對洗錢活動監(jiān)管的思考

1、《經濟師》2003年第1期●金融研究對洗錢活動監(jiān)管的思考摘要：文章介紹了洗錢活動的舍jL與發(fā)展及其時社會經濟的巨大彰響。結合我國實際情況，提出了在現階段整頓外匯市場秩序是開展反洗錢斗爭的工作方向和關鍵，并論述了應采取的主要措施。關鍵詞：反洗錢外匯市場金融監(jiān)管中圖分類號：F8302文獻標識碼：A文章編號：1004—4914(2003J0l一24302一、洗錢活動的發(fā)展及其對社會經濟活動的影響洗錢(M(meyL虬mden艱)按照美國《洗錢擰

2、制法》的定義就是葉自將犯罪所得不義之財通過金融機構，使其形式上變成干凈的金錢，從而隱蔽這種不法之財與犯罪行為之閫關系的行為”。即將所謂的“黑錢”，通過一系列的手段進行清洗，使其變?yōu)楹戏ㄥX財的行為。其過程一般可以分為三個階段：(1)放置。即對來自非法活動的現金做有形的處理。走私大量的貨幣然后將非法資金與合法存款混合起來存人金融機構。(2)分離。制造復雜的金融交易(有意蒙蔽審計嘧督且進行匿名交易)層次。通過多次轉移多次交易的手段將非法資金從

3、它們的來源中分離出來。(3)一體化。在這個階殷給非法財產披上合法的外衣，把已經經過處理的非法資金同正常資金一起注入金融系統或商業(yè)系統完成整個過程。在我國，近些年來隨著改革開放的不斷發(fā)展，在中國的投資數量越來越多，外匯管制也日益放松，但是相應的金融監(jiān)管法規(guī)建設和金融員工素質提高沒有跟上，洗錢活動已經出現在了市場中，對我國的社會經濟生活產生了巨大的影響。旨先，洗錢活動造成了經濟數據信息的扭曲，極人地增加了政府宏觀管理的困難。由于洗錢活動中的

4、錢都是來源于非法活動，在金融系統中迂回流轉，利用“空殼公司”、“屏幕公司”虛開各種單據票證等手段來規(guī)避政府有關部門的監(jiān)管，必然會造成應當反映社會總體經營活動的各項經濟指標的失真給國家宏觀經濟政策的制定與執(zhí)行帶來困難。其次，洗錢活動會腐蝕金融系統，引發(fā)其腐敗現象的產生。由于稍具規(guī)模的洗錢活動就必須借助于金融機構所以幾乎所有大規(guī)模的洗錢活動中都有銀行工作人員牽扯在內。他們都是被其中大量的金錢所收買。而由此引發(fā)的腐敗現象，則會影響銀行內部管理

5、，乃至對外的聲譽。第三，洗錢活動中的資金易成為流動于國際金融市場上的巨額流資。這些資金在國際間流動，不但會對各國貨幣政策效果帶來消極的影響，而且集中起來沖擊某國的股市、匯市和房地產市場，將會對其金融市場造成極大的動蕩。最后，洗錢活動會進一步壯大黑社會及販毒組織等黑惡勢力的實力，對社會安定帶來極大的負面影響。洗錢活動在法律中被稱為下游犯罪，是整個犯罪活動的完成階段。將非法得來的收入轉化為干凈的資金，才是犯罪活動的完成。而這個完成意昧著那些

6、黑錢可以光明正大地拿出來，無疑增強了把罪組織進一步危害社會的能力。=、整頓外匯市場是目前我國反洗錢工作的方向與關鍵洗錢活動對經濟有如此大的危害，所以應當引起我們的重視，采取有力的措施開展反洗錢斗爭。筆者認為，在現階段通過整頓外匯市場秩序來推動反洗錢斗爭，應當成為工作的方向，而且必將取得良好的效果。這是因為：1我國市場發(fā)展韌期階段，相應的法律法規(guī)建設和金融監(jiān)管不夠完善，是洗錢活動日益轉入我國的主要原因。雖然我國對外匯管制較嚴，但是相應的金

7、融監(jiān)管和法律不健全。正是外匯市場秩序的混亂給●于洪平洗錢活動眥可乘之機，因此整頓外匯市場，加強對外匯市場的管理是正本清源的做法，只有這樣才能真正地從根本上遏制洗錢活動。2洗錢活動的國際化、一體化使整頓外匯市場成為反洗錢的內在要求?，F階段，洗錢活動的于段越來越復雜，也越來越國際化、一體化。并不是在一國產生的黑錢就在該國“洗”，而實際上一筆黑錢的洗干凈往往要涉及到兩個甚至更多國家金融機構的活動。這樣在我國目前的外亍[管制政策下，黑錢到達和離

