu)知識(shí)（共149道題）一、單項(xiàng)選擇題一、單項(xiàng)選擇題1、按照農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定的規(guī)定，農(nóng)村合作銀行的注冊(cè)資本金不得少于（C）萬(wàn)元。A500萬(wàn)元B1000萬(wàn)元C2000萬(wàn)元D5000萬(wàn)元2、農(nóng)村合作銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于（B）。A10B25C30D503、按照商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定，農(nóng)村合作銀行對(duì)同一借款人貸款余額與農(nóng)村合作銀行資本余額的比例不得超過(guò)（A）。A10B15C30D204、農(nóng)村信用社貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)（C）。A60B75C80D1005、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系中，農(nóng)戶小額信用貸款的金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為（C）。A100B50C20D106、下列選項(xiàng)中可以作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的股金來(lái)源的是（A）。A實(shí)收資本B定期次級(jí)債務(wù)C資本公積D盈余公積15、農(nóng)村信用社員工崗位輪換辦法中規(guī)定，在同一機(jī)構(gòu)（部門(mén)）的同一信貸、資金調(diào)劑、資金清算崗位上連續(xù)工作滿（C）的人員，原則上都要進(jìn)行崗位輪換。A1年B2年C3年D5年16、按照農(nóng)村信用社員工強(qiáng)制休假暫行辦法，對(duì)一般員工每年應(yīng)按照總?cè)藬?shù)（B）的比例安排強(qiáng)制休假。A1020B2030C3040D4050、按照農(nóng)村信用社員工強(qiáng)制休假暫行辦法，強(qiáng)制休假期限最長(zhǎng)不超過(guò)（B）。A5天B7天C10天D14天18、對(duì)社員（股東）的股金紅利分配應(yīng)采?。ˋ）原則。A同股同利B投資股為資格股兩倍C職工股高于自然人股D法人股高于自然人股19、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審貸分離的貸款管理制度，對(duì)大額貸款應(yīng)（D）。A報(bào)市辦審批B主任審查批準(zhǔn)C理事長(zhǎng)審批D貸款審查委員會(huì)審查，主任（行長(zhǎng)）簽批20、農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法中規(guī)定，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）比例最高不得超過(guò)（B）。

簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識(shí)經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識(shí)一、單項(xiàng)選擇題1、演繹推理每題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求你根據(jù)這段陳、演繹推理每題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求你根據(jù)這段陳述，選出一個(gè)答案。注意，正確答案應(yīng)與所給的陳述相符合，不需要任何附加說(shuō)明即可從陳述中述，選出一個(gè)答案。注意，正確答案應(yīng)與所給的陳述相符合，不需要任何附加說(shuō)明即可從陳述中直接推出。直接推出。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)1權(quán)利不再壟斷在國(guó)家手中，而是被分解為經(jīng)濟(jì)主體的權(quán)利，每權(quán)利不再壟斷在國(guó)家手中，而是被分解為經(jīng)濟(jì)主體的權(quán)利，每個(gè)商品生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者都是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，都享有充分的自主權(quán)利。他們通過(guò)平等、自主的協(xié)商個(gè)商品生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者都是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，都享有充分的自主權(quán)利。他們通過(guò)平等、自主的協(xié)商或討價(jià)還價(jià)，共同決定相互間的互利有償、互相制約的關(guān)系。