農村信用社合規(guī)題庫 最新

1、<p><b>　　農村信用社合規(guī)題庫</b></p><p>　　一、判斷題（共190題）</p><p>　　1、省聯(lián)社審計部為全省農村信用社審計從業(yè)資格的管理部門。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　2、現(xiàn)有審計人員未通過省聯(lián)社從業(yè)資格考試

2、的，可在第二年繼續(xù)參加考試，放棄或未通過第二年考試的，不得繼續(xù)從事審計工作。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　3、各級審計部門新調入人員，如無特殊原因，必須在2年內取得審計從業(yè)資格。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p>&l

3、t;p>　　4、審計從業(yè)資格的管理應堅持公開、公平、公正的原則，主動接受員工監(jiān)督、舉報。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　5、取得審計師、經(jīng)濟師、注冊內部審計師、注冊會計師資格的人員可以免考審計從業(yè)資格。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b>

4、</p><p>　　6、信息科技審計應以風險為導向，以事實為根據(jù)，客觀公正，真實反映風險點，并提出合理整改建議。（ ） </p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　7、各級審計部門對信息科技內部審計的范圍和頻率，應至少每半年對本單位科技部門進行一次全面審計。（ ）</p><p&

5、gt;<b>　　答案：×</b></p><p>　　8、信息科技審計應以內部審計為主。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　9、對于特定的信息科技審計項目，經(jīng)理（董）事會或本單位負責人批準后上報市聯(lián)社，由市聯(lián)社指定一家具備信息科技審計資質的外部機構組織實施。（

6、 ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　10、各級審計部門負責人全面負責審計保密工作，是本部門保密工作的直接責任人。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　11、存儲涉密信息的計算機，因工作需求可接入互聯(lián)網(wǎng)。（

7、）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　12、對記載涉密信息的紙質文檔應妥善保管，可復印應避免遺失或被無關人員隨意翻閱。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　13、省聯(lián)社成立飛行檢查辦公室，按照監(jiān)管部門和省聯(lián)

8、社要求，組織實施飛行檢查。飛行檢查的頻率為每季度1-3次。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　14、飛行檢查由2人（含）以上組織實施，設組長1人，實行組長負責制。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　15

9、、現(xiàn)場檢查工作結束后5個工作日內，將檢查情況形成檢查報告。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　16、飛行檢查違規(guī)問題的責令整改、問題查處和人員處理等后續(xù)工作，應自檢查立項起二個月內完成。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p>&

10、lt;p>　　17、如發(fā)生被查單位或人員不配合或在檢查中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題時，飛行檢查組可立即通知其上級單位立即停止有關人員工作。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　18、飛行檢查組憑《介紹信》對辦公場所內的辦公物品進行檢查。（ ）</p><p><b>　　答案：&#

11、215;</b></p><p>　　19、飛行檢查組長為檢查質量的第一責任人，檢查人員對分工范圍內的事項負責任。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　20、實施飛行檢查，必須持有《飛行檢查通知書》，并向被查單位出示。（ ）</p><p><b>　

12、　答案：√</b></p><p>　　21、農村中小金融機構應當盡快建立由董（理）會垂直領導的內部審計體系。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　22、建立內審部門向董（理）會直接報告制度，確保董（理）會與內審部門之間信息交流反饋的渠道順暢。（ ）</p><p&

13、gt;<b>　　答案：√</b></p><p>　　23、內部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　24、農村中小金融機構內部審計目標要從風險審計向監(jiān)督檢查的方向轉變，突出風險評價和預警功能。（ ）</p><

14、;p><b>　　答案：×</b></p><p>　　25、檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機構有權拒絕檢查。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　26、根據(jù)審計對象是否繼續(xù)擔任現(xiàn)任職務，履職審計分為任中審計和離任審計。（ ）<

15、/p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　27、任中審計根據(jù)管理工作需要立項開展，但在每屆的任中須對高級管理人員立項開展兩次；離任審計根據(jù)人力資源部門提出的離任審計申請立項開展。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　28、擬提拔的

16、高級管理人員，應堅持“先審計后任用”的原則，在其任免、調離之前進行履職審計，未經(jīng)審計不得離任。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　29、據(jù)“下審一級”和內外部審計相結合的原則，結合全省農村信用社干部管理權限相關要求，履職審計的管轄范圍進行劃分。（ ）</p><p><b>　　答案：

