集團公司2014年度內控評價工作方案

1、1中國鐵建電氣化局集團有限公司2014年度內部控制評價工作方案根據股份公司《關于開展2014年度內部控制評價工作的通知》（中國鐵建發(fā)展函〔2014〕353號）要求，依據集團公司《內部控制評價實施辦法》（公司董秘〔2012〕105號），在認真總結前兩年內部控制評價工作基礎上，特制定本工作方案。一、內控評價的目標和原則合理滿足外部監(jiān)管要求，以提升基礎管理水平為目標，以內部控制評價工作為手段、以內控缺陷整改為措施，緊密圍繞集團公司管理、改革、

2、發(fā)展基本工作思路，強化基礎管理，健全規(guī)章制度、規(guī)范業(yè)務流程。力求2014年內部控制評價工作更加符合集團公司實際，客觀反映集團公司及各單位內部控制建設成果及實際管理水平，為集團公司內部控制評價報告編制、業(yè)績考核工作提供依據，實現內部控制缺陷和問題的不斷整改和完善，提高集團公司綜合管理水平。二、內控評價的范圍和重點（一）內控評價范圍（一）內控評價范圍2014年集團公司內部控制評價范圍為集團公司本級和所屬各單位、集團公司直管項目部。直管項目部

3、由集團公司機關職能部門進行評價、收集證據資料，項目部配合；各子分公司同3題，必須如實填寫統(tǒng)計表中重大事項描述段根據性質不同，由股份公司復核組酌情扣減1—10分。如不如實填報，被審核發(fā)現，將扣減雙倍分數予以處罰。重大事項描述先由各部門填寫，爾后由董秘處匯總。（三）證據材料提供（三）證據材料提供證據材料主要分為兩類，一是制度類證據，二是運行類證據，證據提供格式為掃描件（電子版）。內控評價底稿中標明上傳資料的項目，必須上傳支撐材料電子版，證據

4、材料缺乏或不充分直接計零分。因不能提供相關證據，造成評價結果與實際出入較大的，各部門、各單位應負相應責任。內控評價底稿中要求采用抽樣方式評價的項目，必須編制測試底稿，并按要求樣本數提供證據。所有評價內容均需提供證據，統(tǒng)一編號歸檔。評價證據電子版保存的具體格式為在公司名字目錄下設立以內控項目名命名的子目錄，以測試證據編號為文件名，如果同一證據編號下的證據材料為多個文檔，可以以測試證據編號為目錄名，分類保存評價內容的證據材料。（四）補充證據