簡(jiǎn)介：關(guān)于開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭關(guān)于開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看工作的自查報(bào)告看工作的自查報(bào)告關(guān)于開(kāi)展單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看工作的自查報(bào)告為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部掌握工作，根據(jù)___縣財(cái)政局下發(fā)的___縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看工作的通知（X財(cái)發(fā)〔2021〕97號(hào)）的要求，我局高度重視并仔細(xì)開(kāi)展了單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看工作，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下一、提高認(rèn)識(shí)，仔細(xì)組織接到縣財(cái)政局___縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看工作的通知通知后，我單位快速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議并仔細(xì)學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編制質(zhì)量回頭看工作的重要性，明確單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看，是查漏補(bǔ)缺，糾偏整改，夯實(shí)內(nèi)部掌握建立和實(shí)施基礎(chǔ)，是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立刻根據(jù)文件要求，組織人員，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，仔細(xì)開(kāi)展了單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告編報(bào)質(zhì)量回頭看工作。（二）單位組織開(kāi)展內(nèi)部掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀況。我單位已開(kāi)展內(nèi)部掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也制定了工作方案，并對(duì)組織開(kāi)展了內(nèi)部掌握專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)等工作。（三）單位組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理狀況。1我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的流程。2我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶(hù)管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。3我單位選購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包括了選購(gòu)預(yù)算管理、選購(gòu)實(shí)施方案管理、選購(gòu)需求認(rèn)證管理、組織形式管理、選購(gòu)執(zhí)行管理、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、選購(gòu)合同與支付管理、選購(gòu)履紅、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。4我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包含了資產(chǎn)配置方案

簡(jiǎn)介：院校建設(shè)和內(nèi)部質(zhì)量保證體系診改工作動(dòng)員與培訓(xùn)會(huì)議講話(huà)稿各位領(lǐng)導(dǎo)、老師，下午好在全院師生共同努力下，去年我院立項(xiàng)為湖南省卓越高職院校建設(shè)單位。今年下半年，我院又將接受省教育廳安排的內(nèi)部質(zhì)量保證體系建設(shè)診斷與改進(jìn)工作專(zhuān)家復(fù)核。卓越院校建設(shè)與教學(xué)診改工作將是今后一段時(shí)間學(xué)院的重點(diǎn)和核心工作，對(duì)學(xué)院的生存和發(fā)展具有極為重要的意義。為提高認(rèn)識(shí)、高質(zhì)量推進(jìn)各項(xiàng)建設(shè)，今天我們?cè)谶@里舉行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)與工作動(dòng)員會(huì)議。剛才國(guó)內(nèi)知名職教專(zhuān)家劉顯澤教授為我們做了一場(chǎng)站位很高、理念很新、內(nèi)容很實(shí)的學(xué)術(shù)講座，我們都感覺(jué)收獲很大，會(huì)后各單位還要單獨(dú)組織學(xué)習(xí)和研討。下面，關(guān)于兩項(xiàng)工作我提三點(diǎn)要求一、更新理念、不負(fù)使命，深刻理解職教發(fā)展新形勢(shì)近年，隨著國(guó)家供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革速度加快，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展遇到很多困難和挑戰(zhàn)。職業(yè)教育擔(dān)負(fù)著為國(guó)家培養(yǎng)“數(shù)以千萬(wàn)計(jì)的高素質(zhì)勞動(dòng)者和技術(shù)技能人才”的重任，大力發(fā)展職業(yè)教育得到全社會(huì)重視，已經(jīng)成為國(guó)家戰(zhàn)略。黨的十九大報(bào)告提出要“完善職業(yè)教育和培訓(xùn)體系，深化產(chǎn)教融合、校企合作”，這是對(duì)中國(guó)特色職業(yè)教育的新定位、新要求。隨后，國(guó)家、我省有關(guān)職業(yè)教育的支持政策密集出臺(tái)，今年1月，國(guó)務(wù)院頒發(fā)國(guó)家職業(yè)教育改革實(shí)施方案，提出“1X”制度等多項(xiàng)重大職教改革方案。3月，李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中指出，高職院校今年大規(guī)模擴(kuò)招100萬(wàn)人。4月教育部期間要取得國(guó)家級(jí)標(biāo)志性成果15項(xiàng)以上，省級(jí)標(biāo)志性成果60項(xiàng)以上。教學(xué)診改要圍繞學(xué)院規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)，確立目標(biāo)鏈和標(biāo)準(zhǔn)鏈，完善管理與運(yùn)行流程，建立“五縱五橫一平臺(tái)”為基本框架的內(nèi)部質(zhì)量保證體系，形成常態(tài)化、網(wǎng)絡(luò)化、全覆蓋、具有較強(qiáng)預(yù)警功能和激勵(lì)作用的內(nèi)部質(zhì)量保證運(yùn)行機(jī)制。其次要統(tǒng)籌推進(jìn)。卓越院校建設(shè)要對(duì)標(biāo)國(guó)內(nèi)優(yōu)秀土建類(lèi)高職院校，組織包括職教名家和企業(yè)專(zhuān)家在內(nèi)的高水平團(tuán)隊(duì)，精心編制建設(shè)實(shí)施方案。以建筑工程技術(shù)、建筑工程管理、建筑設(shè)計(jì)技術(shù)等特色專(zhuān)業(yè)群建設(shè)、內(nèi)部治理能力和師資隊(duì)伍建設(shè)為核心，以項(xiàng)目建設(shè)為載體，學(xué)院資源要保障重點(diǎn)任務(wù)建設(shè)并形成標(biāo)志性成果。教學(xué)診改工作要形成“全員學(xué)習(xí)診改，全員認(rèn)知診改，全員落實(shí)診改”的格局。兩項(xiàng)工作各有偏重，但相輔相成、同等重要。在工作推進(jìn)時(shí)要協(xié)同配合、統(tǒng)籌考慮。第三要提升能力。兩項(xiàng)工作時(shí)間緊迫、任務(wù)艱巨，我們要增強(qiáng)主人翁的責(zé)任感和使命感，自覺(jué)學(xué)習(xí)上級(jí)有關(guān)文件，了解學(xué)院各項(xiàng)工作部署和任務(wù)要求。尤其是教學(xué)診改工作，將對(duì)過(guò)去三年學(xué)院、專(zhuān)業(yè)、課程、教師、學(xué)生等五個(gè)層面的質(zhì)量建設(shè)進(jìn)行深度剖析并形成質(zhì)量報(bào)告，涉及所有部門(mén)、全體老師和學(xué)生，因此每個(gè)人都要熟悉學(xué)院診改工作手冊(cè)與指南等資料，積極學(xué)習(xí)、提升能力、主動(dòng)作為，高質(zhì)量完成診改工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人和集體可持續(xù)發(fā)展。三、精細(xì)管理、持續(xù)發(fā)力，努力開(kāi)創(chuàng)學(xué)院發(fā)展新局面學(xué)院高度重視兩項(xiàng)工作，去年成立了質(zhì)量管理辦公室，今年又成立