17、√</b></p><p>　　30、檢查認定的相關指標數(shù)值與上報統(tǒng)計報表反映的相應指標數(shù)值的偏離在2個百分點（含）以下的，為基本真實。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　31、檢查認定的相關指標數(shù)值與上報統(tǒng)計報表反映的相應指標數(shù)值的偏離在5個百分點以上的，為不夠真實。（ ）<

18、/p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　32、履職審計內容的主要框架包括四個方面：方向性方面、真實性方面、合規(guī)性方面和自律性方面。</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　33、被審計人的領導責任包括主管責任和其他責任，其他責任是指未履行或未正

19、確履行崗位職責，對違規(guī)違紀行為及其后果所負的領導、管理、監(jiān)督檢查、制約等責任。</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　34、內部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，是銀行業(yè)金融機構內部控制的重要組成部分。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p>&

20、lt;p>　　35、銀行業(yè)金融機構內部審計工作應當獨立于經(jīng)營管理，以風險為導向，確?？陀^公正。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　36、銀行業(yè)金融機構的董事會負責建立和維護健全有效的內部審計體系，沒有設立董事會的，由監(jiān)事會負責履行有關職責。（ ）</p><p><b>　　答案

21、：×</b></p><p>　　37、銀行業(yè)金融機構的董事會負責建立和維護健全有效的內部審計體系。沒有設立董事會的，由高級管理層負責履行有關職責。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　38、董事會下設審計委員會，審計委員會多數(shù)成員應是執(zhí)行董事。（ ）</p>

22、<p><b>　　答案：×</b></p><p>　　39、沒有設立董事會的，審計委員會組成及委員會負責人由高級管理層確定。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　40、首席審計官崗位變動要事前向中國銀監(jiān)會報告。（ ）</p><p&

23、gt;<b>　　答案：√</b></p><p>　　41、被審計單位違反審計法的規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計機關責令改正，拒不改正的，對被審計單位處以10萬元以下的罰款。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　42、審計人員

24、濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　43、銀行業(yè)金融機構內部審計人員原則上按員工總人數(shù)的2％配備，并建立內部崗位輪換制。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b>

25、;</p><p>　　44、審計委員會對董事會負責，根據(jù)董事會授權組織指導內部審計工作。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　45、內部審計部門只對董事會負責，監(jiān)督整改情況，對審計項目質量負責，做好檔案管理。（ ）</p><p><b>　　答案：×

26、</b></p><p>　　46、內部審計部門無權列席或參加與內部審計部門職責有關的會議。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　47、內部審計部門應具有處理建議權和必要的處罰權。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b>

27、;</p><p>　　48、內部審計部門可就風險管理、內部控制等有關問題提供咨詢服務，應直接參與或負責內部控制設計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　49、內部審計部門對每一營業(yè)機構的風險評估每年至少二次。（ ）</p><p><

28、b>　　答案：×</b></p><p>　　50、內部審計部門對每一營業(yè)機構的風險審計每兩年至少一次。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　51、內部審計部門根據(jù)工作需要，可將部分內部審計項目外包，但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估。（ ）<

29、;/p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　52、內部審計部門應建立審計復議制度，對審計對象提出異議的審計結論，由作出審計結論的審計機構的上級機構進行復議。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　53、銀行業(yè)內部審計指引中，監(jiān)事會對

30、內部審計的適當性和有效性承擔最終責任，負責批準內部審計章程、中長期審計計劃和年度工作計劃。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　54、內部審計部門應具有稽核處理權和必要的處罰權。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p>&

31、lt;p>　　55、常規(guī)稽核是稽核部門對農村信用社實施有效監(jiān)督的重要手段。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　56、常規(guī)稽核實施分為后期準備、現(xiàn)場實施、確認事實、報告完成及處理五個階段。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p>

32、<p>　　57、“稽核通知書”應統(tǒng)一編制獨立的文號，且一式兩份，一份留存歸檔，一份在進點會談時遞交被稽核單位。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　58、常規(guī)稽核是指稽核部門為保證稽核監(jiān)督的全面性，不定期對信用社全部機構、網(wǎng)點進行的綜合性稽核檢查。（ ）</p><p><b

33、>　　答案：×</b></p><p>　　59、實施現(xiàn)場稽核時，必須事先通知被稽核單位。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　60、稽核人員在審閱制度時，可以考慮制度的完整性，不需考慮制度的有效性。（ ）</p><p><b&

