中國商業(yè)銀行資本充足率研究——基于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新規(guī)定分析.pdf

1、在銀行的穩(wěn)健運營中，資本發(fā)揮著極其重要的作用，一個銀行的資本是否充足是其能否進行正常經營的前提，因此，對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管就成為了各國商業(yè)銀行監(jiān)管當局進行銀行監(jiān)管的主要內容。
　　 從1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的出臺，到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ的修訂，再到2010年9月巴塞爾協(xié)議Ⅲ的通過，足以可見資本充足率監(jiān)管在銀行監(jiān)管中的重要地位。
　　 在資本國際監(jiān)管的背景下，我國商業(yè)銀行資本充足率管理就顯得尤其重要。繼1994年《

2、關于對商業(yè)銀行資產負債比例管理的通知》出臺后，2004年中國銀監(jiān)會根據巴塞爾協(xié)議Ⅱ的精神又頒布并實施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求“商業(yè)銀行最遲在2007年1月1同達到最低資本要求”；2007年2月，銀監(jiān)會又發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，要求國內大型銀行于2010年底開始實施新資本協(xié)議，而其他國內商業(yè)銀行應最遲到2013年底全部實施新資本協(xié)議。于是，我國商業(yè)銀行紛紛采取措施，通過引進戰(zhàn)略投資者、減少風險頭寸、爭取上

3、市和增資擴股、發(fā)行長期次級債券、剝離不良資產、留存利潤轉增資本等方式來提高自身的資本充足率；國家也通過財政注資、稅收返還等手段使商業(yè)銀行盡快滿足資本監(jiān)管的要求，商業(yè)銀行的資本充足率水平總體上得到了提升。
　　 但是，由于我國商業(yè)銀行盈利渠道單一，留存收益和附屬資本占比過低，內生資本金來源不足，資本消耗過快等原因，尤其是2008年末至2009年貸款規(guī)模的大量增加，導致商業(yè)銀行資本充足率紛紛下降，融資壓力不斷加大。加之目前實施巴塞爾