財務管理系統(tǒng)介紹（ppt92）

1、,SAP R/3財務管理系統(tǒng)介紹,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,R/3最佳業(yè)務實踐庫,FI財務會計,CO管理會計,AM資產管理,PS項目系統(tǒng),WF工作流,IS行業(yè)方案,MM物料管理,HR人力資源,SD銷售分銷,PP生產,QM質量管理,PM工廠維護,業(yè)務流程方案,多國家多公司,全面廣泛的實施支持,為各種類型的業(yè)務而設計,完備的功能,開放的系統(tǒng),SAP R/3 ERP系統(tǒng)

2、,,,,,,,,,,,,FI,,,CO,,,AM,,,財務控制,財務會計,資產管理,人事管理,項目管理,設備維修,質量管理,銷售計劃物料需求計劃能力計劃生產活動控制成本核算信息系統(tǒng),,采購庫存發(fā)票核對,銷售發(fā)運發(fā)票,客戶,供應商,SAP R/3 集成的應用系統(tǒng),SAP R/3 完整的企業(yè)財務控制系統(tǒng),,,內容,,,,,SAP R/3 財務會計系統(tǒng),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,明細賬,明細賬,明細賬

3、,間接成本,市場分析,銀行,資產,客戶,供應商,物料,現金管理 & 預測,基金,預算,可獨立表述的根據內容根據形式可配置的特定行業(yè)特定國家可分布的集中的 局部的外部資源利用業(yè)務網絡專業(yè)的性能,產品,制造,采購,銷售和分銷,,流動性/風險,資產/負債,損益,,,,,,,,,,,,,,,SAP R/3系統(tǒng)財務會計視圖,財務會計系統(tǒng)的組織結構,記帳憑證追溯,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,每一個后勤模塊中生成的事務憑證成為該模塊報告數據庫的一部分，同時系統(tǒng)提供將該事務連接回總分類帳的鏈接，然后再返回到原始事務。,記帳憑證,會計,后勤,財務會計系統(tǒng) - 輸入校驗,如果驗證條件不符合結果，消息可能被配置為錯誤或警告。而用戶可以自定義輸入校驗規(guī)則，繁簡由人！,,財務會計系統(tǒng) - 數值替換,從成本中心 2 到 5 的所有資產已被預訂給成本中心 6,,替換指在輸入到 R/3 時

5、用另一個值代替某值。替換在驗證前執(zhí)行（有優(yōu)先權）。替換沒有錯誤信息。替換可以在用戶輸入數據時方便地使用。,,,,,,資產 1 成本中心 2資產 2 成本中心 4資產 3 成本中心 5,國際適應性(包括中國)系統(tǒng)實時集成性數量和金額的并行流動保證實時處理財務數據強大的數據可追溯查詢能力會計業(yè)務處理的規(guī)范化完整的文檔系統(tǒng)集團公司的法定合并友好的圖形化用戶界面系統(tǒng),SAP R/3 財務會計系統(tǒng)的

6、基本特點,總帳會計,公司結構 - 靈活編碼,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,工作地點/任務,,,,經營范圍,集團公司(法人),,,,業(yè)務區(qū)域,,,,,,,,,,,控制區(qū)域,,,,,,,采購區(qū)域,,,,,,,銷售區(qū)域,,,,,,折舊區(qū)域 (工廠),,物料/產品,集團公司層,法人層,控制監(jiān)督層,本地物理組織單元,公司代碼 (公司),財務管理區(qū)域,本地層次管理單元,會計科目表,,審計線索 - 安全性 / 合法性,

7、允許建立多套會計科目表用戶自定義多版本資產負債表/損益表多種幣種的處理能力可設置的數據校驗和替代功能可選的未核銷項管理(帳戶查詢,風險分析,準備金等)靈活的編碼結構完善的標準報告靈活的報表生成器,總帳會計的基本特點,應收帳會計,SAP R/3 系統(tǒng)中的銷售及分銷憑證流程,,,,,,,發(fā)票,,,交貨,,,訂單,,,銷售訂單憑證流程訂單 900. 交貨 80000459. . WMS 轉儲單 1000000062. .

