建筑工程項目資金管理辦法

1、項目財務資金管理實施辦法項目財務資金管理實施辦法第一部分總則第一章總則第一條：為規(guī)范財務管理行為，建立健全內部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關規(guī)定，結合公司實際，制定辦法。第二條：財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。第三條：財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關財

2、政法規(guī)和財經(jīng)紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業(yè)合法權益，并以企業(yè)會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經(jīng)營成果。第四條：財務管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。第五條：所有項目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時錄入、并按時報送報表。第六條：所有工程項目均實行內部承包管理、項目負責人承擔

3、全部經(jīng)濟法律責任。第二部分財務審批制度第一章財務業(yè)務審批規(guī)定第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構來進行管理和控制。第二條：公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，審批人按授權權限進行審批。第三條：財務業(yè)務審批權限，由公司局長負責。第四條：授權審批制度的形式是公司局長逐層授權，權責統(tǒng)一。第五條：公司實行局長領導下項目負責人

4、負責制。第六條：所有報銷業(yè)務實行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內部牽制制度。第七條：審批權限分類為：審核、核準、審批、批準。后項對前項具有否定權。審核：指管理部門及主管領導對該事項的合理性提出初步意見；5、與關聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。6、未經(jīng)公司批準，以物資或勞務抵債或互換的。7、公司認定的其他行為。第四部分采購管理制度第一章總則第一條：為了加強項目部、應付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對應付賬款管理過程中的差錯和舞弊，根

5、據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家有關法律法規(guī)，結合公司對應付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務特點的管理規(guī)定。第二條：項目負責人對本單位采購與應付賬款的管理、內部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業(yè)務的真實性、合法性負責。第二章外部采購應付款的管理第三條：項目部應當建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目負責人應根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務的人員進行階段

6、檢查。第四條：項目部組建時應將項目負責人、材料采購、倉庫管理員、材料會計等人員名單報公司財務備案，并且留簽字樣本。第五條：項目實施前，應編制成本計劃和材料采購計劃并報財務部備案。第六條：項目部負責建立《施工建筑材料、設備工具價格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負責公布更新的價格信息，項目部根據(jù)價格信息建立采購價格征詢及比較的體制，在保證質量的前提下按較低的價格采購，公司財務審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現(xiàn)異常情況的，公司財務有權拒付

7、貨款，并報項目負責人進行調查處理。第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進行招投標。中標的供貨單位應與公司簽定合同，交公司財務備案后生效。第八條：在材料采購過程當中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計劃實施采購時，具體采購單位及采購價格應由項目負責人審批。第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。第九條：材料已驗收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發(fā)票單