簡(jiǎn)介：鹽城百信工程質(zhì)量檢測(cè)有限公司鹽城百信工程質(zhì)量檢測(cè)有限公司內(nèi)部管理規(guī)定內(nèi)部管理規(guī)定一、一、目的目的公司進(jìn)入市場(chǎng)以后，得到社會(huì)各界的肯定和認(rèn)可，信譽(yù)得到很大的提高。為使公司更好的適應(yīng)市場(chǎng)，內(nèi)部管理工作應(yīng)與其同步。表?yè)P(yáng)先進(jìn)，激勵(lì)后進(jìn)，提高員工工作積極性和學(xué)習(xí)環(huán)境。特制定本規(guī)定。二、人員管理二、人員管理1、公司全體員工，應(yīng)遵守檢測(cè)行業(yè)職業(yè)道德，檢測(cè)作業(yè)時(shí)不得吃拿卡要，如有發(fā)現(xiàn)處以?xún)r(jià)值十倍以上的罰款。遵守保密規(guī)定，違者罰款200元/次。2、公司全體員工，不得接受施工單位的宴請(qǐng)，如有發(fā)現(xiàn)處以當(dāng)次餐費(fèi)十倍的罰款。3、公司全體員工在檢測(cè)作業(yè)時(shí)，不得告知自己的聯(lián)系方式，也不得索要委托方、監(jiān)理、施工等人員聯(lián)系方式，違者罰款200元/次。4、公司全體員工不得利用職位之便，向施工單位推銷(xiāo)建筑材料或向施工方安插親戚朋友做工，分包工程，如有發(fā)現(xiàn)扣發(fā)一個(gè)月工資，并調(diào)離崗位。5、公司全體員工不得利用職位之便，向施工單位索要建筑材料，如有發(fā)現(xiàn)處以索要建筑材料價(jià)值十倍的罰款。6、公司全體員工應(yīng)自覺(jué)遵守公司的各項(xiàng)制度，團(tuán)結(jié)友愛(ài)，互幫互諒，互相切磋檢測(cè)技術(shù)。上班時(shí)間為個(gè)人小事?tīng)?zhēng)吵，發(fā)生一次罰款100元。發(fā)生打架爭(zhēng)斗，一次罰款500元，并寫(xiě)檢查存入檔案。7、公司全體員工應(yīng)在工作時(shí)間內(nèi)不得玩游戲、看電影、聽(tīng)音樂(lè)。如發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。8、公司全體員工應(yīng)服從領(lǐng)導(dǎo)。樂(lè)意接受領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，不得抵制或無(wú)五、儀器設(shè)備管理五、儀器設(shè)備管理1、定到檢測(cè)室的儀器設(shè)備，由各檢測(cè)室責(zé)任人管理。2、進(jìn)行檢測(cè)時(shí)要對(duì)照檢測(cè)規(guī)程對(duì)儀器設(shè)備的型號(hào)、量程、精度是否符合檢測(cè)項(xiàng)目的要求，對(duì)超量程使用或其它人為損壞，按儀器購(gòu)買(mǎi)價(jià)格（或維修費(fèi)用）的15倍賠償。3、檢測(cè)室責(zé)任人應(yīng)掌握該室試驗(yàn)儀器設(shè)備的使用方法和儀器設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)規(guī)定，對(duì)儀器設(shè)備長(zhǎng)期失養(yǎng)，造成精度不準(zhǔn)確，發(fā)生一次罰該儀器設(shè)備維修費(fèi)用2倍。4、本室暫缺的設(shè)備，向他室借用，需履行借用手續(xù)，原則上不移動(dòng)設(shè)備，需要拿走使用的用完立即歸還，不得滯留自己室內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)不歸還，罰款50元/次。5、室內(nèi)儀器設(shè)備損壞或精度不準(zhǔn)確，要立即以書(shū)面形式報(bào)告設(shè)備管理員，設(shè)備管理員立即安排修理或購(gòu)置，發(fā)現(xiàn)儀器設(shè)備損壞或精度不準(zhǔn)確而未匯報(bào)。每臺(tái)罰款50元。6、檢查到儀器設(shè)備不在定位卡位置，一次罰款10元/臺(tái)（套）。7、儀器設(shè)備檢定日期到來(lái)前一個(gè)月，應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告設(shè)備管理員安排有關(guān)部門(mén)檢定，如發(fā)現(xiàn)過(guò)檢定日期未匯報(bào)的罰款30元/每臺(tái)（套）。8、連有電腦的儀器設(shè)備其電腦只能著檢測(cè)用，不得在電腦里面安裝其他文件（如游戲、電影等），不得插U盤(pán)或光盤(pán)，如有發(fā)現(xiàn)罰款100元/次。9、公司各室儀器設(shè)備隨時(shí)應(yīng)處在可工作狀態(tài)，需充電設(shè)備用完后立即進(jìn)行充電，如發(fā)現(xiàn)未充電影響下次檢測(cè)的罰款50元/次。六、檢測(cè)程序管理六、檢測(cè)程序管理1、檢測(cè)人員接到檢測(cè)任務(wù)后，立即按任務(wù)單確定的檢測(cè)參數(shù)進(jìn)行準(zhǔn)備，驗(yàn)樣→制樣→狀態(tài)調(diào)節(jié)→環(huán)境→儀器設(shè)備查驗(yàn)試預(yù)運(yùn)行→試驗(yàn)。2、完成檢測(cè)項(xiàng)目后，立即在任務(wù)單上打上“已檢”記號(hào)或打“√”，并填寫(xiě)儀器設(shè)備使用記錄，違者罰款2元/項(xiàng)。3、檢測(cè)項(xiàng)目完成后，立即編寫(xiě)報(bào)告和原始記錄，不得拖延。對(duì)拖延的每

簡(jiǎn)介：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報(bào)告行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報(bào)告行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報(bào)告為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)精神，按照市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位2016年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，對(duì)我單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將我單位內(nèi)部控制相關(guān)報(bào)告如下一、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效（一）內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)1開(kāi)展專(zhuān)題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握財(cái)政發(fā)布的關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件及檢查要點(diǎn)，依照文件及檢查要求，開(kāi)展單位內(nèi)部控制相關(guān)建設(shè)。2根據(jù)單位目前內(nèi)控建設(shè)的實(shí)際情況，結(jié)合財(cái)政相關(guān)文件，利用網(wǎng)絡(luò)、借鑒其他單位內(nèi)控建設(shè)方式方法，建立健全本單位內(nèi)部控制制度與內(nèi)部控制手冊(cè)。3咨詢(xún)第三方公司，針對(duì)單位內(nèi)控建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)及重點(diǎn)，提供建設(shè)意見(jiàn)和建議，進(jìn)行修訂與完善。（二）內(nèi)部控制工作做法1成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌兼顧內(nèi)控建設(shè)發(fā)展內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與我單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。4建立與實(shí)施內(nèi)部控制配套的要素（1）內(nèi)部環(huán)境是單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（3）控制活動(dòng)是單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。（4）信息與溝通是單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在我單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。（5）內(nèi)部監(jiān)督是單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。（三）實(shí)施內(nèi)控工作取得的成效1建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。2梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程

簡(jiǎn)介：第1頁(yè)共5頁(yè)書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟。建設(shè)工程跟蹤審計(jì)報(bào)告建設(shè)工程跟蹤審計(jì)報(bào)告第二十條項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段的跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容有（一）項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)等文件是否齊全；（二）建設(shè)規(guī)劃、建設(shè)用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核和房屋拆遷許可等文件是否齊全、有效；（三）項(xiàng)目相關(guān)單位是否按照招投標(biāo)程序執(zhí)行以及執(zhí)行結(jié)果的合法性；（四）各參建單位的工商登記證書(shū)、行業(yè)資質(zhì)證書(shū)、有關(guān)技術(shù)人員證書(shū)及收費(fèi)許可等資料是否真實(shí)、合法，所計(jì)取的代建、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢(xún)等費(fèi)用是否合法；（五）與項(xiàng)目相關(guān)單位是否依法簽定合同，簽訂的合同條款是否合法、公平，與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾是否一致，中標(biāo)合同價(jià)是否真實(shí)合理；（六）項(xiàng)目法人注冊(cè)資金的來(lái)源及到位情況；（七）項(xiàng)目資金的來(lái)源是否合法，是否專(zhuān)款專(zhuān)用，能否滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要，后續(xù)建設(shè)資金是否落實(shí)；（八）使用國(guó)債資金和政府融資資金的項(xiàng)目資金是否按照要求專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、專(zhuān)款專(zhuān)用；（九）各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納，減、免、緩繳的手續(xù)是第3頁(yè)共5頁(yè)書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟。工程款現(xiàn)象；（五）對(duì)建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價(jià)格審計(jì)，防止從中加價(jià)，形成不合理的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)；（六）對(duì)已購(gòu)設(shè)備、材料不能使用于該工程的，要分析原因，并督促建設(shè)單位及時(shí)處理，避免造成損失；（七）環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步性以及實(shí)施的有效性；（八）審查工程結(jié)算和工程財(cái)務(wù)資料，核對(duì)材料決算表，超、欠供材差計(jì)算是否正確、結(jié)算憑證是否真實(shí)合法；（九）對(duì)工程中期的計(jì)量支付或階段工程結(jié)算，要復(fù)核工程進(jìn)度，計(jì)算工程量，嚴(yán)格按照工程合同審查，并出具審核意見(jiàn)，防止套用建設(shè)資金。審計(jì)組在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)出具審核意見(jiàn)或階段性審計(jì)結(jié)論，保障工程施工順利進(jìn)行。第二十二條項(xiàng)目竣工決算及驗(yàn)收移交階段跟蹤審計(jì)的主要內(nèi)容有（一）項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，審查有無(wú)超出批準(zhǔn)概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固定資產(chǎn)，擠占或虛列工程成本等問(wèn)題；（二）工程成本核算及賬務(wù)處理情況，審查是否符合國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度的要求和有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理及竣工決算的需要；

簡(jiǎn)介：國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)施方案國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)施方案第1篇國(guó)有企業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則［試行］頒布單位審計(jì)署發(fā)文字號(hào)審法發(fā)199910號(hào)頒布時(shí)間19990112實(shí)施日期19990112第一章總則第二章審計(jì)內(nèi)容與目標(biāo)第三章審計(jì)程序第四章審計(jì)方法第五章附則第一章總則第一條為了規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)X審計(jì)法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)審計(jì)法）及其實(shí)施條例、X國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基本準(zhǔn)則）和其他有關(guān)企業(yè)審計(jì)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條審計(jì)機(jī)關(guān)依照審計(jì)法及其實(shí)施條例，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，獨(dú)立行使對(duì)企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督權(quán)，以法律、法規(guī)和國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)收支的規(guī)定，評(píng)價(jià)被審計(jì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真按照法律、法規(guī)和國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的審計(jì)范圍、程序和方法，發(fā)現(xiàn)并揭露可能導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料嚴(yán)重失實(shí)的違法、違規(guī)行為，是審計(jì)組及其審計(jì)人員的責(zé)任。由于被審計(jì)企業(yè)不向?qū)徲?jì)組及其審計(jì)人員提供企業(yè)真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)情況，而審計(jì)組及其審計(jì)人員受法定職責(zé)、權(quán)限和檢查手段的局限，無(wú)法揭示被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映會(huì)計(jì)信息的真實(shí)情況，作出完整、正確的審計(jì)結(jié)果，被審計(jì)企業(yè)法定代表人以及其他有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)由此造成的后果承擔(dān)責(zé)任。第六條審計(jì)機(jī)關(guān)有計(jì)劃定期對(duì)企業(yè)實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確要求審計(jì)人員在審查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)其合法性和效益性，并逐步做到全面掌握被審計(jì)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，建立起能夠反映企業(yè)基本情況的檔案和審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。第七條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制制度，合理劃分企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任，正確貫徹執(zhí)行審計(jì)法及其實(shí)施條例和國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則，保證審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。第二章審計(jì)內(nèi)容與目標(biāo)第八條審計(jì)組及其審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表（或損益表）、現(xiàn)金流量表（或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表）、合并會(huì)計(jì)報(bào)表、匯總會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及相關(guān)

簡(jiǎn)介：?jiǎn)挝粌?nèi)部掌握工作總結(jié)范本單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)范本內(nèi)部掌握是指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。那么有關(guān)單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)怎么寫(xiě)下面是我為大家整理的有關(guān)單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)，盼望對(duì)你們有關(guān)心單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)1時(shí)間荏苒，_年在緊急勞碌的工作中接近尾聲。一年來(lái)，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心指導(dǎo)下，通過(guò)自身努力，我勝利從一名高校生轉(zhuǎn)型為稱(chēng)職的國(guó)家公職人員，并在業(yè)務(wù)素養(yǎng)、工作力量等方面得到大幅提升，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來(lái)的工作、學(xué)習(xí)狀況總結(jié)如下一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身綜合素養(yǎng)學(xué)習(xí)是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素養(yǎng)是做好財(cái)務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來(lái)，我不斷加強(qiáng)政治理論和方針政策的學(xué)習(xí)，通過(guò)參與學(xué)習(xí)活動(dòng)和堅(jiān)持自學(xué)等多種形式，仔細(xì)學(xué)習(xí)了黨的路線、方針、政策，尤其是深化學(xué)習(xí)領(lǐng)悟了黨的“”精神，用理論學(xué)問(wèn)武裝頭腦，指導(dǎo)各項(xiàng)工作。同時(shí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺(jué)根據(jù)國(guó)家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)，樂(lè)觀參與部門(mén)組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),充分利用業(yè)余時(shí)間，加強(qiáng)財(cái)務(wù)學(xué)問(wèn)學(xué)習(xí)，保障了財(cái)務(wù)學(xué)問(wèn)不斷更新，工作水平有效提高。三、存在的問(wèn)題及下一步工作準(zhǔn)備總結(jié)一年來(lái)的工作，雖然取得了肯定的成果，但仍存在一些問(wèn)題和不足一是工作開(kāi)展多，閱歷總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。我將虛心學(xué)習(xí)四周同事先進(jìn)的工作閱歷，勤于思索、加強(qiáng)總結(jié)、提高效率，以便更好的開(kāi)展工作。二是日常事務(wù)性工作多，深化學(xué)習(xí)討論財(cái)務(wù)相關(guān)管理方法及工作制度少，工作有廣度，沒(méi)深度。