由此可見(jiàn)（或討價(jià)還價(jià)，共同決定相互間的互利有償、互相制約的關(guān)系。由此可見(jiàn)（）。）。A在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)家已沒(méi)有權(quán)力了B在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，各經(jīng)濟(jì)主體間的關(guān)系會(huì)失控C今后國(guó)家要從市場(chǎng)領(lǐng)域徹底退出D市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是自由、平等和獨(dú)立正確答案D2、下列屬于商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)外支出的是、下列屬于商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)外支出的是。A抵債資產(chǎn)處置的損失B遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)C研究開(kāi)發(fā)費(fèi)D綠化費(fèi)正確答案A3、主要提供企業(yè)財(cái)務(wù)狀況信息的會(huì)計(jì)報(bào)表是、主要提供企業(yè)財(cái)務(wù)狀況信息的會(huì)計(jì)報(bào)表是（）（）A資產(chǎn)負(fù)債表B利潤(rùn)表C現(xiàn)金流量表D利潤(rùn)分配表正確答案A4、負(fù)債管理理論是以、負(fù)債管理理論是以為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論。為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論。A負(fù)債B資產(chǎn)C資本D成本正確答案A5、間接融資主要包括、間接融資主要包括。A銀行信用B企業(yè)信用C民間個(gè)人信用D國(guó)家信用正確答案A6、貨幣政策的制定者和執(zhí)行者是、貨幣政策的制定者和執(zhí)行者是。A中央政府B商業(yè)銀行C財(cái)政部D中央銀行正確答案D7、如果政府把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為宏觀調(diào)控的政策目標(biāo)、如果政府把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為宏觀調(diào)控的政策目標(biāo)通常要實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策和貨幣政策通常要實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策和貨幣政策以剌以剌激總需求激總需求一般情況下一般情況下這會(huì)導(dǎo)致這會(huì)導(dǎo)致。A物價(jià)水平下降或通貨緊縮B物價(jià)水平上升或通貨膨脹C就業(yè)機(jī)會(huì)減少或失業(yè)率提高D通貨緊縮和就業(yè)機(jī)會(huì)增加正確答案B8、演繹推理每題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求你根據(jù)這段陳、演繹推理每題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求你根據(jù)這段陳述，選出一個(gè)答案。注意，正確答案應(yīng)與所給的陳述相符合，不需要任何附加說(shuō)明即可從陳述中述，選出一個(gè)答案。注意，正確答案應(yīng)與所給的陳述相符合，不需要任何附加說(shuō)明即可從陳述中直接推出。直接推出。學(xué)者們已經(jīng)證明，效率與公平是一對(duì)矛盾統(tǒng)一體。實(shí)現(xiàn)共同富裕需要經(jīng)歷若干階段性過(guò)程，不可學(xué)者們已經(jīng)證明，效率與公平是一對(duì)矛盾統(tǒng)一體。實(shí)現(xiàn)共同富裕需要經(jīng)歷若干階段性過(guò)程，不可能一蹴而就，但我們又不能不在每一個(gè)階段為實(shí)現(xiàn)共同富裕作具體的準(zhǔn)備。因此（能一蹴而就，但我們又不能不在每一個(gè)階段為實(shí)現(xiàn)共同富裕作具體的準(zhǔn)備。因此（）。）。A我們要在重視效率的前提下，兼顧公平B我們首先要重視公平C我們要堅(jiān)持效率優(yōu)先D效率與公平之間的矛盾永遠(yuǎn)不可能得到正確解決A盈利性和流動(dòng)性B流動(dòng)性C安全性和流動(dòng)性D盈利性和安全性正確答案C19、1981年我國(guó)恢復(fù)的是年我國(guó)恢復(fù)的是。A商業(yè)信用B消費(fèi)信用C國(guó)家信用D股票融資正確答案C20、利率是、利率是B與借貸資本金的比率。與借貸資本金的比率。A利潤(rùn)B利息額C實(shí)際價(jià)值D剩余價(jià)值正確答案B21、表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入、表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。