8、開我國市場時一般都是以外幣的形式，所以外匯市場是黑錢在我國金融市場中最主要的括動場所或是必須經過的市場。因此整頓外匯市場是反洗錢的關鍵所在。只要抓住遺一點，就能較好地把握我國的洗錢同題。3黑錢的大規(guī)模流人，影響了我國的投資環(huán)境，又進一步惡化了我國外匯市場秩序，使關心金融交易規(guī)則合法與安全的真正投資者不敢進入。所以整頓外匯市場，把這些黑錢清除出去重樹健康的市場秩序，將有利于凈化投資環(huán)境，更好地為真正的外商投資服務從而為引進更多的外資打下良

9、好的基礎。三、整頓外匯市場應采取的措施卜一)整螟外拉市場、開展反洗錢酌首要任務是加強對金融機掏噩其員工的職業(yè)道德教育和業(yè)務素質教育金融機構應當切實按照操作規(guī)程和法律法規(guī)辦事，不為過路錢的大量利潤所迷惑而涉廈可疑的交易。同時不應強加給員工大量攬儲的任務。因為這樣有可能促使員工放棄嚴格的審查而使黑錢很容易地進人金融系統。而對員工而言，由于幾乎所有的大規(guī)模的洗錢活動都有金融工作人員的參與。所以首先要加強對員工的職業(yè)道德教育；其次加強業(yè)務培訓，

10、進行有關反洗錢的操作程序、甄別知識、遇險處理的指導與培訓，確保所有員工都熟悉反洗錢的規(guī)定要求及發(fā)現處理可疑交易的辦法，過對洗錢括動是重要的防范措施。(二)加強對外匯指定銀行的管理是整頓外匯市場的關鍵1應從銀行日常業(yè)務管理及制度建設抓起。(1)切實貫徹存款實名制和“了解體的客戶”的制度?！傲私饽愕目蛻簟笔鞘澜缃鹑谛袆有〗M向其成員國推薦的一種反洗錢制度。它要求臺融機構在客戶開立各種類型的銀行賬戶和申請保管箱時必須取得能夠確認客戶身份的資料并

11、記錄存案。在業(yè)務往來時，認真核對客戶的身份證明文件，以驗證客戶身份。因為在整個洗錢過程中，在黑錢剛剛進入金融系統時，其來源和性質最容易被發(fā)現。所以嚴掊執(zhí)行這阿項制度對于整個反洗錢斗爭有著重要的意義。(2)建立完善太額現金交易和可疑交易報告制度。對于交易金額超過一定額度的現金交易和一切業(yè)務人員認為可疑的交易都應在最短的時間內予“上報。其中報告線路應當通暢，每名員工都應該知道向誰報告，每家金融機構都應知道如何向上級主管部門報告?？梢越梃b英國

12、的經驗，在每家銀行都設立專職的反洗錢報告員。(3)建立并完善交易記錄保存制度。根據英美等國的相關經驗，金融機構對客戶的交易資料應妥善保存，以便廿后調查取證之用，期限一般為五年左右。保存的交易信息一般包括：業(yè)務收益人，賬戶往來金額，資金收付方式，客戶指令與授權。檔案資料應是原始文件當地監(jiān)管或執(zhí)法當局認可的縮微或其他電子介質文件資料，原則是資料的完整性和法律有效性。2加強對銀行相關業(yè)務的管理是工作的重點。(1)加強對開戶進口付匯企業(yè)的監(jiān)控，

13、保證原有的企業(yè)不被滲透成為“屏幕公司”，而且防止新的“屏幕公司”開戶。各銀行應根據中國人民銀行和國家外匯管理局簽發(fā)的“設立外匯賬戶批準(下轉第245頁)243萬方數據《經濟師》2003年第1期當前科學技術的快速發(fā)展為商業(yè)銀行的創(chuàng)新提供了強有力的技術支持，新產品、新技術不斷在業(yè)務中得到深入廣泛的應用。金融工具、產品的科技舍量在一定程度上代表著一個銀行的競爭能力和發(fā)展水平?？萍急旧砭褪巧a力。銀行需要科技，離開了科技就談不上辦現代商業(yè)銀行。

14、科技在銀行業(yè)中的地位和作用正在被太享廣連認同，幾乎所有的金融創(chuàng)新郝高不開高科技。從這個意爻上說銀行業(yè)更應當是一個典型的高科技企業(yè)。銀行業(yè)的傳統經營管理模式正在被飛速發(fā)展的仝融科植提出強烈的需求創(chuàng)新?？萍家巡粏螁问寝k理仝融業(yè)務的工具，而且是滲透到壘融業(yè)各個層面的金融體制改革、業(yè)務制度創(chuàng)新、經營理憊變化、管理模式調整的催化劑，成為銀行撬動新經濟的杠桿。國有商業(yè)銀行的科技創(chuàng)新應做到五點：一是實現儲蓄、對套、信用卡服務系統全國的大面積并機聯網、

