基于風險管理的GL證券資產管理業(yè)務內部控制研究.pdf

1、1981年深圳證券公司成立，掀開了我國證券行業(yè)發(fā)展的新篇章。證券行業(yè)經過20多年的發(fā)展，已成為我國經濟發(fā)展的重要組成部分，在服務國有企業(yè)改革，拓寬企業(yè)融資方式，豐富居民投資理財方式方面發(fā)揮著積極的作用。證券公司業(yè)務不同于傳統(tǒng)的制造企業(yè)業(yè)務，提供的主要是無形的金融產品和服務，“虛擬資本”的屬性決定了證券公司業(yè)務開展中的高風險特點。所以，證券公司的風險管理和內部控制較傳統(tǒng)制造企業(yè)更為重要。
　　作為證券公司核心創(chuàng)新業(yè)務的資產管理業(yè)務，

2、通過綜合運用投資策略和組合投資管理手段，幫助高凈值企業(yè)和個人客戶管理無形的金融資產，為客戶實現資產管理風險控制和資產有效升值的目標。傳統(tǒng)的企業(yè)資產管理業(yè)務，主要是通過有形資產的管理，以保證資產的完整性，提高使用效率，降低資產的經營成本。從兩者的定義我們可以看出，證券公司資產管理不同于具體的有形資產的管理，高收益、高風險伴隨著證券公司資產管理業(yè)務開展的始終，需要完善的內部控制和風險管理，保證業(yè)務的順利開展。
　　雖然目前已有一些關于

3、證券公司內部控制的研究文獻，但針對證券公司具體業(yè)務的內部控制研究較少，特別是對證券公司資產管理業(yè)務內部控制的研究更是有待深化。本文結合GL證券資產管理業(yè)務內部控制的現狀，運用風險管理和內部控制的基礎理論，在問卷調查和實地訪談的基礎上，深刻剖析了GL證券資產管理業(yè)務內部控制存在的問題，最后提出了基于風險管理的內部控制改進措施。
　　本文創(chuàng)新點:克服了以往證券公司內部控制研究局限于宏觀層面的不足，本文嘗試針對GL證券公司資產管理業(yè)務內