8、 GD 發(fā)貨：交貨 49001828. . 發(fā)票 90000333. . . 會計憑證 100000276,,銷售憑證在系統(tǒng)中代表事務處理。事務處理形成了相關憑證鏈。整個憑證鏈建立起憑證流程。系統(tǒng)將數據從一張憑證復制到另一張，從而減少了手工數據錄入，簡化了業(yè)務的 處理。,,會計憑證,和總帳會計實時集成與資金管理相集成作用于會計和銷售模塊靈活的客戶信用管理多套多級別的催款程序處理在線未核銷項目跟蹤方便的收到款管理

9、逾期未付帳款的利息管理,應收帳會計的基本特點,應付帳會計,SAP R/3 系統(tǒng)中采購憑證流程,,與在銷售和分銷處理中一樣，貫穿于 R/3中的憑證的創(chuàng)建是用來記錄采購過程的業(yè)務事件的。記帳憑證將用來記錄影響總分類帳的事件。,收貨憑證,記帳憑證,采購訂單,物料 憑證,檢驗憑證,如果發(fā)生業(yè)務事件，R/3將創(chuàng)建所有必需的憑證并提供將它們連接到一起的鏈接 。,,發(fā)票,,,跟蹤系統(tǒng),EDI,采購,會計,,預制憑證輸入,科目分配,發(fā)出,過帳,付

10、款,預制憑證輸入,應付帳會計的基本特點,和總帳會計實時集成通過發(fā)票確認集成采購和會計系統(tǒng)采購發(fā)票的預過帳和跟蹤(支持貨到票未到、票到貨未到處理)向供應商預付款支付處理應付帳款自動付款處理，并自動抵消應收帳款和預付款國內和國際支付處理管理一次性供應商,資產會計,,,,,資本投資,,,,投資模擬,AuC,報告,預算/計劃,,,,,,,,工廠維護,設備,,,,,,歷史記錄,內部訂單,資產,會計,折舊 利息計算 資產價值

11、保險 投資支持,,資產會計的集成性,資產會計的基本特點,靈活的評估能力 - 多達99種用戶自定義折舊表用于不同目的所有國際通行折舊方法：直線法、余額遞減法 … ，折舊模擬與采購模塊、應付帳和應收帳相集成折舊和利息數據直接傳遞至成本控制系統(tǒng)在建工程及資本化、低值易耗品及攤銷、租賃資產及折舊處理資產周期內價值改變：修理費用、后續(xù)購置、資產拆分及其相應折舊處理資產周期內事務處理：在建及資本化、購置、折舊、修理、封存、報廢等強化

12、的資產文檔：保險、資產值、坐落位置、土地注冊、租用等。,公司代碼,財務會計科目,成本中心,內部訂單,項目,業(yè)務類型,利潤中心,,,,,,特別適用于財務分析的帳戶結構,管理會計科目,財務會計擴展科目,,用戶自定義科目,獲利能力段,,,,基金,基金中心,承諾項目,,,,結算期間,特殊區(qū)域,...,,,,,,,,,,,特別用途分類帳會計,,,,,FI-SL,,,,,,,,,報表,,,,,,,,,,,,,,,,,V,,,,V,,,,,,

13、,,,科目,,業(yè)務區(qū)域,,,,成本中心,,,內部訂單,功能區(qū)域,,,,,,,,+,,,,,?,,,,,,,,,,,,客戶,,,,,物料,US$,DEM,FFR,GBP,PC,,,,?,,,,,,,,,,,,,,,,KG,,,,,,,,,,,,,,,,,,分類帳,,,公司代碼/集團公司,,,,,活動類型,,,字段篩選,,,表,,,,,,,FI,,,,,,,,,CO,,,,,,,,,MM,,,,,,,,,EXT,,,,,,,,,SD,,,,

14、,,特殊區(qū)域,,,,附加字段,計劃,歸集,分攤,,特別用途的分類帳會計向用戶提供了一套附加的評估體系，能夠在傳統(tǒng)的科目基礎上使用公司自定義的帳戶體系。通過對不同應用模塊的組合，可以生成與公司特定業(yè)務相關的財務分析報告。,特別用途分類帳的結構,,,,,,總分類帳,資產,負債,損益,,,銷售,760,,用水費用,,,科目 / 應收帳,760,,科目 / 應付帳.,150,....,,YY,,,XXX...,900,,,,,,,,,,,,

15、,,使用報表生成器生成報表,,,150,....,,XX,,特別用途分類帳,分類特征值,,分析數據,科目,業(yè)務區(qū)域,成本中心,X,....,電,水,熱,XXXX,,,,,,,金額,-760,150,760,-150,-900,,事務貨幣.,-650 美元,900 日元,650 美元,-900 日元,720 英鎊,,數量,900 KGS,400 PCS,3 PCS,,....,,XX,,YY,數量不是在總分類帳中獲取。

