上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制.pdf

1、關(guān)聯(lián)交易是現(xiàn)代化企業(yè)的資本市場發(fā)展的必然產(chǎn)物，公允的關(guān)聯(lián)交易對降低上市公司的交易成本，提高上市公司的經(jīng)濟效益，‘增強上市公司競爭力等都具有積極意義。然而非公允關(guān)聯(lián)交易在證券市場的大量產(chǎn)生，嚴(yán)重威脅了證券市場的穩(wěn)定，打擊了投資者信心，破壞了中國證券市場的健康發(fā)展。因此探討非公允公關(guān)嚴(yán)交易的若干法律問題具有重要的理論價值和實踐價值。 對非公允關(guān)聯(lián)交易的法律調(diào)整涉及公司法、證券法、稅法、會計法等諸多法律，但我國作為證券市場基礎(chǔ)的公司法

2、、證券法對其只有原則性的規(guī)定，因此，有必要對非公允關(guān)聯(lián)交易這一經(jīng)濟法律行為進(jìn)行探討，逐步完善公司法、證券法，以更為制定部門法，提供依據(jù)。 本文共分為三章： 第一章闡述關(guān)聯(lián)交易及非公允關(guān)聯(lián)交易的基本理論知識，主要是對關(guān)聯(lián)交易的概念、非公允公關(guān)嚴(yán)交易的概念、特征、主體、客體、內(nèi)容、形式進(jìn)行了基本的理論概述，以輸出型非公允關(guān)聯(lián)交易為例，提出了其界定的方法，分析了非公允關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的根源。 第二章論述上市公司非公允關(guān)聯(lián)交

3、易的法律監(jiān)督管理機制，主要是從兩個部分進(jìn)行了論述。第一部分為上市公司內(nèi)部對非公允關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制，從完善上市公司章程和關(guān)聯(lián)關(guān)系備案制度，上市公司關(guān)聯(lián)交易批準(zhǔn)制度和股東表決權(quán)排除制度，上市公司提供服務(wù)的中介機構(gòu)對上市公司關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督制度，完善上市公司治理結(jié)構(gòu)等方面展開探討；第二部分為外部監(jiān)管部門對上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制，從嚴(yán)格交易信息披露，妥善解決股權(quán)分置問題，完善少數(shù)股東權(quán)益的保護機制等方面進(jìn)行了探討。 第三章闡述非公

4、允關(guān)聯(lián)交易的法律責(zé)任。重點論述了非公允關(guān)聯(lián)交易法律責(zé)任承擔(dān)的主體和非公允關(guān)聯(lián)交易法律責(zé)任的承擔(dān)形式。 本文重點是從公司法、證券法兩方面對上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制進(jìn)行探討，雖然對非公允關(guān)聯(lián)交易規(guī)制還涉及到稅法、會計法等其它法律，本文只對其涉及部分簡單引用，不做重點闡述。 本文綜合運用了比較法學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、社會學(xué)等多種研究方法，在充分了解國內(nèi)外非公允關(guān)聯(lián)交易研究成果的基礎(chǔ)上，對非公允關(guān)聯(lián)交易若干法律問題進(jìn)行了嘗試性的探討