34、gt;　　答案：×</b></p><p>　　61、“稽核通知書”應統(tǒng)一編制獨立的文號，一式一份，在進點會談時遞交被稽核單位。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　62、“稽查事實確認書”可按所稽查內容由稽查成員分別擬寫，可以不經(jīng)稽查組長匯總審定。（ ）</p

35、><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　63、對稽查事實的評價應當堅持實事求是、客觀公正的原則，對稽核過程中涉及的證據(jù)不足、評價標準不明確的事項要做出結論性評價。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　64、被稽核單位應在收

36、到稽核報告后的一個月內將整改落實情況報被稽核派出機關。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　65、稽核部門在履行職責過程中，經(jīng)授權后，實地查看現(xiàn)金、有價單證、質押物品及槍支彈藥等實物。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><

37、;p>　　66、中國內部審計準則適用于內部審計機構和人員進行內部審計的全過程。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　67、內部審計準則由中國內部審計準則委員會制定。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　

38、　68、內部審計人員應當遵循職業(yè)道德規(guī)范，并以應有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行內部審計業(yè)務。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　69、稽核項目有關文件的收集，原則上按稽核項目的稽核方案收集。隨時按收集范圍加以收集，并存放專用裝具，已備整理立卷。（ ）</p><p><b>　　答案：√<

39、/b></p><p>　　70、稽核組應在進駐被稽核單位前，收集與本次稽核有關的稽核依據(jù)和資料。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　71、堅持按季對系統(tǒng)內往來、人民銀行往來和同業(yè)往來進行逐筆勾對。（ ）</p><p><b>　　答案：×&l

40、t;/b></p><p>　　72、嚴格規(guī)范保證金管理，不得以貸款繳存保證金，票據(jù)簽發(fā)可后存保證金。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　73、對票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務要加強真?zhèn)魏瞬椋J真落實貼現(xiàn)票據(jù)真?zhèn)魏瞬榈牧鞒?，辦理票據(jù)貼現(xiàn)應先辦理查復，對大額貼現(xiàn)票據(jù)應進行實地查詢。（ ）</p

41、><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　74、對同一客戶的貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔保、貸款承諾等各類表內外授信業(yè)務實行統(tǒng)一管理，逐一確定授信規(guī)模。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　75、對集團客戶實行統(tǒng)一授信管理，將同一集團內各

42、個企業(yè)的授信業(yè)務納入統(tǒng)一的授信限額內，核定集團的總授信限額。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　76、營業(yè)網(wǎng)點要配備兩名自助設備管理人員。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　77、堅持印、押、證分管分用的原則，禁

43、止“一人多崗”、“相互兼崗”、“一手清”等情況。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　78、明確會計主管為匯票專用章、結算專用章第一保管使用人，聯(lián)行錄入員為聯(lián)行憑證第一保管使用人。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p

44、>　　79、匯出社收到聯(lián)行退匯業(yè)務來賬報單，必須經(jīng)會計主管審核簽章后再做賬務處理。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　80、匯入社辦理主動退匯業(yè)務，必須經(jīng)會計主管審核簽章后再做相關賬務處理。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p&g

45、t;<p>　　81、提入、提出票據(jù)時，有關人員應在《會計出納工作日志》上進行登記。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　82、所有資金清算業(yè)務都必須嚴格執(zhí)行換人復核制度。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p>&

46、lt;p>　　83、省、市資金中心及縣級聯(lián)社之間辦理清算備付金調撥，必須匯入指定賬戶。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　84、柜員密碼遺忘或凍結，應由所在信用社填寫《數(shù)據(jù)維護申請表》，加蓋業(yè)務公章，提交縣級聯(lián)社科技部門處理。（ ）</p><p><b>　　答案：√<

47、/b></p><p>　　85、查詢查復書與查詢查復登記簿核對相符，收到的聯(lián)行查復書與發(fā)出查詢書、發(fā)出的聯(lián)行查復書與收到查詢書配對保管。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　86、柜員、主管柜員在調離工作崗位時，應及時修改柜員信息，無需取消操作權限，收繳柜員IC卡,并及時登記《柜員IC卡管理登記

48、簿》。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　87、事后監(jiān)督部門與被監(jiān)督單位間的憑證、資料傳遞指定專人辦理，并建立交接登記簿，嚴格登記、簽收交接手續(xù)。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　88、原始憑證記載