A損益表B資產(chǎn)負(fù)債表C現(xiàn)金流量表D財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表正確答案B22、逆向選擇是指、逆向選擇是指。A由于信息不對(duì)稱造成的交易過(guò)程中的“劣勝優(yōu)汰”現(xiàn)象B市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中有實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)者選擇沒(méi)有實(shí)力的做交易C消費(fèi)者、交易時(shí)寧可選擇質(zhì)量差一點(diǎn)但更便宜的商品D消費(fèi)者交易時(shí)為保證質(zhì)量寧可選擇價(jià)格更貴一些的商品正確答案A23、農(nóng)村信用社是具有法人資格的、農(nóng)村信用社是具有法人資格的。A合作金融機(jī)構(gòu)B非盈利的機(jī)構(gòu)C商品交易合作組織D支農(nóng)的政策性機(jī)構(gòu)正確答案A24、利用市場(chǎng)不完全條件下有內(nèi)在聯(lián)系的金融工具之間的價(jià)格背離來(lái)獲取利潤(rùn)的金融技術(shù)、利用市場(chǎng)不完全條件下有內(nèi)在聯(lián)系的金融工具之間的價(jià)格背離來(lái)獲取利潤(rùn)的金融技術(shù)稱之稱之為。A套期保值B套利C投機(jī)D投資正確答案B25、金融租賃是、金融租賃是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式。A信托投資的B信用放款的C金融資產(chǎn)管理的D融資與融物相結(jié)合的正確答案D26、的指標(biāo)越高的指標(biāo)越高則流動(dòng)性越差。則流動(dòng)性越差。A資產(chǎn)流動(dòng)性比例B備付金比例C國(guó)債占總資產(chǎn)比例D中長(zhǎng)期貸款比例正確答案D27、演繹推理每題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求你根據(jù)這段陳、演繹推理每題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求你根據(jù)這段陳述，選出一個(gè)答案。注意，正確答案應(yīng)與所給的陳述相符合，不需要任何附加說(shuō)明即可從陳述中述，選出一個(gè)答案。注意，正確答案應(yīng)與所給的陳述相符合，不需要任何附加說(shuō)明即可從陳述中直接推出。直接推出。目前，世界各地存在著許多經(jīng)濟(jì)組織，它們一般是按地區(qū)結(jié)成。如目前，世界各地存在著許多經(jīng)濟(jì)組織，它們一般是按地區(qū)結(jié)成。如“歐佩克歐佩克”、“亞洲經(jīng)濟(jì)合作組亞洲經(jīng)濟(jì)合作組織”、“歐盟歐盟”等。這些組織的各國(guó)比較能夠協(xié)調(diào)一致，應(yīng)付世界市場(chǎng)的變幻。如歐佩克，一直左右等。這些組織的各國(guó)比較能夠協(xié)調(diào)一致，應(yīng)付世界市場(chǎng)的變幻。如歐佩克，一直左右著石油價(jià)格的變化，維護(hù)著組織內(nèi)各國(guó)的利益?？梢?jiàn)（著石油價(jià)格的變化，維護(hù)著組織內(nèi)各國(guó)的利益。可見(jiàn)（）。）。A只有結(jié)盟才能在現(xiàn)代社會(huì)中更好的生存B世界市場(chǎng)變化無(wú)常，單個(gè)國(guó)家無(wú)法獨(dú)力應(yīng)付這種形勢(shì)，而合作與聯(lián)合是最佳發(fā)展方式C這些聯(lián)合組織是世界不穩(wěn)定的因素

簡(jiǎn)介：浙江省人事廳浙江省財(cái)政廳關(guān)于公務(wù)員工資制度改革和事浙江省人事廳浙江省財(cái)政廳關(guān)于公務(wù)員工資制度改革和事業(yè)單位工作人員收入分配制度改革實(shí)施中若干問(wèn)題的意見(jiàn)業(yè)單位工作人員收入分配制度改革實(shí)施中若干問(wèn)題的意見(jiàn)各市、縣（市、區(qū)）人事局（人事勞動(dòng)社會(huì)保障局）、財(cái)政局，省直各單位為了做好公務(wù)員工資制度改革和事業(yè)單位工作人員收入分配制度改革實(shí)施工作，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，現(xiàn)對(duì)我省工資制度改革實(shí)施中的若干問(wèn)題，提出如下意見(jiàn)，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。一、關(guān)于套改職務(wù)及任職年限1曾擔(dān)任過(guò)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)轉(zhuǎn)任同一職務(wù)層次非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的公務(wù)員（受處分的除外），執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)對(duì)應(yīng)的職務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)。