“林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目”財務管理指南

1、1附件2世界世界銀行貸款林款林業(yè)綜業(yè)綜合發(fā)展項目財務財務管理管理辦法（法（試行）行）第一章第一章總則一、為規(guī)范和加強世行貸款林業(yè)綜合發(fā)展項目的財務管理，確保項目資金得到合理有效使用，特制定本辦法。二、本辦法主要依據林業(yè)綜合發(fā)展項目《貸款協(xié)定》、《轉貸協(xié)議》、財政部《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）、《國際金融組織貸款項目提款報賬管理辦法》（財際[2007]58號)、《世界銀行貸款項目會計核算辦法》（財際字[2

2、000]13號)）“項目評估報告”等有關文件制定。三、本辦法適用于項目建設期即項目追溯報賬日至賬戶關閉日各級林業(yè)項目單位開展的所有財務活動。項目竣工結算，辦理工程移交后，按照國內基本建設程序辦理。四、項目財務管理的基本任務是：參與項目評估；辦理貸款資金的提取和支付；督促國內配套資金落實；組織還本付息付費；完成會計核算，編制和報送財務報告；分析項目資金的使用情況；完善內部會計控制制度，開展財務管理和監(jiān)督。第二章第二章機構機構設置和人置和人

3、員培訓一、各級林業(yè)項目單位均應設置項目財務機構，配備合格的項目財務人員，保持機構和人員相對穩(wěn)定。二、各級林業(yè)項目單位應做好項目資金的使用、監(jiān)督和管理工作，主3類別貸款分配額（以美元表示）貸款支付比例（%，含稅）1.國家林業(yè)局本項目C部分中的國外培訓與考察其中：安徽省河北省遼寧省山西省浙江省129000052000019000029000023000060000100%2.安徽省（a）本項目A和B部分中的子貸款（b）本項目C部分中的貨物、

4、咨詢顧問服務、國內培訓與考察2045740096760058%100%3.河北?。╝）本項目A部分中的子貸款（b）本項目C部分中的貨物、咨詢顧問服務、國內培訓與考察1902630073370058%100%4.遼寧?。╝）本項目A部分中的子貸款（b）本項目C部分中的貨物、咨詢顧問服務、國內培訓與考察1520330046670058%100%5.山西省（a）本項目A部分中的子貸款（b）本項目C部分中的貨物、咨詢顧問服務、國內培訓與考察19

5、76060095690058%100%6.浙江?。╝）本項目B部分中的子貸款（b）本項目C部分中的貨物、咨詢顧問服務、國內培訓與考察2036760051990058%100%7.先征費其中：安徽省河北省遼寧省山西省浙江省2500005500050000400005250052500100%總計總計100000000注：1、類別號來自《貸款協(xié)定》，項目單位在提款報賬和會計核算等活動中不得自行更改。2、項目A、B、C部分的內容見《項目評估文