16、本例中，“數量”字段是通過專用（特別用途）分類帳來獲取的。,,,ZZ,用戶自定義分析字段集-代碼塊,代碼塊用來定義輸入憑證時進行的帳戶分配。R/3 可將新字段添加到代碼塊中并使用特殊用途分類帳的功能對新字段值進行統(tǒng)計報表。,提供一套多維財務評估體系用戶自定義的帳戶分配條件與總計格式多種貨幣和數量分析靈活定義的財務分析期間與其他相關模塊完全集成不同層次結構和重復分配計劃與計劃分攤靈活的交互式報表系統(tǒng),特殊分類帳會計的基本

17、特點,,,,,分配,用戶自定義,分部,區(qū)域,法人,集團,集團,集團,集團,子集團,公司,區(qū)域,國家,地點,分部,產品線.,產品,...,...,...,分配,,,合并,,最詳盡資料,,匯總,變換+轉換,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務合并 - 靈活合并層次,,,,,,標 準 化 關 鍵 系 統(tǒng),,,轉 換 本 地 信 息,,,,,調 整,,,重 新 歸 類 分 組,,,合 并，報 告,,,,,雙 重 記 帳,,,,內 部 利 潤,

18、,,,公 司 間 銷 售,,,,沖 銷,,,,標 準 貨 幣,,,,財務合并 - 合并步驟,財務合并 - 基本特點,廣泛的靈活性合并單位和分組、分層結構、版本、多維數據結構符合 HGB、US GAAP、IAS 標準完整的功能性 SAP系統(tǒng)的集成性，非SAP系統(tǒng)的數據收集自動產生過賬憑證 - 包括復雜的作業(yè)活動全面的報表體系易于處理標準的合并方法、多級配置、無需客戶化編程程序參數化、圖形維護、分層結構、數據所見即所得,,

19、,內容,,,,,,,,,,資金管理基本功能,財 務 預 算清 償 預 測現 金 管 理與 供 應 鏈 系 統(tǒng) 集 成自 動 現 金 分 配電 子 銀 行存 款 清 單 檢 查,資金管理,,,,資 金 管 理 基 本 功 能債 券 管 理融 資 管 理貨 幣 交 易外 匯 交 易衍 生 財 務 手 段,,,資金管理,資金管理擴展功能,,,,,,,,,,貨物接收,銷售訂單,貨物發(fā)出,發(fā)票,發(fā)票,現金接收,支

20、付,對帳單,對帳單,資 金,,,,,交付日期+支付條款支付歷史更新,現金管理/預測,,,,采購訂單,銷售,客戶應收帳,供應商應付帳,采購,支付清算按協(xié)商或計劃日期按銀行科目日期,現金管理的集成性,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務工程,,,財務預算,支出 / 現金流出,收入 / 現金流入,采購申請,采購訂單,定金申請,銷售報價,發(fā)票收到,貨物發(fā)出,定金付款,開具發(fā)票,銷售訂單,定金申請,定金付款,交貨,利息計算 (資

21、金成本)貨幣匯率的套頭交易,,,,,,,,,,,,,,銀行清帳,付款,銀行清帳,收款,客戶,供應商,,,,,,,,,,,銀行,,,,,,,手工對帳,檢查存款處理,,,,,,相關處理,,,,,,,,,,,現金管理和預測,銀行,人員,,,03/15,100,25,,,,,BCS,,SAP存儲器,銀行相關科目,子帳科目,解釋用戶出口,電子銀行,資金 / 預算管理,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

22、,,,,,,,,,,,,,,,,,現金調度,預測(中期),預測(短期),現金狀態(tài),,,,,,,,,,FI-FM,,,,CO-CCA,,,,AM,,,,HR,,,,MM,,,,,,,,,,,,財務預算,,,,TR,,,,,買入財務資產,付款,付款,賣出財務資產,期權,遠期外匯買賣,遠期外匯買賣,期權,采購意向,采購合同,供應商發(fā)票,支付,支付,發(fā)票,銷售合同,業(yè)務量,基金預算,流動性計劃,營業(yè)收入計劃,成本計劃,