2公務(wù)員在同一職務(wù)層次擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)與非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的時(shí)間，合并計(jì)算為同一職務(wù)層次的任職年限。3公務(wù)員現(xiàn)任職務(wù)低于同等學(xué)歷新錄用公務(wù)員轉(zhuǎn)正定級(jí)工資待遇對(duì)應(yīng)職務(wù)層次的，可執(zhí)行同等學(xué)歷新錄用公務(wù)員轉(zhuǎn)正定級(jí)工資待遇對(duì)應(yīng)職務(wù)層次任職5年以下的條件套改工資。這只是人員工資待遇確定的辦法，不作為確定職務(wù)的依據(jù)。4機(jī)構(gòu)改革中從機(jī)關(guān)分流到事業(yè)單位現(xiàn)聘在專業(yè)技術(shù)崗位的工作人員，其原在機(jī)關(guān)按規(guī)定具有專業(yè)技術(shù)資格的時(shí)間，可視作專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職年限。5原為參照、依據(jù)公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位經(jīng)過(guò)重新審核后不再列入?yún)⒄展珓?wù)員法管理范圍其工作人員取得專業(yè)技術(shù)資格在單位參照、依照公務(wù)員制度管理期間工作的時(shí)間，視作專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職其因試用期（見(jiàn)習(xí)期）延長(zhǎng)未能參加年度考核的（或考核不定等次）的年限，須從套改年限中扣除。14初中畢業(yè)直接讀5年取得大專學(xué)歷的，需扣除3年補(bǔ)修高中課程的時(shí)間，可視作套改年限按2年計(jì)算。15出國(guó)（境）留學(xué)并在國(guó)（境）外取得國(guó)家教育行政主管部門(mén)認(rèn)可的大專以上學(xué)歷人員，其未計(jì)算工齡的國(guó)（境）外學(xué)習(xí)時(shí)間可合并計(jì)算為套改年限。實(shí)際學(xué)習(xí)時(shí)間短于國(guó)家規(guī)定的相同學(xué)歷層次學(xué)制時(shí)間的，按實(shí)際學(xué)習(xí)年限計(jì)算；長(zhǎng)于國(guó)家規(guī)定的相同學(xué)歷層次學(xué)制時(shí)間的，按國(guó)家規(guī)定的學(xué)制時(shí)間計(jì)算。16對(duì)從事井下、高空、高原等工作崗位的折算工齡不能計(jì)算為套改年限。三、關(guān)于高定工資的處理17經(jīng)組織選派援藏援疆人員，已按省有關(guān)文件高定了工資檔次的，可適當(dāng)高定級(jí)別工資檔次（薪級(jí)），其中援藏滿3年的人員，可在本人套改工資的基礎(chǔ)上高定兩個(gè)級(jí)別工資檔次（薪級(jí)），不滿3年的援藏人員以及援疆人員可在本人套改工資的基礎(chǔ)上高定一個(gè)級(jí)別工資檔次（薪級(jí)）。18省有突出貢獻(xiàn)的中青年科技人員，已按省有關(guān)規(guī)定高定了工資檔次的，可在本人套改工資的基礎(chǔ)上適當(dāng)高定，其中已高定過(guò)一檔的，在套改的基礎(chǔ)上高定一級(jí)薪級(jí)工資，已高定過(guò)兩檔及以上的，在套改的基礎(chǔ)上高定兩級(jí)薪級(jí)工資。四、其他19此次工資制度改革后，根據(jù)公務(wù)員調(diào)任的有關(guān)規(guī)定，從事業(yè)單

簡(jiǎn)介：農(nóng)業(yè)銀行AL分行大企業(yè)綜合金融服務(wù)方案前言綜合金融服務(wù)方案是我行對(duì)重要客戶實(shí)施全方位銀行服務(wù)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。四川XXX（集團(tuán)）有限責(zé)任公司下稱貴公司是我行首推的黃金客戶之一自2003年以來(lái)雙方都保持著友好合作關(guān)系。我們本著向貴公司提供新產(chǎn)品滿足新需求的良好愿望希望通過(guò)本服務(wù)方案以我行擁有的專業(yè)理財(cái)知識(shí)快速、高效、便捷的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)以及通過(guò)銀企聯(lián)網(wǎng)等電子化結(jié)算手段更好地為貴公司服務(wù)以便于貴公司實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)母、子公司間資金的及時(shí)歸集加強(qiáng)貴公司的資金集中管理有效降低財(cái)務(wù)成本提高資金的周轉(zhuǎn)速度和收益穩(wěn)定和拓展貴公司銷(xiāo)售渠道。