今后的工作中，我將更加嚴(yán)格要求自己，進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)學(xué)習(xí)，努力提高工作水平，以對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，解放思想、實(shí)事求是、發(fā)奮努力，力爭(zhēng)更好地完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我的期望。單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)220_年是我所轉(zhuǎn)型為市政監(jiān)理所多職能管理的重要一年，也是財(cái)務(wù)部門(mén)創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)部門(mén)堅(jiān)持“以收支兩條線”財(cái)政收費(fèi)要求，完成了部門(mén)職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得肯定的成果。作為財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人員，我在工作中仔細(xì)履行崗位職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量和效率，做好每一項(xiàng)工作?，F(xiàn)將本年度的財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下一、遵守會(huì)計(jì)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度健全的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，能夠有效地促進(jìn)

簡(jiǎn)介：第1頁(yè)共7頁(yè)書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟。農(nóng)村審計(jì)年終工作總結(jié)農(nóng)村審計(jì)年終工作總結(jié)2021年農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)根據(jù)市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部的通知精神以及8月14日縣紀(jì)委召開(kāi)的XX年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)會(huì)議精神要求，我們對(duì)全縣20個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)如下一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了關(guān)于認(rèn)真開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知（綦農(nóng)業(yè)〔XX〕120號(hào)）。通知明確指出開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，思想?yún)R報(bào)專(zhuān)題是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)第3頁(yè)共7頁(yè)書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟。各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類(lèi)往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi)，并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門(mén)的文件精神，及時(shí)完成了教育局安

簡(jiǎn)介：免責(zé)聲明圖文來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請(qǐng)作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時(shí)更正刪除。第1頁(yè)共30頁(yè)關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)整改報(bào)告關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)整改報(bào)告省總工會(huì)經(jīng)審會(huì)2021年7月11日，省總工會(huì)經(jīng)審會(huì)派審計(jì)人員，對(duì)我單位2021年至2021年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)，下發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)報(bào)告，提出我單位在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題。自收到審計(jì)報(bào)告后，單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審，并以積極的態(tài)度加以整改?，F(xiàn)將具體問(wèn)題整改情況逐一匯報(bào)如下一、對(duì)于在預(yù)決算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，在今后的工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用中，嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)預(yù)算管理辦法與XX省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定，提高預(yù)算管理水平，杜絕超預(yù)算支出或是在未進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的情況下無(wú)預(yù)算支出的現(xiàn)象，全程監(jiān)管預(yù)算執(zhí)行過(guò)程，真正做到“事前有預(yù)算，事中有控制，事后有決算”，充分發(fā)揮預(yù)算的作用。二、針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在的問(wèn)題，我工會(huì)財(cái)承認(rèn)錯(cuò)誤的同時(shí)并積極整改如下1、單位根據(jù)XX省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則及我工會(huì)2021年制定的工會(huì)管理制度重新編制了XXX醫(yī)院工會(huì)委員會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。新細(xì)則中明確規(guī)定了我工會(huì)全稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，要求經(jīng)辦人在購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)以及從事其免責(zé)聲明圖文來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請(qǐng)作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時(shí)更正刪除。第3頁(yè)共30頁(yè)戶(hù)，工會(huì)賬務(wù)未進(jìn)行將應(yīng)收會(huì)費(fèi)收入計(jì)入2021年工會(huì)收入，實(shí)屬我工會(huì)財(cái)務(wù)疏忽所致，為此我工會(huì)制定了專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)考核辦法，杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作，一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。定期組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等相關(guān)專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平、思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)決算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法、工會(huì)預(yù)算管理辦法的規(guī)定編制工會(huì)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列收入和支出。不擠占、挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支不屬于工會(huì)列支其他費(fèi)用三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和工會(huì)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，完善會(huì)計(jì)原始憑證相關(guān)附件，并保證原始憑證真實(shí)、完整、合法、有效；規(guī)范經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)審批程序及手續(xù)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)審核，出納支付款項(xiàng)程序，杜絕支付依據(jù)不充分發(fā)生的費(fèi)用。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、監(jiān)督機(jī)制，按制度設(shè)置使用工會(huì)會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、收支情況及結(jié)果，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整，促使內(nèi)部監(jiān)督成為