23、資產投資計劃,人力資源計劃,物資計劃,,,,,,,,,,FI-FC,,,,FI-FC,財務,資本投資評估,- 收入- 費用,,,,財務,- 資產- 負債,,,,FI-FC,買入財務資產,預算結構,,,,預算結構,,,組織,功能,,承諾項目,,,基金中心,R/3 系統(tǒng)的結構,,,,,,,預算控制形成 橫向項項落實； 縱向層層控制！,自上而下和自下而上的預算,,,預算執(zhí)行,,用戶自定義,,,內容,,,,,管理會計與財務會

24、計,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,會計報表,...................,...................,:::::::::::::::::::

25、,,,會計報表,...................,...................,:::::::::::::::::::,,,,,,,,,,財務會計外部會計,,,管理會計內部會計,,,,靈活,,,,標準,標準,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

26、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,稅務,審計,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

27、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,IAS,GAAP,GOB,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,銀行,,內部報表,管理會計 - 業(yè)務流程觀點,,成本控制的范圍和目標,范圍,目標,特性,,,,,,,費用控制,產品和生產成本控制,,

28、利潤控制,- 組- 層次- 訂單,生產,處理事務,成本中心,內部訂單,處理過程,成本目標,市場范圍,利潤中心,活動預算計劃目標實際差異,計劃目標實際差異物料清單工藝路線工序,計劃實際差異費用歸集點邊際效益銷售數量統(tǒng)計價值,,,,,P,A,PPS,項目,成本,方法,,核算,,,成本中心,,,,,,,訂單,,,利潤中心,成本目標,,,,,,,,,,模擬,,,,,,,,,,生產成本,,管理會計,獲利分析

29、,作業(yè)成本,,內部訂單,,,,管理會計 - “工具箱”,,管理會計 - 組織單元,,,,,,,,,,利潤中心,,,,,,,訂單,,,,成本對象,,,,項目,,,,流程,,,,成本中心,,,,,,,,,成本要素組,,,,作業(yè)類型組,,,,訂單組,,,,成本中心,層次,,,,利潤中心層次,,,,,,,,,,,,,,,,,,,科目表,,,,,,,控制范圍,,,,,,,,,,獲利能力段,,,,,,,,,,,,結構定義,對象層,,,,,內容,,

30、,成本要素,,,,,作業(yè)類型,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,統(tǒng)計指標,,,,,,,,,,利潤中心,,替 換 層 次 結 構,,工 廠 101 水 電 煤 102 行 政 105,,區(qū) 域 A,,,,區(qū) 域 B,工 廠 201 水 電 煤 202 行 政 205,,,,,工 廠,,,,資 金,,,,,,行 政 管 理,集 團,,,,,,,,,,,1022023024

31、02,,,101201301401,,,,,,,105205305405,CCG2,,,CCG3,,,,CCG4,,,CCG5,,,,CCG 1,成本中心層次結構,計 劃 和 預 算,,計 劃,,預 算,成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè),間接成本控制,,,財 務 會 計,,,資 產 管 理,,總 帳 帳 戶,,成 本中 心,項 目,內 部訂 單,,,,,,,,物 料 管 理,,,,人 力 資 源,分攤,分

32、攤,結算,結算,,,,,分 攤 所 有 成 本,成 本 中 心,交 易 員 工 資,基 金 成 本,經 紀 費,信 用 官 員工 資,等 等,,,財 務 部,系 統(tǒng) 部,法 律 顧 問,內 部 審 計,等 等,直 接 費 用,間 接 費 用,,,,,,,,,,,,分 攤,用 戶 自 定 義 分 攤 基 準,單 位 數 量,樓 層 面 積,使 用 量,人 頭 數,科 目 余 額,業(yè) 務 量, 金 額,成本分攤基準,,內部訂單會計,,

33、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,內部訂單,內部維護,CI 訂單,促銷活動,生產訂單,. . .,. . .,,,,,財務會計,財務會計,G/L,科目,資產會計,資產會計,資產,物料庫存管理,物料庫存管理,物料,財務控制,成本中心,訂單,項目,銷售訂單,盈利段,,財務會計,財務會計,發(fā)貨,服務,物料管理,物料管理,采購訂單,物料發(fā)

34、貨,生產計劃,生產計劃,確認,(,僅生產控制）,財務控制,內部服務,間接費用,附加費,定期傳輸,分配,分攤,,,,,,,,內部訂單結算,,,,,,,,,,,內部訂單,,借記,借記,%,%,貸記,貸記,訂單余額,訂單余額,,,內部訂單結算,選項,:,-,用結算成本要素,,的相關成本要素,-,對所有成本要素的,,結算規(guī)則或基于原始,,格式的差別,-,分配：%/金額/權數,/,-,基于結算層次,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

