企業(yè)“人本制”內部控制模式探討——以FT集團為例.pdf

1、近年來，我國企業(yè)越來越重視內部控制與風險管理，雖然我國早已頒布《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制評價指引》、《企業(yè)內部控制審計指引》等內部控制制度，也明確了加強企業(yè)“三重一大”決策制度審計、防控重大風險審計的要求，但很多企業(yè)依然只注重企業(yè)的增長速度、利潤及規(guī)模，忽視企業(yè)風險管理及內部控制制度建設，以致眾多企業(yè)內部控制薄弱，內控建設滯后。像集權制、家長式等這類傳統(tǒng)的內部控制模式已嚴重影響企業(yè)的風險管理和內控發(fā)展，進而影響企業(yè)的可持續(xù)

2、發(fā)展。傳統(tǒng)的內部控制模式已經嚴重阻礙現(xiàn)代企業(yè)的管理和經營，傳統(tǒng)的內控模式已不適應企業(yè)高速發(fā)展，新型內控模式建立亟待解決。
　　本文就目前部分企業(yè)采取的“人本制”內控模式進行探討和分析?！叭吮局啤眱瓤啬Ｊ降暮诵乃枷胧且匀藶楸?，尊重人、理解人、信任人，在“家”文化的內控環(huán)境的下，對員工進行人本化管理。這樣的人本化內控模式對企業(yè)的經營管理和風險控制有著積極的促進和風險管理作用。
　　本文采用案例分析方法，第一部分主要分析探討國內外

3、相關的文獻與研究成果，總結學者的研究成果與不足;第二部分主要闡述人本制內部控制模式理論概念，如“人本制’’內控模式的概念、內容特征、建構動因及影響等因素;第三部主要是對FT集團的“人本制”內控模式進行案例介紹，介紹FT集團相關情況、公司治理結構以及實施“人本制”內控模式的情況介紹;第四部分主要對FT集團“人本制”內控模式進行分析，分別從FT集團實施內控的制度背景、組織結構、內容框架、運行機制以及實施效果進行探討和分析;最后一部分主要是對

4、本文研究的總結以及企業(yè)在選擇“人本制”內控模式的一些建議。
　　本文采取理論與實踐相結合的方法，結合FT集團的人本制內部控制模式的案例，探討和分析當前企業(yè)在選取內部控制模式時，應當以自身經營狀況為基礎，以企業(yè)生命周期為出發(fā)點，選擇突出人性化和人本管理特征的內控模式，建設以人為本的內部控制制度，不斷完善企業(yè)內部控制制度，豐富企業(yè)人本文化，提升企業(yè)創(chuàng)新能力，促進企業(yè)可持續(xù)健康的發(fā)展?？傊髽I(yè)在內部控制模式的選擇過程中，應當充分重視人