15、同城與異地資壘宴時清算。二是大力發(fā)展電話銀行、網絡銀行與自助銀行服務。在商業(yè)網點增建Pos和A，rM機具，擴展信用卡消費網點。三是建立信息咨詢網絡系統，收集處理客戶的對務經營狀況、信用等級評估、行業(yè)前景預測、產品市場行情、金融市場分析、頃目可行性研究等各婁信息。四是大力發(fā)展壘融電子商務。電子網絡既給壘融業(yè)務帶來前所未有的發(fā)展機遇，也對垂融業(yè)的傳統運行模式形成極大沖擊。電于網絡的高效率使金融服務成本太幅度下降，發(fā)展網上銀行是走勢所趨。五是

16、建立辦公自動化系統。包括現有的信貸管理系統、新一代綜舍應用系統還要建立資產負債比例管理系統、資產質量及風險監(jiān)控系統、業(yè)務稽棱監(jiān)督系統、人事管理信息系統、安全保衛(wèi)指揮系統，以廈辦公綜夸信息系統和班策支持系統等。(四)以機制創(chuàng)新為關鍵點，激發(fā)創(chuàng)新活力機制創(chuàng)新是業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的活力之源。壘融創(chuàng)新需要建立一套行之有效的激勵保障機制和管理機制以規(guī)范創(chuàng)新行為，指導創(chuàng)新發(fā)展方向，充分調動員工創(chuàng)新的積極性和能動性。一是仝行要加強對創(chuàng)新的組織領導，從上到下

17、引起高度的重視，成立相應的組織機構，配備必要的人員，統一組織進行調研規(guī)劃、設計開發(fā)和市場營銷工作。制定創(chuàng)新的業(yè)務運作管理制度根據市場情況的變化，制定落實調研提綱，拿出新產品和服務的開發(fā)意見并組織相關人員進行具體研究，限期攻關廈時推出。甚的采說要體現出以市揚為牛向和以客戶為中心的主導思想。二是掏建創(chuàng)新的激勵保障機制。首先要明確業(yè)務創(chuàng)新部門和人員的工作職責和具體任務。要把這個部門辦成一個從事實際工作的“辦事”機構而非“擺設”機構，避免人浮于

18、事的現象，要制定出明確的工作責任制和具體考核辦法并與奉人政治待遇、工資福利待遇相聯系。其嵌要出臺一個鼓勵創(chuàng)新發(fā)明的規(guī)定。對于員工的創(chuàng)新發(fā)明經專家組成的評委套評定確認有一定推廣應用價值的要套開進行表彰，貢獻大者要給予重斐，讓創(chuàng)新的人員真正得到實惠，激發(fā)更多的人采關心我們的事業(yè)研究改革創(chuàng)新，加入到創(chuàng)新隊伍中來。三是建立創(chuàng)新人力資源的培齊開發(fā)機制。要以人為皋抓管理、抓創(chuàng)新利用多種方法發(fā)現和●金融研究培養(yǎng)創(chuàng)新人才，加強新業(yè)務、新知識和新技能的學

19、習，切準業(yè)務發(fā)展的時代脈搏，讓思想處在時代發(fā)展的前沿，只有緊跟時代的趕展。才能有希望尋求突破。在監(jiān)管創(chuàng)新上要做到三點，一是制定或修改完善有關金融創(chuàng)新的法規(guī)，完善貨幣政策的傳導機制，打破分業(yè)監(jiān)管的界限，對銀行、證券和保險混止經營提供統一的政策佯障使斯的金融法規(guī)與國際接軌。在政策取向上曼多地為創(chuàng)新鼓動，取消那些限制創(chuàng)新的習=合理寺款。同時，要堅持市場化的金融監(jiān)管改革方向，逐步減少行政性的金融監(jiān)營，增強金融創(chuàng)新監(jiān)管的規(guī)范性、自律性，完奎與國際

20、監(jiān)管方法接軌。二是改善創(chuàng)新的社會運作環(huán)境。政府應在左觀層面上保障金融機構創(chuàng)新的積極性，政法部門韭時治理不舍法的擾亂金融秩序的壘融創(chuàng)新行為。要多方面改善社會環(huán)境，增強民焱的守法、守信意識，倡導良好的社會信用氛固。沒有良好的社會信用金融業(yè)的任何創(chuàng)新都難堪取得預期的效果，三是處理好創(chuàng)新與監(jiān)管的關系。在市場經濟條件下，金融監(jiān)管的過程也是監(jiān)管主體與創(chuàng)新王體的博弈過程，“監(jiān)管創(chuàng)新再監(jiān)管一再創(chuàng)新”，不斷在新的起點上循環(huán)往復由此推動金融業(yè)螺旋式的上升和