35、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,可能的結算,接收方,,成本中心,內部訂單,項目,獲利能力段,總帳科目,資產,有成本歸集項,的客戶訂單,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

36、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,最新的成本描述方法 - 作業(yè)成本會計ABC,成本中心,基于活動的表述,工資:250,000

37、福利:80,000差旅費:50,000合計380,000,工資:300,000福利:100,000差旅費:60,000合計460,000,工資:320,000福利:110,000差旅費:50,000合計480,000,直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計680,000,工程技術部門.,財務部門.,銷售部門,制造部門,銷售收入:3,500,000

38、原材料采購:250,000銷售訂貨處理:200,000材料移轉及存儲: 200,000. . .付款業(yè)務處理:60,000運作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利潤500,000,傳統(tǒng)的損益表,銷售收入:3,500,000銷售成本250,000直接人工:250,000間接制造費用:430,000材料: 1,000,000銷售費用:480,000管理費

39、用:840,000成本合計:3,000,000利潤500,000,傳統(tǒng)型的表述,,,,,,,成本中心,,基于作業(yè)的成本核算的目標和任務,,透明度 流程的資源消耗 單個部門的生產能力利用情況 復雜成本 產品及流程改變的成本 平行數量和價值流,,效率 內部流程經濟效益的持續(xù)監(jiān)測 通過面向流程的思考方式進行接口管理 通過流程優(yōu)化減少間接成本,,確定與決策相關的信息 避免戰(zhàn)略性的失誤,,,,,作業(yè)成本會計模型,,

40、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,流程,,確定那些消耗重要間接費用資源的業(yè)務流程,,通過成本來源驅動指定成本到作業(yè)流程,,確定增值作業(yè) / 非增值作業(yè),,提供真實的產品成本，包括被產品消耗的作業(yè)流程,,,,,,,,,成本中心,(費用來源),,,,,產品、客戶、銷售渠道等,,,,,,,,,,,,,,,,,,分配,,,,,作業(yè)流程,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

41、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務會計,,成本驅動,,來源驅動,分配,分配,,作業(yè)成本會計,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,產品成本會計,,,,BOM,,工藝流程,,,,,,,,,,,,,,,,$,,產品成本構成,,$,,$,,$,,$,,$,,$,,$,,$,,價值構成,,

42、價格,- 按材料,- 按作業(yè)類型,- 按作業(yè)流程,間接費用,,成本估算,標準成本,產品成本計劃,,成本對象會計,,,,,,,,,,計劃成本,實際成本,,同步成本核算,,訂單,直接費用,物料,加工費用,間接費用,合計,,$,$,$,$,$,,在制品,,廢品,差異,結算,,期末成本結算,,,數量構成,材料移動,,價值構成,,材料結算,實際成本,,實際成本核算,,,作業(yè)流程,,材料移動,,,,,,,材料明細帳,,成本差異分析,尋找問題的根源

43、得出控制的關鍵,生產差異分析,,,,,,,,,,,,,,產品組,產品組,,盈利性分析,盈利性分析,盈利性的顯著特征,生產管理的要求,產品組層,產品組層,生產差異,產品層,產品層,生產差異,產品的單個訂單,產品的單個訂單,生產差異,,,批量,,,,,,,!,利潤分析做什么？,客戶組,,,,,公司,,誰是最大、增長最快的客戶?每個客戶的利潤貢獻是多少？在最近期間，對每樣產品，利潤和銷售是如何改變的？那種產品效益最好？那種最差？在

44、每個市場，產品如何組合?在每個銷售渠道，在過去時間，利潤和銷售如何改變?,開票憑證,,獲利分析會計,,企業(yè),,市場,,銷售和分銷帳單文檔,,獲利分析會計,CO-PA,,,主要銷售指標：- 銷售收入- 銷售折扣- 銷售成本- 。。。,,市場劃分：- 客戶、客戶組- 產品、產品組- 分銷渠道- 。。。,銷售發(fā)票,收到的客戶訂單,,獲利分析的分析路徑,,獲利分析會計的集成性,,產品成本核算,,產品組,,分銷渠道,,地區(qū),直