簡(jiǎn)介：交流發(fā)言深學(xué)思悟，推動(dòng)新時(shí)代新征程審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展習(xí)近平談治國(guó)理政第四卷集中展現(xiàn)了馬克思主義中國(guó)化的最新成果，是全面系統(tǒng)反映習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的權(quán)威著作，是做好各項(xiàng)工作的根本遵循和行動(dòng)指南。通過(guò)研讀研討、聆聽(tīng)輔導(dǎo)報(bào)告，現(xiàn)就“堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)”“始終堅(jiān)持人民至上”“以偉大自我革命引領(lǐng)偉大社會(huì)革命”等專(zhuān)題，結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹副審計(jì)長(zhǎng)在合肥調(diào)研座談會(huì)上的講話(huà)精神以及審計(jì)工作實(shí)際談幾點(diǎn)學(xué)習(xí)體會(huì)一、堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)是做好審計(jì)工作的根本保證一、堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)是做好審計(jì)工作的根本保證審計(jì)機(jī)關(guān)首先是政治機(jī)關(guān)，必須始終堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，把黨中央的政治要求貫穿謀劃審計(jì)工作、履行審計(jì)職責(zé)、實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程。2019年成立審計(jì)委員會(huì)以后，直接強(qiáng)化了黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)踐充分證明，加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，是促進(jìn)審計(jì)事業(yè)全方位高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的政治保證。作為審計(jì)委員會(huì)辦公室，擔(dān)負(fù)著協(xié)調(diào)推進(jìn)和督促落實(shí)各級(jí)黨委審計(jì)委員會(huì)決策部署的重要職責(zé)，首先要旗幟鮮明講政治，自覺(jué)同黨中央保持高度一致，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話(huà)指示批示精神，堅(jiān)定捍衛(wèi)“兩個(gè)確立”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維自我革命中發(fā)揮著不可替代的作用。要從制約和監(jiān)督公權(quán)力運(yùn)行方面入手，加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，堅(jiān)持黨政同責(zé)、同責(zé)同審，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)；要著力推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視巡察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督貫通協(xié)同高效，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)源頭治理，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革；要貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”，全面、辯證、歷史地看待審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，客觀審慎作出評(píng)價(jià)和結(jié)論，激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為；要著力提升審計(jì)質(zhì)量和水平，加快建設(shè)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化審計(jì)干部隊(duì)伍，立足“權(quán)威高效”，全面加強(qiáng)審計(jì)整改工作，努力實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、整改一片、規(guī)范一面”，同時(shí)，在全社會(huì)大力營(yíng)造自覺(jué)接受審計(jì)、積極配合審計(jì)、嚴(yán)肅整改問(wèn)題的良好氛圍。

簡(jiǎn)介：第1頁(yè)共1010頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)第1頁(yè)共10頁(yè)20222022年審計(jì)局黨組書(shū)記述職述廉報(bào)告年審計(jì)局黨組書(shū)記述職述廉報(bào)告2022年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，縣審計(jì)局緊密?chē)@縣委、縣政府工作中心，仔細(xì)履行法定責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，著力發(fā)揮審計(jì)免疫系統(tǒng)功能，充分發(fā)揮審計(jì)反腐利劍作用。截止目前，共完成審計(jì)項(xiàng)目67個(gè)，查處違規(guī)金額7365萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額14167萬(wàn)元，核減工程造價(jià)金額464842萬(wàn)元，移送處理事項(xiàng)1件，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮應(yīng)有的作用。現(xiàn)將我一年來(lái)的履職狀況匯報(bào)如下一、強(qiáng)化思想相識(shí)，自覺(jué)接受人大監(jiān)督作為審計(jì)機(jī)關(guān)的主要負(fù)責(zé)人，在工作中，我始終把自覺(jué)接受人大監(jiān)督作為搞好工作的前提和保證，高度重視人大對(duì)審計(jì)工作的建議、看法，在實(shí)踐中樹(shù)立監(jiān)督就是支持、監(jiān)督為了發(fā)展的全局意識(shí)，仔細(xì)實(shí)行人大有關(guān)審計(jì)工作的決議和審議看法，主動(dòng)主動(dòng)地向人大匯報(bào)工作，根據(jù)監(jiān)督法、審計(jì)法的規(guī)定和要求依法向人大常委會(huì)提出對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況的審計(jì)工作報(bào)告，虛心、懇切接受人大的執(zhí)法檢查，堅(jiān)固樹(shù)立監(jiān)督者更要接受監(jiān)督的意識(shí)。今年8月2日，縣委常委、縣政府副縣長(zhǎng)XXX主持召開(kāi)了審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)，對(duì)人大報(bào)告中提出看第3頁(yè)共1010頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)第3頁(yè)共10頁(yè)踐中主動(dòng)領(lǐng)悟黨的十九大精神和省、市、縣黨代會(huì)精神，確保隨時(shí)駕馭工作的主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)工作決策的科學(xué)性、思維的前瞻性、工作的創(chuàng)建性。在學(xué)習(xí)時(shí)間及方式上，除根據(jù)局黨組確定的內(nèi)容和時(shí)間參與定期學(xué)習(xí)外，自己還堅(jiān)持不定期的自學(xué)理論和業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)，盡快提升自己駕馭全局和指導(dǎo)審計(jì)工作的實(shí)力和水平。三、堅(jiān)持以身作則，切實(shí)抓好班子建設(shè)精彩完成各項(xiàng)工作任務(wù)，使工作富有成效，領(lǐng)導(dǎo)班子是關(guān)鍵。為此，我充分發(fā)揮班子成員的特長(zhǎng)，調(diào)動(dòng)他們的工作主動(dòng)性，使他們有職、有責(zé)、有權(quán)，職權(quán)范圍內(nèi)的事情有權(quán)獨(dú)立處置，全身心投入工作。同時(shí)我非常注意班子內(nèi)部的團(tuán)結(jié)，提倡開(kāi)誠(chéng)布公、坦誠(chéng)相見(jiàn)，求大同存小異，做到大事講原則，小事講風(fēng)格，相互理解，相互支持。在班子內(nèi)，堅(jiān)持重大問(wèn)題集體探討，凡涉及全局性的工作和職工的切身利益，我都反復(fù)聽(tīng)取和征求大家看法，堅(jiān)持按程序依法辦事，民主決策，提高機(jī)關(guān)管理的透亮度，對(duì)單位負(fù)責(zé)，對(duì)同志負(fù)責(zé)，對(duì)自己負(fù)責(zé)。時(shí)刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員，能夠自覺(jué)履行黨員干部的義務(wù)，政治方向明確，政治立場(chǎng)堅(jiān)決，政治觀點(diǎn)顯明，思想上、政治上、行動(dòng)上保持了與縣委、縣政府的高度一樣，做到了仔細(xì)貫徹黨的基本路途和各項(xiàng)方針政策，仔細(xì)執(zhí)行縣委、縣人大、縣政府的確定、決議，維護(hù)縣委、縣人大、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威，不陽(yáng)奉陰違，不說(shuō)假話(huà)，不犯自由主義。