49、的各項內容均不得涂改，原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　89、稽核檔案應堅持誰稽核誰立卷的原則。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　90、稽核檔案

50、的收集、整理、歸檔和管理，是稽核工作程序的重要組成部分。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　91、稽核檔案對立卷歸檔的稽核項目類文件材料，可根據(jù)不同情況和管理的需要，采取隨時立卷方法，但一般應以項目立卷。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p>

51、;<p>　　92、稽核檔案應按年度劃分立卷，跨年度結束的稽核項目，仍按項目立卷，存放在稽核開始年度。（ ）</p><p><b>　　答案：х</b></p><p>　　93、常規(guī)稽核立卷時，一個年度內被稽核單位的材料普遍較少時，也可將這些單位的材料分別裝訂成冊，放在同一個卷宗內，以便查找利用。（ ）</p><p&

52、gt;<b>　　答案：√</b></p><p>　　94、稽核檔案卷內文件結論性文件材料，一般按稽核程序的順序結合重要程度排列。（ ）</p><p><b>　　答案：х</b></p><p>　　95、稽核檔案卷內文件的立項性文件材料，按文件材料產(chǎn)生的先后順序排列。（ ）</p><

53、;p><b>　　答案：√</b></p><p>　　96、稽核部門和稽核人員在稽核工作過程中，堅持獨立、客觀、公正的原則。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　97、省聯(lián)社、市聯(lián)社實行以專項稽核為主、突出稽核重點、實施交叉稽核的多層次、全方位、連續(xù)性的稽核體系。（

54、）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　98、對稽核人員進行定期培訓，每年培訓時間原則上不少于三十天。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　99、省聯(lián)社、市聯(lián)社實行以專項稽核為主、突出稽核重點、實施交叉稽核的多層次、全

55、方位、連續(xù)性的稽核體系。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　100、稽核部門在理（董）事會授權范圍內開展工作，并及時向理事長報告稽核工作情況。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　101、稽核部門在稽核中

56、發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向辦事處、理（董）事會和上級部門報告。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　102、辦事處、市聯(lián)社成立獨立的稽核科，代表省聯(lián)社行使稽核監(jiān)督職能。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　103、稽核科

57、人員在轄內按照一定條件競聘產(chǎn)生，其中稽核科長報市聯(lián)社審查批準后任命。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　104、稽核部門在履行職責過程中，享有檢查權、質詢權、報告權、評價權及建議權等權力。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p>

58、<p>　　105、農村信用社稽核監(jiān)督采取非現(xiàn)場稽核和現(xiàn)場稽核的方式進行。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　106、非現(xiàn)場稽核采取上查一級的原則，對有關數(shù)據(jù)資料按月進行稽核，按季逐級上報非現(xiàn)場稽核報告。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b>

59、;</p><p>　　107、內部審計人員在審計過程中應積極利用計算機進行輔助審計。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　108、內部審計機構應建立審計報告的各級復核制度，明確規(guī)定分級復核的要求和責任。（ ）</p><p><b>　　答案：×<

60、;/b></p><p>　　109、內部審計人員應進行后續(xù)審計, 促進被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時采取合理、有效的糾正措施。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　110、法律、行政法規(guī)規(guī)定設立內部審計機構的單位，必須設立獨立的內部審計機構。（ ）</p><p>

61、<b>　　答案：√</b></p><p>　　111、單位主要負責人或者權力機構應當保護內部審計人員依法履行職責，任何單位和個人不得打擊報復。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　112、對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，無需經(jīng)本

62、單位主要負責人或者權力機構批準，有權予以暫時封存。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　113、單位主要負責人或者權力機構在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p&g

63、t;　　114、內部審計委員會是內部審計行業(yè)的自律性組織，是社會團體法人。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　115、評價應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行，當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時重新評價。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p&

64、gt;<p>　　116、商業(yè)銀行對各類風險進行識別與評估時應充分考慮內部和外部因素。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　117、商業(yè)銀行應實行適當?shù)穆氊煼止ぃJ定潛在的利益沖突并使之最小化。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p&g

65、t;<p>　　118、內部控制評價實施包括了解內部控制體系與實施測試和分析。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　119、商業(yè)銀行符合性測試的抽樣樣本量，每月執(zhí)行一次的業(yè)務或事項，抽樣量應保持在3-7個之間。（ ）</p><p><b>　　答案：×</