45、接記入盈利段,直接記入盈利段,,傳輸成本(不含差異),內部成本分攤統(tǒng)計記帳,內部成本分攤統(tǒng)計記帳,財務會計,,成本中心會計,銷售訂單/開票,,工程項目,,生產訂單,生產訂單,,盈利性分析,,,,,SD,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,報表調整,,,實時后勤集成,,,動態(tài)層次重組,,,動態(tài)層次結構,,,對象清單,成功清單,成功清單,,,,,,邊際貢獻

46、,報表,報表,,客戶,,地區(qū),,銷售,組織,,產品組,,客戶組,,市場段,,產品,,憑證項追溯,具有獲利能力分析的銷售管理,,,,利潤中心會計,,利潤中心會計的目的是分析企業(yè)中的某一責任單位是贏利還是虧損,,,企業(yè),間接費用,直接人工,,,利潤中心1,,,,,,,,商品 / 服務,,,,銷售和分銷帳單文檔,,,企業(yè),,,企業(yè),收入,收入,利潤中心4,利潤中心3,利潤中心5,利潤中心2,,利潤中心會計 - 功能,靈活定義公司內部的利潤中

47、心和結構利潤中心之間通過后勤原始事務觸發(fā)貨物和服務的轉移自動從可運行的應用過帳，甚至是分布式R/3系統(tǒng)靈活和用戶自定義的報表，可以根據不同的會計模式,PCA,,,,,CO,,,,,,銷售成本,會計期間,,,,,,,,$,,貨物,管理會計 - 內部觀點及管理模式,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,成 本 要 素,成 本 中 心,計 算,,,控制區(qū)域,利潤中心,,成 本 對 象,獲 利 分 析

48、 段,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,內部訂單項目管理,,,,,過 程,,,,CO-PA,,,,,,,帳單,CO-PA,,,,,,利 潤 要 素,,,,,,,,,,,,,,計 算,,,EC-PCA,,,,...,資產表,CO-CCA,CO-CCA,CO-ABC,CO-OPA,CO-ABC,CO-PC,AA,勞動力,物料,確認,外部采購,FI,HR,權益,AM,PM,PP,SD,,全方位 /

49、 集成化合并體系,,決策信息系統(tǒng),企業(yè)會計合并,所有下屬公司業(yè)務和財務系統(tǒng),,,,,EIS/BW,,,,法定合并,,,,,按業(yè)務類型合并,,,,,,,,,總帳應付帳應收帳,,,,,固定資產,業(yè)務客戶,利潤考核單位,,,,,,,,,,,,,,,,獲利分析,貨源倉儲,業(yè)務 / 財務運作系統(tǒng),,,,,自由組合使用,按利潤考核單位合并,,合并后獲利分析,,,內容,,,,,,,,,投資管理中的價值流,資產投資計劃,資產投資的

50、實施,完成,使用,,,,資金投資程序,固定資產,,,,,,成本中心,結算,Plan &Budget,,資金投資定單,結算,設備,維護,資金投資項目,計劃, 預算, 發(fā)票, 內部作業(yè), 結算,計劃和預算,,,,,,,,利用請求、項目、定單進行投資計劃和預算,,,,,,,投資程序定義,貨幣,財政年度,,,USD,K4,,,位置 A -TOP,成本中心,,0001

51、,,,,,位置 A-1,成本中心,,0001,,,,位置 A-2,成本中心,,0001,,,,,位置 B -TOP,成本中心,,0002,,,,,位置 B-1,成本中心,,0002,,,,位置 B-2,成本中心,,0002,,,,,,控制領域 0001,貨幣,財政年度,,,USD,K4,,,,,控制領域 0002,貨幣,財政年度,,,USD,K4,請求的狀態(tài), 處理, 批準,建立,批準,拒絕,等待批準,釋放,標準建立

52、,結束,標記刪除,,,,,,,請求批準,批準,釋放,關閉衡量標準,刪除衡量標準,,,推遲,,,,,,建立衡量標準,,關閉標準,,批準工作流,投資計劃和預算,,,總投資,計劃 預算 分配,,,,,業(yè)務領域 1,,,,,業(yè)務領域 2,,,,,業(yè)務領域 3,,,,,北方區(qū),,,,,南方區(qū),,,,200,,東方區(qū),,,,200,,計劃 預算 已分配,定單 1,,計劃 預算 分配已分配,項目 2,,,,,,,,,項目 2.1,,,,

