對基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作的思考

1、<p>　　對基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作的思考</p><p>　　【摘要】內(nèi)控監(jiān)督作為基層外匯局一項十分重要的基礎(chǔ)性工作，對于提高工作效率，防范化解風(fēng)險，有著重要的意義。從當前基層外匯局實際情況看，內(nèi)控監(jiān)督工作存在一些不容忽視的問題，需認真思考和研究。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】內(nèi)控；監(jiān)督；思考 </p><p>　　一、基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作現(xiàn)狀 &

2、lt;/p><p>　　近年來，基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作主要是對外匯管理部門執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)情況進行監(jiān)督檢查。在監(jiān)督方式上，基本以上級監(jiān)督、同級監(jiān)督為主；在監(jiān)督方法上，主要是抽查某一時段發(fā)生的業(yè)務(wù)留存資料，對業(yè)務(wù)檔案資料的真實性和業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進行現(xiàn)場檢查；在監(jiān)督效果及人員設(shè)置方面，由于多數(shù)基層外匯局沒有單設(shè)，人員相對較少，外匯業(yè)務(wù)專業(yè)性強，內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)職能定位不夠明確等特點，導(dǎo)致多數(shù)基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作由外匯

3、管理部門承擔，內(nèi)控監(jiān)督審計人員大多為外匯管理人員兼任。沒有單獨設(shè)置專職內(nèi)控監(jiān)督崗位及人員。 </p><p>　　二、基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作存在的問題 </p><p>　?。ㄒ唬﹥?nèi)控監(jiān)督信息共享機制缺失，浪費監(jiān)管資源 </p><p>　　目前，基層外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督工作主要包括三個層次，一是同級人民銀行對同級外匯局的外匯業(yè)務(wù)內(nèi)審或監(jiān)察；二是上級人民銀行對下級人民銀

4、行外匯業(yè)務(wù)的審計；三是上級外匯局對下級外匯局的內(nèi)控監(jiān)督。內(nèi)控監(jiān)督部門主要有人民銀行紀檢監(jiān)察、內(nèi)審部門和外匯局的內(nèi)控監(jiān)督部門。各層次和各部門的檢查過程中積累了大量有價值的監(jiān)督信息，但由于相互之間缺少信息共享機制，監(jiān)督信息只在領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督部門和被監(jiān)督部門之間傳遞，缺乏橫向的信息溝通，一方面導(dǎo)致檢查內(nèi)容出現(xiàn)重復(fù)交叉的現(xiàn)象；另一方面，由于三個部門的檢查標準不同，檢查的尺度不同，導(dǎo)致重復(fù)準備檢查資料，出現(xiàn)浪費時間、人力資源現(xiàn)象。 </p>

5、;<p>　?。ǘ﹥?nèi)控監(jiān)督隊伍素質(zhì)不一，降低監(jiān)管力度 </p><p>　　一是基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作人員往往身兼數(shù)職，年齡和知識結(jié)構(gòu)不盡合理，難以保證兼職內(nèi)控業(yè)務(wù)人員有充足的精力及時更新內(nèi)控業(yè)務(wù)知識和外匯管理知識。二是專職內(nèi)控工作人員的缺位難以保證內(nèi)控工作的專業(yè)性和獨立性，導(dǎo)致本級內(nèi)控監(jiān)督工作流于形式。 </p><p>　　（三）內(nèi)控監(jiān)督系統(tǒng)滯后，誘發(fā)監(jiān)管風(fēng)險 <

6、/p><p>　　一是該系統(tǒng)使用范圍較窄，僅限于外匯局內(nèi)部人員使用；二是該系統(tǒng)以事后輸入檢查事宜錄入為主，存在一定時滯，達不到防范外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的目的；三是該系統(tǒng)內(nèi)控監(jiān)督風(fēng)險點沒有及時更新，使許多業(yè)務(wù)的內(nèi)控監(jiān)督成效不強，特別是貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易以及資本項目外匯管理制度改革后，由于內(nèi)控風(fēng)險測評系統(tǒng)未及時維護相關(guān)風(fēng)險指標等要素，影響了內(nèi)控監(jiān)督的效果，也無法保障內(nèi)控監(jiān)督工作的及時性。 </p><p>

7、;<b>　　三、相關(guān)建議 </b></p><p>　　（一）建立信息共享，提升內(nèi)控監(jiān)督工作機制 </p><p>　　探索建立內(nèi)控監(jiān)督工作共享方式，建立內(nèi)審、紀檢監(jiān)察、外匯內(nèi)控監(jiān)督信息共享機制，針對監(jiān)督工作制度、監(jiān)督方式與經(jīng)驗技巧、監(jiān)督工作中遇到的問題及解決方法、近期應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點等各類監(jiān)督信息形成相互通報、相互反饋和相互交流的運作機制。一方面，提升基層外匯局內(nèi)控