簡(jiǎn)介：一、單選題（共36題，共360分）1。開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)的主體是（）A。審計(jì)署B(yǎng)。省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)C。市縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)D全國(guó)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)D2審計(jì)署將于全面推開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。A2017年B2018年C。2019年D2020年B3地理信息系統(tǒng)GIS是以（為基礎(chǔ)，在計(jì)算機(jī)軟硬件支持下,對(duì)地理數(shù)據(jù)進(jìn)行輸入、存儲(chǔ)、管理、處理、分析和輸出的計(jì)算機(jī)技術(shù)系統(tǒng)。A。互聯(lián)網(wǎng)B。數(shù)據(jù)庫(kù)C計(jì)算機(jī)D圖片影像B4。習(xí)近平總書(shū)記到（）考察時(shí)指示該省要“努力成為我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)排頭兵”。A湖南省B浙江省C云南省D貴州省C5承擔(dān)保護(hù)與合理利用土地資源、礦產(chǎn)資源、海洋資源等自然資源的責(zé)任的部門(mén)是A。國(guó)土資源部；B。水利部C林業(yè)局；D環(huán)境保護(hù)部A生態(tài)文明建設(shè)B。物質(zhì)文明建設(shè)C。美好中國(guó)建設(shè)D。社會(huì)制度建設(shè)A11生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)考核辦法中規(guī)定的考核時(shí)間為（）A。5年一考核,且與規(guī)劃期一致。B5年一考核，無(wú)須與規(guī)劃期一致。C。按自然年度考核D。3年一考核，且與規(guī)劃期一致。B12。下列哪項(xiàng)內(nèi)容不是中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定和生態(tài)文明體制改革總體方案共同提到的（）A探索編制自然資源資產(chǎn)負(fù)債表B對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)C。建立生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任終身追究制D審計(jì)機(jī)關(guān)新的領(lǐng)域開(kāi)拓點(diǎn)、新的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)點(diǎn)、新的業(yè)務(wù)創(chuàng)新點(diǎn)、新的技術(shù)突破點(diǎn)D13下列哪一項(xiàng)不屬于資源審計(jì)重點(diǎn)（A。重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目違規(guī)占用土地和林地。B落實(shí)最嚴(yán)格耕地保護(hù)制度不到位。C未嚴(yán)格執(zhí)行自然保護(hù)區(qū)等禁止開(kāi)發(fā)區(qū)保護(hù)相關(guān)規(guī)定等問(wèn)題D。林業(yè)主管部門(mén)違規(guī)批準(zhǔn)露天采礦、采石等項(xiàng)目占用林地等問(wèn)題。D14以下哪項(xiàng)不屬于資源環(huán)境問(wèn)題的特點(diǎn)（）A滯后性B長(zhǎng)期性C復(fù)雜性D因果性D15。下列哪項(xiàng)不是地理信息技術(shù)的主要功能（

簡(jiǎn)介：本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯120222022醫(yī)院審計(jì)年終工作總結(jié)醫(yī)院審計(jì)年終工作總結(jié)5篇很快一年的工作時(shí)光就要終止了，對(duì)這一年的工作舉行相關(guān)的回想總結(jié)是工作黨們年前必不成少的一件事項(xiàng)。下面是由我用心為大家整理的“2022醫(yī)院審計(jì)年終工作總結(jié)，僅供參考，接待閱讀，夢(mèng)想能扶助到大家2022醫(yī)院審計(jì)年終工作總結(jié)一2022年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)扶助下，我們審計(jì)科全體同志專(zhuān)心學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)實(shí)時(shí)供給決策依據(jù)。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院儉約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政創(chuàng)辦，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一、根基創(chuàng)辦2022年是我院急速進(jìn)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作供給了有力保證。我們審計(jì)科專(zhuān)心貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門(mén)的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極合作其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持完善自我，提高熟悉的原那本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯31、參與后勤修理審計(jì)。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星修理每月審計(jì)一次，對(duì)基建修理的每個(gè)工程都舉行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤進(jìn)展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、切實(shí)性，我科室合作審計(jì)局對(duì)醫(yī)院2022年財(cái)務(wù)收支處境舉行審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題舉行了實(shí)時(shí)有效的整改，進(jìn)一步模范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)供給了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和進(jìn)展做出了付出。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的急速進(jìn)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程創(chuàng)辦和物資購(gòu)買(mǎi)是與市場(chǎng)精細(xì)相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程創(chuàng)辦和物資購(gòu)買(mǎi)工作的有效操縱，就務(wù)必用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)模范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公允的原那么。根據(jù)政府購(gòu)買(mǎi)管理手段要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)的監(jiān)視，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)，進(jìn)一步預(yù)防了

簡(jiǎn)介：個(gè)人精心創(chuàng)作，質(zhì)量一流，希望能得到你的認(rèn)可。謝謝編輯頁(yè)眉，選中水印，點(diǎn)擊刪除，便可批量消除水印竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作方案1、審計(jì)目標(biāo)為了加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，提高其投資項(xiàng)目資金的使用效益，全面了解工程建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源和資金運(yùn)用情況，對(duì)項(xiàng)目的真實(shí)性進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)價(jià)和審計(jì)，指出其存在的問(wèn)題，進(jìn)一步幫助其提高財(cái)務(wù)管理的水平；進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督在“健全制度、強(qiáng)化監(jiān)督、促進(jìn)管理、提高效能”等方面的作用。具體目標(biāo)如下（1）竣工決算編制的依據(jù)是否符合國(guó)家規(guī)定，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底，遺留問(wèn)題處理是否合規(guī)。（2）經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃和設(shè)計(jì)概算的執(zhí)行情況，查明有關(guān)超支和超支原因，有無(wú)概算外項(xiàng)目和超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。（3）交付使用的資產(chǎn)是否真實(shí)、完整，成本計(jì)算是否正確，移交的手續(xù)是否完備、合規(guī)，查明在建工程未能及時(shí)建成和交付使用的原因，并核實(shí)其投資額。（4）轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷(xiāo)投資、應(yīng)核銷(xiāo)其他支出和攤資的分?jǐn)傄罁?jù)是否充分，手續(xù)是否完整，內(nèi)容是否真實(shí)，核算是否合規(guī)。（5）按概算和形象進(jìn)度核實(shí)尾留工程的未完工程量，留足投資。（6）核實(shí)結(jié)余資金（即庫(kù)存物資、結(jié)算資金和貨幣資金）的真實(shí)性，結(jié)余資金的處理是否合規(guī)，查明物資積壓和債權(quán)債務(wù)未能及時(shí)清理的原因。（7）基建收入及處理是否合規(guī)，核算是否真實(shí)、完整。（8）各種竣工決算報(bào)表是否真實(shí)、完整、合規(guī)。個(gè)人精心創(chuàng)作，質(zhì)量一流，希望能得到你的認(rèn)可。謝謝編輯頁(yè)眉，選中水印，點(diǎn)擊刪除，便可批量消除水印◇其他與竣工決算相關(guān)的資料。4、審計(jì)主要內(nèi)容（1）項(xiàng)目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和時(shí)效性等審核；（2）項(xiàng)目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；（3）項(xiàng)目招標(biāo)程序、招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、各項(xiàng)合同等合規(guī)性審核；（4）工程建設(shè)各項(xiàng)支付的合理性、準(zhǔn)確性審核；（5）項(xiàng)目資金的使用、管理情況，以及配套資金的籌集、到位情況審核；（6）項(xiàng)目政府采購(gòu)情況審核；（7）項(xiàng)目預(yù)（概）算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的重大設(shè)計(jì)變更及索賠情況審核；（8）實(shí)行代建制項(xiàng)目的管理及建設(shè)情況審核；（9）項(xiàng)目建成運(yùn)行情況或效益情況審核；（10）專(zhuān)項(xiàng)資金安排項(xiàng)目的立項(xiàng)審核、可行性研究報(bào)告投資估算和初步設(shè)計(jì)概算的審核；（11）對(duì)資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查及追蹤問(wèn)效。5、審計(jì)具體目標(biāo)及程序（1）了解被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況并收集相關(guān)資料（2）對(duì)項(xiàng)目發(fā)生的征地拆遷資金進(jìn)行重點(diǎn)審核的目標(biāo)與程序工程涉及到的區(qū)的征地、拆遷，要對(duì)每個(gè)區(qū)的征地、拆遷的勘界

