金塔縣交通運輸局內部控制制度doc45頁

1、金塔縣交通運輸局內部控制制度（試行）第一章（總則）第一條第一條為了加強我局內部管理與監(jiān)督，防范和化解風險，規(guī)范工作人員行為，提高內控執(zhí)行能力和管理水平，保護經濟資源安全完整，保證會計信息正確可靠。根據《會計法》和《預算法》之規(guī)定，制定本制度。第二條第二條本制度適用于金塔縣交通運輸局經濟活動的內部控制。第二章財務機構內部控制第三條第三條財務機構工作職責（一）認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計準則》和國家統一會計制度，加強財務管理，維

2、護財經紀律。（二）管理單位經費及其他專項經費，制定財務管理辦法，編報部門預算，審核年度預算，綜合統籌資金平衡。（三）認真記賬、算賬，做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。（四）嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，考核資金使用效果，客觀、真實對預算執(zhí)行、財務數據進行分析，及時提供準確數據。（五）負責債權、債務工作，加強固定資產管理，維護國家財產安全、完整。情況統籌安排支出。預算外資金按規(guī)定納入“收支兩條線”管理。第六條第六條

3、實行預算編制制度。根據發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，編制單位年度預算。第七條第七條年度預算一經批準原則上不予調整。若需要調整須經上級主管部門同意，任何人不得隨意修改和調整。第八條第八條銀行存款帳戶的開設和變更應報財政部門批準，不得私設“小金庫”。第九條第九條預算年度期末應編制年度決算草案，在規(guī)定期限內上報財政部門。第四章收支業(yè)務控制第十條第十條財務收支應嚴格執(zhí)行國家和省市縣有關規(guī)定，由分管財務領導審批，大額資金調度等事項由會議集體研究決定。第十一