53、,,項目 2.2,,,,,1500,1200,1000,500,300,600,400,350,400,300,100,200,100,150,,,,,,,,,,,,,,,40,40,20,20,20,90,,,,,,,,,,,,實際,,,,,,投資的衡量,,,定單/WBS-元素,,,,,在建資產,預算,計劃價值,承諾,實際價值,,,期間結算,,,,投資管理的衡量處理,,,,資產 1,,資產 2,,資產 3,,采購單付定金開發(fā)票內

54、部作業(yè),,建造期間的事務處理,,,,,,,計劃價值,,成本中心,,實際價值,,,折舊模擬成本計劃,,資產歷史報表,,投資程序,,,,,,,投資管理的報表,,集中,,,集團公司,管理,EC-EIS,投資管理程序報表,,,,,,,本地計劃和項目處理,,R/2,中央系統(tǒng),,本地系統(tǒng),項目 ©,Excel ©,BAPI,,,內容,,,,,主數據工程明細結構 （WBS）網絡計劃和預算成本計劃預算管理排程集

55、成供應結構定單價值更新信息系統(tǒng),項目管理部件,合同,產品,項目,,,,,客戶定單,網絡,工程明細結構,物品清單定單,后勤組織,會計組織,成本會計 - 區(qū)域 資產負債表 - 公司 利潤表 - 業(yè)務區(qū)域 成本中心層次結構,MRP - 工場 采購組織 銷售組織 工作中心層次結構,結構,,,,,,,排程管理,WBS,甘特圖,,0100,,E100,,E110,,E120,,E200,,,,

56、,,,,生產,飛機,,0100,,E100,,E110,,E120,開發(fā),機身,機翼,,,F200,E200,概念設計,機翼設計,著陸架設計,元部件設計,機身設計,活動,生產,機身,機翼,飛機,開發(fā),,,,,,,,,,,,F200,PRTs - 機身,,,從下向上,從上向下,,,,,,,網絡,內部E100,,,總裝,,外部F110,,總裝,,內部E110,,外部F100,預裝,預裝,,內部E120,成本 K100,,,物

57、品,活動元素,庫存物品 非庫存物品,活動元素: 內部 活動元素: 外部 /服務 活動元素: 成本,,PRT,圖紙 NC 程序 PRT 設備,預裝,,,,,,,P3,,,,,,,,,,,,,WBS 和網絡的集成,機翼,發(fā)動機,生產,,機身,,,,,,,,,,,,開發(fā),控制,機翼,發(fā)動機,機身,制造,制造機身.,Specif.,制造其它部件,制造機

58、翼,制造部件,最后接受,質量檢查,,采購供應,準備工作,產品 2,產品 1,產品 3,最終接受,產品 2,產品 1,產品 3,結束,采購,PW,P1,P2,,,,,單位 WBS的網絡,,夸 - 網絡關系,飛機,網絡集成,,,,,,,,,CCtr,,,,作業(yè),,,,后勤,會計,項目管理,,,內部,作業(yè)元素,內部,,作業(yè)元素,外部,,外部,,作業(yè)元素,外部,,成本,成本元素 /總值,計劃總值,,,發(fā)票接受,發(fā)票接收,計劃 / 實際成本,能

59、力,工作中心,- 采購信息記錄- 外部處理,采購單,請購單,,,,計劃,實際,未結項目,實際總值,,,CCtr,,CCtr,,,A2,,A1,,,,,,工作,機器,工作 +機器,,,,,,請購單 /采購單,,,,,,,,,,,成本計劃,結構計劃,,,,,,,,飛機,,3,000,000,開發(fā),機身,機翼,,,,,成本元素計劃,,1,000,000,,5,000,000,,3,000,000,,,,飛機,開發(fā),,5,000,000,成

60、本元素,,10,000,000,價值,描述,內部活動,外部活動,物品,615100 900,000,415000 80,000,400000 100,000,,,機翼,生產,,預算,,,,,,,,,生產,飛機,開發(fā),機身,機翼,,,,從下向上總結,從上向下分解,1993 8,000,0001994 10,000,000,1993 2,000,

61、0001994 6,000,000,1993 6,000,0001994 2,000,000,1993 1,000,0001994 500,000,,1993 4,000,0001994 800,000,功能流,,,狀態(tài)/階段,設計,粗略計劃,詳細計劃,批準,實施,總結,,,,,,時間,,,,,,,,,,網絡,工程明細結構WBS,,,,,,,成本,,,