在根據(jù)客戶實(shí)際情況設(shè)計(jì)合理的融資方案、提供綜合理財(cái)服務(wù)、度身訂造理財(cái)方案方面我行具有極為豐富的經(jīng)驗(yàn)我行能為客戶提高資金管理水平、減少資金在途時(shí)間、節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用、增加富裕資金增值能力起到很好的作用本方案是我行根據(jù)所掌握的貴公司資料按照安全性、流動(dòng)性和效益性有機(jī)結(jié)合的原則按照總行“伴你成長(zhǎng)”品牌戰(zhàn)略定位，通過(guò)“四金”系列產(chǎn)品為載體，在充分利用貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)工具的基礎(chǔ)上調(diào)動(dòng)我行優(yōu)勢(shì)資源就資金管理、融資、投資理財(cái)?shù)冉鹑谛枨筇岢龅慕鉀Q方案和建議目的是協(xié)助貴公司調(diào)整資金管理模式加強(qiáng)資金管理力度降低財(cái)務(wù)成本提高經(jīng)濟(jì)效益通過(guò)金融服務(wù)方案我行向貴公司承諾將向貴公司提供一流的資金結(jié)算服務(wù)對(duì)貴公司在我行發(fā)生的結(jié)算費(fèi)用將給予最大幅度的優(yōu)惠以幫助集團(tuán)降低財(cái)務(wù)成本對(duì)融資方案中所涉及的信貸額度及相關(guān)融資方式、融資工具的使用也將根據(jù)貴公司的實(shí)際情況選擇最優(yōu)方案實(shí)行我行力所能及的最優(yōu)惠利率我們相信通過(guò)我們的共同努力我行提供的資金結(jié)算、融資、投資理財(cái)服務(wù)能滿足貴公司在提高財(cái)務(wù)管理效率和促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要貴公司如對(duì)本方案有任何疑問(wèn)請(qǐng)與我行聯(lián)系我行愿與貴公司攜手并進(jìn)真誠(chéng)合作伴你成長(zhǎng)，共謀發(fā)展共創(chuàng)輝煌。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行XXX分行第一部分農(nóng)業(yè)銀行簡(jiǎn)介第一章實(shí)力雄厚的農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行之一歷史悠久實(shí)力雄厚產(chǎn)品齊全服務(wù)優(yōu)良信譽(yù)卓越長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行秉承為國(guó)家、社會(huì)及客戶創(chuàng)造價(jià)值的宗旨堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向以客戶為中心以效益為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)理念強(qiáng)化管理積極進(jìn)取各項(xiàng)業(yè)務(wù)均取得較快發(fā)展中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的總資產(chǎn)、各項(xiàng)存款、貸款大幅度穩(wěn)步增長(zhǎng)按營(yíng)業(yè)收入排序2000年度、2001年度相繼被美國(guó)財(cái)富雜志列為世界500強(qiáng)企業(yè)之一全球50大銀行排名第20位資產(chǎn)總額達(dá)22000億人民幣這一切成績(jī)的取得來(lái)自于一是農(nóng)行堅(jiān)持“科技先導(dǎo)”的發(fā)展戰(zhàn)略不斷加快電子化建設(shè)的步伐現(xiàn)今擁有居于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)先進(jìn)水平的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)到2004年末建成省域數(shù)據(jù)處理中心22個(gè)計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)網(wǎng)點(diǎn)40270而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金的有效調(diào)劑和融通，提高財(cái)務(wù)集約化程度，加快資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，合理安排各幣種頭寸，降低利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高集團(tuán)整個(gè)資金管理水平，有效進(jìn)行集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債管理。第二章融資需求分析貴公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為煤炭、水泥生產(chǎn)和銷(xiāo)售、火力發(fā)電、供電等，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的多樣性導(dǎo)致了貴公司融資需求的多樣性和方式的多樣化。