資金預算制度守則

1、資金預算制度守則第一條目的及依據為提高本公司經營績效，配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各部門除應在當年12月份編制下一年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。第三條資金預算期間(一

2、)資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月20日前逐月預計下個月份資金收支情況編制資金預算表，根據公司有關規(guī)定，屬總經理轄下管理的部門報送總經理審核，屬執(zhí)行董事轄下管理的部門報送執(zhí)行董事審核。(二)總經理及執(zhí)行董事應于每月25日前匯編審核妥下個月份所屬部門的資金預算表交財務總監(jiān)報董事長審批。財務部于次月15日前，編妥上月份資金收支預算實績比較表一式四份，分別報總經理、執(zhí)行董事、董事長，同時留一份備查。第

3、四條設計費收入(二)管理費用：管理費用包括辦公費、水電費、電話費、汽車費、業(yè)務招待費、差旅費、交通費、租賃費、伙食費、咨詢費、、培訓費、福利費等，相關部門參照以往實際數、經營計劃及管理工作計劃編列。(三)財務費用：財務室依據財務資金調度情況，核算利息支付編列。第十條其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出“，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在二萬元以上者，均應加以說明。第十一條異常說明財務部應按月編

4、制“資金收支差異報告“，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，于每月10日前資料提供部門應提交說明報告列明差異原因，財務部并給出對責任部門的指導意見和改進建議。第十二條資金調度(一)各部門經營資金由公司執(zhí)行董事及財務總監(jiān)負責籌劃，由財務總監(jiān)負責資金調度。(二)在日常的實際申請支付預算資金金額超過預算金額的百分之二十或申請支付未有預算的資金項目資金使用部門需填寫”超預算(預算外)資金申請表”送總經理執(zhí)行