簡(jiǎn)介：２００8／8ＸＩＮＪＩＡＮＧＦＩＮＡＮＣＥ現(xiàn)代銀行一、審計(jì)精細(xì)化管理是建設(shè)銀行改革發(fā)展的需要建行股改上市對(duì)抓好宏觀調(diào)控下的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下保持和擴(kuò)大銀行業(yè)改革發(fā)展的成果提出了更高要求，同時(shí)也對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出了更高要求。內(nèi)部審計(jì)作為公司治理當(dāng)中監(jiān)督制衡機(jī)制的重要組成部分，是全行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制不可或缺的重要環(huán)節(jié)，為此，內(nèi)部審計(jì)一是必須正確把握宏觀形勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，關(guān)注銀行經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，加強(qiáng)分析研究，提高工作的前瞻性，保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。特別是注意針對(duì)突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)組織開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目，加大對(duì)內(nèi)部控制和審計(jì)整改效果的關(guān)注程度，及時(shí)向決策層、高管層提供高質(zhì)有效的審計(jì)信息和建議，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)處理好改革發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，為各級(jí)管理層提供決策依據(jù)；二是建行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)條線化和單元化管理，客觀上要求內(nèi)部審計(jì)跟進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，顧全大局、統(tǒng)籌安排，緊緊圍繞審計(jì)規(guī)范、審計(jì)技術(shù)、審計(jì)隊(duì)伍開(kāi)展工作，特別是在實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中需要精細(xì)化管理。因此，精細(xì)化管理是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的唯一手段，也是審計(jì)機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。二、目前審計(jì)管理中亟需解決的問(wèn)題（一）先進(jìn)的內(nèi)審理念還未真正樹(shù)立。大多數(shù)審計(jì)人員受傳統(tǒng)審計(jì)理念和方法的影響，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的理解仍然停留在“查錯(cuò)糾弊”層面上，簡(jiǎn)單地唯制度為標(biāo)準(zhǔn)，為檢查而檢查，認(rèn)為查出問(wèn)題就是完成了任務(wù)，達(dá)到了目的，而現(xiàn)代內(nèi)審理念要求審計(jì)人員要在監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能的基礎(chǔ)上，由“我監(jiān)督你”向“我為你服務(wù)”。在思想上樹(shù)立起內(nèi)部審計(jì)增值意識(shí)，才是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析的思想動(dòng)力。（二）審計(jì)人員交流渠道不暢。長(zhǎng)期以來(lái)，由于沒(méi)有形成長(zhǎng)效的、暢通的人員交流機(jī)制，審計(jì)部門(mén)無(wú)法完成自身的吐故納新，導(dǎo)致現(xiàn)有審計(jì)資源與新形勢(shì)要求存在一定差距。從目前審計(jì)資源結(jié)構(gòu)來(lái)看，不少審計(jì)人員從事審計(jì)崗位的時(shí)間較長(zhǎng)或相當(dāng)長(zhǎng)，現(xiàn)有知識(shí)結(jié)構(gòu)仍以銀行傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸業(yè)務(wù)為主，掌握國(guó)際業(yè)務(wù)、AT和現(xiàn)代新產(chǎn)品業(yè)務(wù)知識(shí)、科技知識(shí)的人員極少，結(jié)構(gòu)單一，知識(shí)老化，年齡偏大等，由于長(zhǎng)期脫離具體業(yè)務(wù)，對(duì)業(yè)務(wù)的熟知程度很難與建行業(yè)務(wù)的發(fā)展更新達(dá)到同步，審計(jì)難免就事論事，綜合分析、提煉能力有限，不能上升到一定的高度，相對(duì)于內(nèi)審工作涉及面廣、要求高的特點(diǎn)有明顯差距，這已成為制約審計(jì)職能發(fā)揮的重要因素。（三）審計(jì)人員的職業(yè)教育以及培訓(xùn)仍不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。一是缺乏高端培訓(xùn)，對(duì)核心審計(jì)人員（含管理人員）而言這一問(wèn)題顯得尤為突出。目前的狀況是對(duì)大部份核心審計(jì)人員（含管理人員）來(lái)說(shuō)，他們接受高端培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)與同一層級(jí)非審計(jì)崗位人員相比少得多。久而久之，高級(jí)審計(jì)人員的視野以及綜合素質(zhì)的提高必然受到限制。建設(shè)銀行加強(qiáng)審計(jì)精細(xì)化管理初探肖智平（建設(shè)銀行新疆總審計(jì)室烏魯木齊市830002）摘要建設(shè)銀行股份制改革和內(nèi)部審計(jì)工作獨(dú)立性的增強(qiáng)，對(duì)審計(jì)工作提出了越來(lái)越高的要求。如何與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，全面提升內(nèi)部審計(jì)管理水平，使當(dāng)前各項(xiàng)審計(jì)工作進(jìn)一步滿(mǎn)足建總行“垂直管理、相對(duì)獨(dú)立”的內(nèi)部審計(jì)體制的要求，是擺在我們面前的一個(gè)重要課題。同時(shí)，隨著審計(jì)活動(dòng)范圍的不斷擴(kuò)大和審計(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜化，加強(qiáng)審計(jì)精細(xì)化管理顯得相當(dāng)必要和緊迫。關(guān)鍵詞審計(jì)管理；內(nèi)控管理作者簡(jiǎn)介肖智平1963年，女，漢族，四川人，大學(xué)學(xué)歷，會(huì)計(jì)師。35２００8／8ＸＩＮＪＩＡＮＧＦＩＮＡＮＣＥ現(xiàn)代銀行區(qū)。二是建立并完善審計(jì)工作分級(jí)負(fù)責(zé)制和過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制。明確責(zé)任，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，建立嚴(yán)格的審計(jì)質(zhì)量責(zé)任制度，對(duì)審計(jì)人員在審計(jì)實(shí)施的不同環(huán)節(jié)中的過(guò)失行為和故意行為，設(shè)定具體的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和懲罰措施，促進(jìn)審計(jì)人員責(zé)任意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)的增強(qiáng)，保證審計(jì)行為的客觀公正。三是形成審計(jì)項(xiàng)目的管理體制。明確審計(jì)項(xiàng)目的管理層次，審計(jì)項(xiàng)目的管理由審計(jì)項(xiàng)目組、審計(jì)專(zhuān)業(yè)組、審計(jì)項(xiàng)目主管處室和總審計(jì)室審議會(huì)四個(gè)層次構(gòu)成，各負(fù)其責(zé)，分層把關(guān)，確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。4建立有效的審計(jì)人員激勵(lì)與約束機(jī)制，為精細(xì)化管理提供支撐通過(guò)完善有效的內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制，合理確定績(jī)效指標(biāo)，加大考核力度，突出考評(píng)結(jié)果的有效和合理利用，使審計(jì)人員的工作效率和質(zhì)量與其年度考核、職位升遷、績(jī)效分配等與審計(jì)人員切身利益相關(guān)的方面緊密掛鉤，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，從而充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，以吸引人才，留住人才，并使優(yōu)秀人才能夠脫穎而出。