根據(jù)我行所了解的貴公司“十一五”規(guī)劃情況，貴公司從煤炭、電力、煤化工、機(jī)械制造及其它產(chǎn)業(yè)，以及區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)方面，均有著較穩(wěn)健的規(guī)模投資計(jì)劃，其投資之大，令人震撼，融資空間，隨之增大。單從近三年投資計(jì)劃看，無(wú)論是南二井、龍門(mén)峽，還是孔家山等幾個(gè)大煤礦建設(shè)，其投資概算也在6億元左右，我行據(jù)初步調(diào)查，認(rèn)為投資方案合理，籌資方案可行，并有能力予以信貸合作。一、短期融資的需求。首先，在購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)原材料及其它短期資金需求方面，貴公司需要在最合適的發(fā)展時(shí)機(jī)和最短時(shí)間內(nèi)，以最便捷的方式獲取大量的流動(dòng)資金用于周轉(zhuǎn)。因此，為便于靈活運(yùn)用資金、保障購(gòu)銷(xiāo)工作的順利開(kāi)展，貴公司需要一定的短期融資；其次，企業(yè)資金的特點(diǎn)決定了公司應(yīng)收款項(xiàng)相對(duì)其他行業(yè)數(shù)額偏大的狀況，這不僅降低了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，而且也使企業(yè)資金流動(dòng)性大大降低。所以短期融資是貴公司面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。二、票據(jù)業(yè)務(wù)需求。在正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，貴公司的穩(wěn)定客戶有時(shí)會(huì)采取票據(jù)等結(jié)算方式。雖然這種非現(xiàn)金交易的方式有嚴(yán)格的回款保證，但是大量的資金占用無(wú)法保證貴公司實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)最優(yōu)和效益的最大化。三、項(xiàng)目融資的需求。貴公司在跨行業(yè)投入和主營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)等方面，由于自有資金不足，也需要大量的項(xiàng)目融資。四、過(guò)橋性融資需求。公司以“三大”為發(fā)展目標(biāo)，采取“走出去”戰(zhàn)略，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，在進(jìn)行股權(quán)擴(kuò)張，進(jìn)行收購(gòu)重組過(guò)程中，可向本行申請(qǐng)過(guò)橋性融資。第三章增值鏈服務(wù)需求一、貴公司生產(chǎn)規(guī)模較大，員工人數(shù)眾多。由于公司效益較好，員工的個(gè)人積累可觀，個(gè)人投資理財(cái)需求較大。公司領(lǐng)導(dǎo)層從引導(dǎo)員工進(jìn)行二次置業(yè)、逐步提高員工投資理財(cái)技巧的良好愿望出發(fā)，也希望銀行能積極配合和參與，為貴公司員工提供客戶經(jīng)理、一般網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、客戶服務(wù)中心電話銀行等多渠道、差別化的金融服務(wù)。集團(tuán)若能在這方面為職工提供服務(wù)，將獲職工積極響應(yīng)，增強(qiáng)集團(tuán)凝聚力。二、為廣能集團(tuán)提供配套服務(wù)的上下游企業(yè)眾多，包括煤炭、建材、機(jī)械、施工及下游各用電客戶，這些企業(yè)的直接需求也是廣能集團(tuán)的間接需求。三、上下游企業(yè)存在著貸款、招投標(biāo)保函、履約保函、保理等金融服務(wù)需求。若能為這些上下游企業(yè)提供專門(mén)的金融服務(wù)，也將是對(duì)XXX集團(tuán)的有力支持。第四章顧問(wèn)咨詢需求一、四川XXX集團(tuán)金融服務(wù)產(chǎn)品需求品種眾多，所需資金構(gòu)成復(fù)雜，需要專業(yè)人才提供咨詢服務(wù)。二、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作和提高員工工作水平，需要加強(qiáng)對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。三、集團(tuán)在今后擴(kuò)張、并購(gòu)、重組上市過(guò)程中，需要借鑒其他成功企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，而銀行與眾多企業(yè)往來(lái)頻繁，可提供其他企業(yè)在此方面的成功作法，尤其是資金集中統(tǒng)一管理方面的經(jīng)驗(yàn)。第三部分全面解決方案

簡(jiǎn)介：互聯(lián)網(wǎng)互聯(lián)網(wǎng)金融金融陳龍2015年3月你認(rèn)識(shí)余額寶嗎余額寶推高了中國(guó)企業(yè)的融資成本嗎余額寶是監(jiān)管套利的產(chǎn)物嗎余額寶在金融自由化后會(huì)消失嗎余額寶安全嗎