資金集中管理存在的常見問題及建議

1、資金集中管理存在的常見問題及建議資金集中管理存在的常見問題及建議F275文獻標識碼：A隨著全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的加速，我國市場經(jīng)濟也得到了快速發(fā)展，更多的企業(yè)不僅僅在規(guī)模上得到了擴大，在質(zhì)量效益、發(fā)展速度等方面也得到了快速提升，很多企業(yè)逐漸開始向大型企業(yè)集團的方向發(fā)展，并且憑借其強大的資金優(yōu)勢、復雜的組織結構，成為我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的核心力量。雖然各企業(yè)經(jīng)營范圍和業(yè)務各不相同，但是他們的目標只有一個：以實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化作為經(jīng)營宗旨

2、。隨著集團企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，其組織結構越來越復雜，這在無形中加大了企業(yè)集團的管理難度，從而導致企業(yè)集團資金管理中出現(xiàn)了諸多問題，如：集團的成員單位開立了多頭賬戶、賬外資金循環(huán)數(shù)量龐大、集團資源被嚴重浪費、各項財務費用逐年攀升。因此，提倡企業(yè)必須制定出符合自身發(fā)展和要求的資金管理模式，這對促進企業(yè)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)有著非常重要的意義。1相關概念闡述1.1企業(yè)集團企業(yè)集團主要是以大型企業(yè)集團作為中心，以若干個在資本或技術上支持的

3、企業(yè)作為外層密切相聯(lián)系的企業(yè)組織，并通過人事控制、商務協(xié)商、產(chǎn)權安排等多層面關系形成的一種企業(yè)之間的紐帶關系，最終形成一種較為穩(wěn)定的多層次組織。1.2資金集中管理論對內(nèi)部各成員企業(yè)進行集中管理，這種管理模式大大改善了企業(yè)集團的運作狀況。在先進的信息技術支撐下，企業(yè)集團可以通過各種先進的信息技術、通訊技術、網(wǎng)絡技術對各成員單位的資金使用情況進行實時、動態(tài)、有效的監(jiān)控。而且對于企業(yè)的不同下屬單位，能夠通過內(nèi)部網(wǎng)絡進行資金的結算與劃撥，從而更

4、為充分地實現(xiàn)對資金的有效利用。另外，集團企業(yè)各成員單位之間的資金劃轉不再需要銀行，有效降低了中間費用、提升了資金的運轉效率。1.4.2能夠有效降低資金風險的發(fā)生，提升企業(yè)財務決策能力一般而言，企業(yè)財務風險主要是由于出現(xiàn)錯誤的業(yè)務決策和員工在管控資金過程中形成的道德風險而引發(fā)的。集團企業(yè)下屬單位對資金都擁有控制權，這就導致各集團企業(yè)的總部很難對相關企業(yè)資金運作狀況進行準確把握，對其財務狀況更是無從知曉，長此下去，集團總部就不能根據(jù)實際情況

5、對資金進行合理調(diào)配，增加了集團企業(yè)的財務風險。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)所面臨環(huán)境的不斷變化，大部分集團的管理者已經(jīng)認識到資金管理的重要性，并采取了一系列有效的內(nèi)部控制措施。在資金集中管理中，集團企業(yè)構建了完善的、科學的企業(yè)責任制度。在這些制度的保障下，集團企業(yè)能夠站在全局出發(fā)對資金進行合理管控和調(diào)配，從而有效避免了財務風險的發(fā)生。1.4.3能夠有效提升企業(yè)信息化管理能力發(fā)達的網(wǎng)絡技術和系統(tǒng)使得跨行業(yè)、跨地區(qū)大集團中實施資金集中管理更有保障。