淺議貨幣與金融統計視角下存款保險的主體歸屬.pdf

1、我國于2015年5月1日正式實行存款保險制度，存款保險條例規(guī)定存款保險基金管理機構為存款保險基金的征收及制度維護單位。但該機構設立時間較短，關于其統計歸屬尚未做明確的討論。作為新興金融機構，存款保險機構具有保險、金融監(jiān)管、基金管理等多重職能，而國際統計標準中對其統計歸屬問題界定較為模糊，各國統計實踐中不同國家又將其劃分在不同的金融機構部門下，因此在討論其統計歸屬時，存在較大的難度。本文從貨幣與金融統計視角，以存款保險機構的統計歸屬理論為

2、基礎，分別研究國際標準、存款保險理論和代表性國家美國和日本統計歸屬中對存款保險機構歸屬的劃分依據，從而確定我國存款保險機構的統計歸屬。
　　本文首先討論和分析存款保險機構的統計歸屬理論框架，包括分類基礎、原則和方法。存款保險機構的分類基礎是機構單位還是基層單位取決于統計的目的，若是統計是為了維護金融環(huán)境的穩(wěn)定，則應視為機構單位，按照權利去劃分;若是為了研究金融結構，應該視為基層單位，按產業(yè)去劃分。在具體劃分時，應該遵循一致性、整體

3、性和靈活性的原則，使歸屬結果具有統計的可比性。
　　從遵循國際統計標準（SNA2008、MFSM2000和CGMFS2008）的維度來說，國際標準對存款保險機構統計歸屬作明確的規(guī)定。SNA2008中認為存款保險機構應歸為保險部門中，但MFSM2000和CGMFS2008中對存款保險機構的統計歸屬并未做一致性說明，而是根據其對不同金融機構的定義，建議可將存款保險機構劃分在中央銀行子部門下、金融輔助機構中的金融監(jiān)管機構，亦或金融擔保公

4、司、也可以是政府機構的子部門。
　　從存款保險的金融理論的維度來說，梳理存款保險產生的基礎、確定機構的內涵，并探究不同特征、不同性質的存款保險機構的統計歸屬。研究發(fā)現，“機構職能”是討論存款保險機構統計歸屬的根本性因素。但包括機構職能在內的所有影響因素，包括組織形式、與金融機構和政府的關系、資金來源、投保形式和費率可在一定程度上決定統計歸屬，但無法給出明確的歸屬部門類別。研究存款保險機構產生的宏觀基礎與微觀基礎，機構的中介性與輔助

5、性對統計歸屬的影響，認為存款保險機構的性質在決定其統計歸屬時，還是由存款保險機構的特征所決定。因此，討論存款保險機構的統計歸屬應該以特征為主要的依據。
　　從美國和日本兩國存款保險機構的統計歸屬的維度來說，通過梳理、對比和分析了美國和日本兩個國家貨幣與金融統計情況、存款保險機構的特征以及統計歸屬的原因。兩個國家都將其放入金融輔助機構中，但所屬的子部門不同，美國將存款保險機構放在金融監(jiān)管機構中，而日本放入金融擔保公司下。這說明存款保

6、險機構的統計歸屬在國家實踐中也存在較大的差異，因綜合考慮多方面的因素才能確定我國存款保險機構的統計歸屬。
　　根據以上探究的結果，認為當前我國存款保險基金管理機構由中央銀行子部門——金融穩(wěn)定管理局管理，不具備獨立機構部門的特性，因此應將其作為中央銀行子部門。當存款保險公司發(fā)展為獨立機構時，由于其對存款性金融機構的監(jiān)管職能的日益突出、保險職能的弱化、我國統計現狀以及一行三會的金融監(jiān)管體系，確定存款保險基金管理機構仍應該劃分在中央銀行

7、子部門下。
　　最后，本文為研究我國新興金融機構的統計歸屬提供一般性的思路，即應依托金融理論、遵循國際標準、借鑒各國統計實踐，以職能為主并結合我國統計實踐以及其與各部門之間的關系，探究其統計歸屬。
　　本文存在以下的創(chuàng)新點，第一，構建存款保險理論框架，即確定分類基礎、原則及方法，這在以往研究金融機構統計歸屬的并不多見;第二，以存款保險機構的統計歸屬理論為基礎，從三個維度研究機構的歸屬問題，較為全面;第三，結合我國實際情況確定