對(duì)此，可采取以下措施一是以審計(jì)質(zhì)量管理為核心，建立、健全審計(jì)人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)考核體系，認(rèn)真做好審計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工作，并把審計(jì)人員工作評(píng)定得分作為薪酬分配、職級(jí)晉升的核心依據(jù)。二是實(shí)行績(jī)效工資量化考核分配。在審計(jì)隊(duì)伍中實(shí)行“各盡所能，按勞分配”的分配制度，堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，將基本工資按職位級(jí)別、崗位系數(shù)分配外，績(jī)效工資的分配應(yīng)打破職務(wù)級(jí)別、完全實(shí)行量化考核分配，與每一位審計(jì)人員的工作數(shù)量、效率、質(zhì)量、貢獻(xiàn)度完全掛鉤，體現(xiàn)“能者多勞、多勞多得”，激發(fā)審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性和積極性。三是實(shí)行職務(wù)晉升全面競(jìng)聘制。不論經(jīng)辦崗位、技術(shù)崗位還是管理崗位應(yīng)該實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)比例控制、競(jìng)聘上崗。實(shí)行競(jìng)聘上崗，不應(yīng)劃定單位范圍，打破處室界限等條條框框，避免在某些局部?jī)?nèi)“矮個(gè)當(dāng)高”、“高個(gè)受限”的現(xiàn)象。四是現(xiàn)有審計(jì)人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有一個(gè)合理的標(biāo)準(zhǔn)，原則上不應(yīng)低于駐地分行同級(jí)非審計(jì)崗位人員的平均薪酬標(biāo)準(zhǔn)，否則審計(jì)機(jī)構(gòu)的凝聚力、先進(jìn)性、工作動(dòng)力將大受影響，這是一個(gè)非?，F(xiàn)實(shí)的、必須重視的問(wèn)題。五是建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制。通過(guò)建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制度，對(duì)審計(jì)工作中不按章操作、或因工作不認(rèn)真、不盡職而發(fā)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。讓審計(jì)人員心中有桿秤，知道責(zé)任的真正涵義。5優(yōu)化資源配置，提高管理水平。審計(jì)資源配置的優(yōu)化，就是要在審計(jì)資源既定的條件下，使審計(jì)資源的配置與審計(jì)目標(biāo)、職能間達(dá)到最佳的組合和配比，提高審計(jì)效率，以最小的審計(jì)資源耗費(fèi)獲得最大的審計(jì)效益，最大限度地發(fā)揮審計(jì)的職能作用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果最大化?？梢詮娜齻€(gè)方面入手一是要繼續(xù)完善內(nèi)部管理模式，適應(yīng)建設(shè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的改革與發(fā)展要求，按照業(yè)務(wù)單元和區(qū)域劃分構(gòu)建矩陣式的內(nèi)部管理機(jī)制，其次要充分協(xié)調(diào)好與駐地行的工作聯(lián)系，將部分合規(guī)性檢查領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)主要精力放在對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。二是優(yōu)化人力資源配置。根據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際需要，采取定編定崗定責(zé)定酬的配置原則，盡快優(yōu)化內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)，逐步形成一支結(jié)構(gòu)合理、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、數(shù)量與質(zhì)量相統(tǒng)一的復(fù)合型專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。首先，以薪酬上的傾斜和專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)等杠桿，吸引各種專(zhuān)家型人才，充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍；其次，建立審計(jì)人員交流與退出機(jī)制，使人員交流有章可循，在保持核心審計(jì)人員穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，加大交流力度，吸收一批精通銀行內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員，充分提高銀行審計(jì)整體隊(duì)伍和人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和水平。三是優(yōu)化信息資源配置。首先要繼續(xù)完善審計(jì)信息資源的電子化、信息化建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)信息資源的更深層次應(yīng)用；其次要針對(duì)不同的管理層次提供不同的審計(jì)信息，以滿(mǎn)足高管層、決策層、一般管理層的不同需求。6．實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的有效結(jié)合，是提高精細(xì)化管理的重要環(huán)節(jié)。目前，建行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展給審計(jì)工作帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)，同時(shí)豐富的產(chǎn)品，龐大的數(shù)據(jù)群導(dǎo)致審計(jì)工作必須轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)的審計(jì)方式已經(jīng)不能滿(mǎn)足，詳細(xì)審計(jì)越來(lái)越少，抽樣理論被廣泛應(yīng)用，特別是非現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)的運(yùn)用得到充分的認(rèn)可。為此，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，一是要繼續(xù)加大非現(xiàn)場(chǎng)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)力度，做好升級(jí)換代，不斷完善，不斷更新和優(yōu)化；二是加強(qiáng)審計(jì)模型的創(chuàng)新，培養(yǎng)模型專(zhuān)家，建立審計(jì)模型團(tuán)隊(duì)，使審計(jì)模型有針對(duì)性、實(shí)用性，逐步提高非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的命中率，增加審計(jì)項(xiàng)目的科技含量；三是加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的結(jié)合，一方面通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)分析，突出審計(jì)重點(diǎn)，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，有效控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)驗(yàn)證非現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)，加快非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)應(yīng)用步伐，相互促進(jìn)，共同完善。這樣既促進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的有效結(jié)合，又提高了審計(jì)效率，也是審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍，促進(jìn)推動(dòng)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型的有效途徑。7推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化建設(shè)，是全面提升內(nèi)部審計(jì)管理水平，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的重要措施2007年4月，中國(guó)建設(shè)銀行總行印發(fā)了中國(guó)建設(shè)銀行推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)化建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)，意見(jiàn)從探索審計(jì)精細(xì)化管理著眼，規(guī)劃了開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)化建設(shè)的目標(biāo)、原則、運(yùn)作機(jī)制和主要內(nèi)容，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)精細(xì)化管理的綱領(lǐng)性文件。對(duì)于審計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要針對(duì)目前業(yè)務(wù)單元管理和區(qū)域管理中存在的問(wèn)題，認(rèn)真分析，仔細(xì)研究，多角度探討推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化建設(shè)中的有利因素和存在困難。按照總行的統(tǒng)一部署和要求，結(jié)合實(shí)際情況，制訂專(zhuān)業(yè)化建設(shè)的實(shí)施細(xì)則，為推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化建設(shè)，全面提升內(nèi)部管理水平實(shí)現(xiàn)做出積極的成效。責(zé)任編校劉春37