8、監(jiān)督部門對新型監(jiān)督理念的全面了解和對動態(tài)監(jiān)督信息的掌握；另一方面，避免在同一檢查年度內(nèi)形成重復(fù)交叉檢查，并且充分利用內(nèi)審部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險制度監(jiān)督資源和紀檢監(jiān)察依法行政監(jiān)督資源，實行內(nèi)審、紀檢、外匯聯(lián)合內(nèi)控監(jiān)督工作機制，增強內(nèi)控監(jiān)督的專業(yè)性，形成監(jiān)督合力，確保監(jiān)督效果的實現(xiàn)。 </p><p>　?。ǘ┙?nèi)控風(fēng)險提示，增強內(nèi)控風(fēng)險防范意識 </p><p>　　近年來，我中心支局接受內(nèi)審、

9、紀檢、上級行、上級局的檢查，檢查中或多或少存在一些問題和風(fēng)險，建議上級局建立“內(nèi)控風(fēng)險提示機制”，將各種檢查及自查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一進行梳理匯編，下發(fā)基層外匯局，做到對各項檢查發(fā)現(xiàn)的問題舉一反三，不斷增強防范意識和責(zé)任意識，從根本上解決屢查屢犯的問題。 </p><p>　?。ㄈ┩晟苾?nèi)控風(fēng)險測評系統(tǒng)，推動內(nèi)控監(jiān)督工作實效 </p><p>　　一是取消已過時的部分測評內(nèi)容，增設(shè)新制度對應(yīng)的風(fēng)

10、險管理項目及測評指標，充分實現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接，提高系統(tǒng)實效性；二是建議上級局允許基層外匯局對測評內(nèi)容進行修改和完善，使之更適合基層局內(nèi)控工作要求和特點；三是將內(nèi)控風(fēng)險測評系統(tǒng)的使用權(quán)限適當擴大到人民銀行的內(nèi)審、紀檢監(jiān)察部門，解決上述部門對外匯職能部門的審計檢查信息無從錄入系統(tǒng)共享的問題，彌補基層外匯局機構(gòu)配置不全、人員不足的矛盾，進一步提高內(nèi)控監(jiān)督工作的公正性和權(quán)威性。 </p><p>　?。ㄋ模┘涌靸?nèi)控監(jiān)督

11、工作轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新內(nèi)控監(jiān)督工作思路 </p><p>　　一是在做好內(nèi)控監(jiān)督的同時，研究和探索實施績效審計和風(fēng)險導(dǎo)向型審計，提升內(nèi)控監(jiān)督科學(xué)化水平，推動內(nèi)控監(jiān)督由糾差、糾錯向控制風(fēng)險、增加內(nèi)控監(jiān)督價值轉(zhuǎn)變。二是擴充內(nèi)控監(jiān)督工作視角，拓展內(nèi)控監(jiān)督工作的深度、廣度和精準度，防范跨境資金流動風(fēng)險。三是優(yōu)化崗位設(shè)置、加速人員轉(zhuǎn)型，按照前、中、后臺管理分工，設(shè)綜合服務(wù)崗，現(xiàn)場核查和檢查崗，非現(xiàn)場監(jiān)測分析崗，改變以往條線式分工模

12、式，不斷提升內(nèi)控監(jiān)管力度。 </p><p>　?。ㄎ澹┡鋫鋬?nèi)控監(jiān)督專職人員，確保監(jiān)督工作相對獨立 </p><p>　　一是充分認識加強內(nèi)部控制的重要性，增加基層外匯局人員配備，實現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督專人專崗，真正發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督作用；二是加強日常管理，促使內(nèi)控監(jiān)督常態(tài)化，及時糾正業(yè)務(wù)操作中的不當行為，最大限度地防范風(fēng)險；三是針對各崗特點，結(jié)合外匯政策的調(diào)整，定期或不定期對業(yè)務(wù)人員加大內(nèi)控業(yè)務(wù)和外匯業(yè)

13、務(wù)等的培訓(xùn)力度，保證內(nèi)控人員與時俱進，提升內(nèi)控監(jiān)督工作的有效性、完整性。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1]馬齊曄.如何強化基層行內(nèi)控建設(shè)[J].現(xiàn)代金融，2010（02） </p><p>　　[2]唐衛(wèi)民.影響基層央行內(nèi)控建設(shè)的制約因素及對策[J].武漢金融.2009（12）</p>