湖南大學《稅務專業(yè)基礎》考試大綱

1、2018年全國研究生入學考試稅務碩士自命題科目年全國研究生入學考試稅務碩士自命題科目《稅務專業(yè)基礎稅務專業(yè)基礎》考試大綱考試大綱為選拔優(yōu)秀本科畢業(yè)生攻讀湖南大學稅務碩士專業(yè)學位研究生，根據(jù)全國稅務專業(yè)學位教育指導委員會和湖南大學研究生院關于稅務專業(yè)碩士研究生入學考試的要求，特制訂本考試大綱。一、考試性質一、考試性質《稅務專業(yè)基礎》是全國稅務專業(yè)碩士入學初試考試的專業(yè)基礎課程。二、考試目標二、考試目標本考試大綱的制定力求反映稅務碩士專業(yè)學

2、位的特點，科學、準確、規(guī)范地測評考生稅收學的基本素質和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎理論、中國稅制實務與稅收管理制度的掌握與運用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應用型、復合型的稅務專業(yè)人才。本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學原理與國際稅法、中國稅制實務、稅收前沿動態(tài)與熱點分析。三個層次的基本要求分別為：1、熟悉記憶：對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。2、分析判斷：用稅收基本理論與制

3、度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題；3、綜合運用：運用所學的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實踐問題。三、考試形式和試卷結構三、考試形式和試卷結構1、試卷滿分及考試時間本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘2、答題方式答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應的位置上。3、考試題型與試卷結構（1）選擇題與判斷題約15%；（2）簡答題約35%；（3）計算題約25%；（4）綜合分析題與論述題約25%。四、考

4、試內容四、考試內容（一）稅收學原理1、稅法概述2、稅法的分類3、稅收法律關系(二)國際稅法1、國際稅法的概念及原則2、稅收管轄權3、國際重復征稅4、國際避稅與反避稅5、國際稅收協(xié)定（三）中國稅制實務1、增值稅基本理論及制度2、消費稅基本理論及制度3、營業(yè)稅改征增值稅基本理論及制度4、關稅基本理論及制度4、車輛購置稅制度6、企業(yè)所得稅基本理論及制度7、個人所得稅基本理論及制度8.財產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度。包括，財產(chǎn)行為稅的性質、分類

5、及其特點；房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護建設稅；教育費附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基本理論與制度。(四）稅收前沿動態(tài)與熱點分析五、主要參考書目五、主要參考書目譚光榮等主編：稅收學(第二版，書號：9787302448464)，清華大學出版社，2016年9月曹越譚光榮曹燕萍：稅法(第二版，書號：9787300244181)，中國人民大學出版社，2017年7月經(jīng)濟與貿易學院經(jīng)濟與貿易學院2017年9月12日