薪酬福利預(yù)算方案 (2)

1、薪酬福利預(yù)算方案薪酬福利預(yù)算方案一、目的一、目的（一）合理、有效控制人力資源費用支出（二）降低人力資源管理成本（三）調(diào)動員工工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性（四）實現(xiàn)人力資源投入費用價值的最大化二、薪酬福利的內(nèi)容二、薪酬福利的內(nèi)容（一）工資、獎金、補貼等工資性支出項目（二）各種福利費用的支出項目三、預(yù)算編制依據(jù)三、預(yù)算編制依據(jù)薪酬福利預(yù)算編制的依據(jù)主要包括五個方面，具體如下表所示。薪酬福利預(yù)算編制依據(jù)薪酬福利預(yù)算編制依據(jù)編號編號依據(jù)依據(jù)內(nèi)容

2、描述內(nèi)容描述1薪酬福利計劃人力資源部根據(jù)企業(yè)人才發(fā)展戰(zhàn)略制訂薪酬福利計劃，作為制定薪酬福利的重要參考2工資構(gòu)成人力資源部提供員工近期的工資構(gòu)成內(nèi)容以及工資職級和職等的標準，財務(wù)部據(jù)此測算預(yù)算期內(nèi)的薪酬支出總額3福利支出人力資源部提供員工近期的福利費用支出記錄，財務(wù)部據(jù)此測算預(yù)算期內(nèi)的福利支出總額4薪酬福利財務(wù)分析資料財務(wù)部通過匯總薪酬、福利的各項支出情況，分析導(dǎo)致薪酬福利費用支出發(fā)生變化的原因，確定哪些隨生產(chǎn)量的變化而產(chǎn)生變化，哪些相對

3、比較固定5其他制度、政策財務(wù)部在人力資源部的協(xié)助下，要綜合分析工資制度、國家工資福利政策的調(diào)整對薪酬福利費用支出造成的影響四、薪酬福利預(yù)算方法四、薪酬福利預(yù)算方法（一）工資、獎金采用直接認定法測定預(yù)算期內(nèi)的各類支出。（二）福利費用福利費用＝工資支出法定計提比率（%）。五、預(yù)算編制周期五、預(yù)算編制周期預(yù)算編制分為年度預(yù)算編制和季度預(yù)算編制。六、預(yù)算編制的實施六、預(yù)算編制的實施（一）年度預(yù)算編制的實施1.人力資源部根據(jù)企業(yè)預(yù)算會議所確定的預(yù)

4、算目標，根據(jù)員工薪酬福利計劃編制《員工薪酬福利預(yù)算方案》，并將其上交給財務(wù)部進行審核。2.財務(wù)部根據(jù)上年度實施的《員工薪酬福利預(yù)算方案》，結(jié)合本預(yù)算周期內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標和財務(wù)控制的要求，對人力資源部上交的《員工薪酬福利預(yù)算方案》進行審核，測算預(yù)算費用的構(gòu)成和總額是否符合企業(yè)人才發(fā)展和財務(wù)控制的要求。3.人力資源部根據(jù)財務(wù)部的審核結(jié)果對《員工薪酬福利預(yù)算方案》進行完善和優(yōu)化，并交財務(wù)部進行再次審核。4.財務(wù)部將審核通過的《員工薪酬福利預(yù)

5、算方案》報財務(wù)總監(jiān)審核，財務(wù)總監(jiān)審核通過后報總經(jīng)理審批簽字。5.總經(jīng)理對《員工薪酬福利預(yù)算方案》進行審批，批準后的方案分送人力資源部和財務(wù)部各一份，人力資源部負責方案各項內(nèi)容的具體執(zhí)行，財務(wù)部負責對總體費用的控制。（二）季度預(yù)算的實施每季度結(jié)束前最后10天內(nèi)，財務(wù)部會同人力資源部對下一季度的員工薪酬費用情況進行預(yù)算，填寫季度預(yù)算表。季度薪酬福利費用預(yù)算表如下表所示。季度薪酬福利費用預(yù)算表季度薪酬福利費用預(yù)算表分類分類類別類別月月月預(yù)計額