21、發(fā)展。要更新監(jiān)管理憊，瘟輕監(jiān)管與創(chuàng)新的摩擦，鼓勵和支持微觀金融主體進行創(chuàng)新，只要有刺于金融的良性發(fā)展就應給予有力的支持。(作者單位：中國農業(yè)銀行大同市分行山西大同037000)(責編：偉平)(上接第243貞)書”(中資企業(yè))和“外匯賬戶開戶通知書”、“外資投資企業(yè)外匯登記”(外商投資企業(yè))或“駐華機構外匯賬戶備案表”(駐華機構)為各類企業(yè)開立賬戶。嚴格審查其各種證件單據是否齊全，并與工商部門通力合作，嚴格審查這類企、lk的資產狀況、生產

22、能力與其注冊是舌相符，并跟蹤調查，取得有關企業(yè)的真實資料。(2)加強對易被洗錢活動利用的業(yè)務如信用證業(yè)務、電匯啞務的管理，對J一信用證業(yè)務，不但要簡單地審查單證、單單是否相符，而且要注意其資金流動規(guī)模與該公司的、【p務范圍和規(guī)模是否相符合并要建立連續(xù)跟蹤記錄制度，對于可疑的交易持續(xù)跟蹤。因為洗錢活動為避開人們的注意，多采用化整為零的方式。如果單看每筆交易可能沒有問題。只有將一段時間內的總茸合計，才能發(fā)現癥結所在。而對于電匯業(yè)務，監(jiān)管相對

23、困難，除適用上面的制度外，還可以借鑒英國的相關規(guī)定。即對于電子轉賬交易所有系統用戶在swIFTl00(客戶轉賬)時，應寫明付款人收益人姓名地址，導引文件鼓勵在技術允許的情況下，所有通過電子方式進行的貸記轉賬都包含這一信息，否則也應存有付款人廈其地址的全部資料。這樣可以對客戶的審查和日后審核提供方便。另外，針對特定的賬戶對各種業(yè)務應聯合分析，防止犯罪分子交替使用各種方式來規(guī)避管制。(3)加強對有關跨國公司內部交易的監(jiān)管。隨著跨國公司業(yè)務在

24、我國的拓展，其通過內部化交易來轉移利潤逃避外匯管制的做法也越來越多。其中許多手段可以被犯罪分子利用到洗錢活動中，應引起我們的充分重視。例如在各子公司間通過進口高報來轉移資金或通過進口無形資產或支付專利技術轉讓費、咨詢費等形式支付遠高于其價值的外匯，從而完成掩蓋黑錢性質的過程。這就要求必須加強與海關的合作，并對超過一定金額的無形資產的進口交易實行嚴格的審查制度，切實保證支付的金額與其價值相符，不但是反洗錢的要求，而且還可以防止國有資產的流

25、失。(4)與海關等部門密切臺作，防范犯罪分子虛報貨物價值，確保貨物與報關單相符，并做好重要單據如海關報關單、增值稅發(fā)票、出口商品專用稅(票等)的管理工作。對超過常規(guī)價格的進口業(yè)務進行追蹤調盤。(三)反洗錢不能忽視對地下錢莊的打擊與清理雖然我國近年來燈地下錢莊進行了嚴厲的打擊，取得了巨大的成果但小叮否認其括動仍比較猖獗，規(guī)模越來越大手段也越來越復雜。其中的某些手段及交易已被應用r洗錢活動，給監(jiān)管帶來r更大的困難。由于在當前的管理框架F，外

26、匯管理局無法有效臨控境內人民幣資金的流動，同時對境外的外幣交易叉沒有管轄權，所以相應的監(jiān)管比較困難。但應當看到“地下錢莊”的境內人民幣賬戶活動仍有許多明顯的特點：一是資金劃撥尤真實的貿易背景；二是資金進出頻繁；j是流量大；四是戈q撥資金無零頭；五是賬戶資金流向不固定。所以銀行在日常業(yè)務中應注意符合這些特點的賬戶，一方叫可以防止洗黑錢；另一方面也口J以為打擊“地下錢莊”提供線索。(四)加強國際旮作是反洗錢斗爭的茁要逢徑由于洗錢活動開益國躒

27、化、一體化，加卜科技的飛速發(fā)展和各種金融工具的不斷創(chuàng)新，任何單獨一個國家在世界洗錢活動面前都是處于劣勢的。各國必須積極地臺作，一方面參加并簽訂各種國際條約，對犯罪分子引渡、犯罪證據提供和收益殳收等方而做出較為統一的規(guī)定；另一方面要加強國際間的信息交流與共享。這樣才能真正有效地遏制尉際洗錢活動。參考文獻：l_康均心，林亞則國際反洗錢犯罪與我國的刑事立法中國法學1997(5)2隆國強我國資本外逃形勢嚴峻中國經濟時報，1999514(作者單位