66、b></p><p>　　120、商業(yè)銀行符合性測試的抽樣樣本量，每周執(zhí)行一次的業(yè)務或事項，抽樣量應保持在7-9個之間。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　121、商業(yè)銀行符合性測試的抽樣樣本量，每日執(zhí)行一次的業(yè)務或事項，抽樣量應保持在10-25個之間。（ ）</p>

67、<p><b>　　答案：√</b></p><p>　　122、商業(yè)銀行符合性測試的抽樣樣本量，每日執(zhí)行多次的業(yè)務或事項，全年10000次以下的，抽樣量應保持在25-50個之間。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　123、內部控制評價按照"統(tǒng)一領導，分級

68、管理"的原則進行。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　124、銀監(jiān)會及其派出機構對商業(yè)銀行法人機構的整體評價，原則上每年一次。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　125、未經(jīng)批準或許可，任何單

69、位和個人不得對外公布對被評價機構的內部控制體系等級評定結果。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　126、商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　127、商業(yè)銀行設

70、立新的機構或開辦新的業(yè)務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　128、涉及資產(chǎn)、負債、財務和人員等重要事項變動可由一個人獨自決定。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b>

71、;</p><p>　　129、商業(yè)銀行應當明確關鍵崗位及其控制要求，關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　130、授權應適當、明確，并采取書面形式。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b&g

72、t;</p><p>　　131、商業(yè)銀行授信崗位設置應當做到分工合理、職責明確，崗位之間應當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理分離。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　132、商業(yè)銀行對集團客戶授信應當遵循統(tǒng)一、適度和預警的原則。（ ）</p><p&

73、gt;<b>　　答案：√</b></p><p>　　133、在授信決策過程中，應嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，相互發(fā)表決策意見。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　134、在對關聯(lián)方的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員不用回避。（ ）<

74、;/p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　135、商業(yè)銀行應當對違法、違規(guī)造成的授信風險和損失逐筆進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　136、對分支機構的資金業(yè)務應當定期進行檢查，對

75、異常資金交易和資金變動應當建立有效的預警和處理機制。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　137、資金交易員上崗前無需取得相應資格。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　138、后臺結算人員應當承擔對資金交

76、易員越權交易報告的責任，并對風險報告失準和監(jiān)控不力負責。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　139、商業(yè)銀行應當對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實行分級授權和雙簽制度，按規(guī)定對大額款項收付進行登記和報備，確保存款等交易信息的真實、完整。（ ）</p><p><b>　　答案：√

77、</b></p><p>　　140、柜臺人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應當實行個人負責制，妥善保管，按章使用。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　141、商業(yè)銀行發(fā)行借記卡，應當按照實名制規(guī)定開立賬戶。（ ）</p><p><b>　　答案：

78、√</b></p><p>　　142、商業(yè)銀行應當不定期與貸記卡持卡人對賬，嚴格管理透支款項，切實防范惡意透支等風險。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　143、商業(yè)銀行會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。（

79、 ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　144、商業(yè)銀行應當明確計算機信息系統(tǒng)開發(fā)人員、管理人員與操作人員的崗位職責，做到崗位之間的相互制約，必要時各崗位之間也可相互兼任。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　14

80、5、商業(yè)銀行應當建立計算機安全應急系統(tǒng)，制定詳細的應急方案，不定期進行修訂和演練。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　146、內審監(jiān)管評價采取現(xiàn)場測評與日常監(jiān)管相結合的方式進行，具體分為評價準備、評價實施、評價報告形成、評價結果反饋、歸檔五個階段。（ ）</p><p><b&g

81、t;　　答案：√</b></p><p>　　147、審計部門負責對審計檢查涉及的有關責任人進行嚴格的責任追究。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　148、一個會計年度內，審計檢查問題較多且存在屢查屢犯問題較嚴重的單位或網(wǎng)點，確定為審計抽樣單位。（ ）</p>

82、<p><b>　　答案：√</b></p><p>　　149、發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量按審計信息系統(tǒng)中的問題臺賬進行統(tǒng)計，分高、較高、較低、低四個風險程度檔次。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　150、上級審計部門每年至少組織1次對下級審計部門開展的審計項目的評價

83、工作。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　151、每個審計部門可以設置2-3名綜合崗位人員。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　152、審計機關依照法律規(guī)定的職權和程序，進行審計監(jiān)督。（

84、 ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　153、審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。（ ） </p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　154、派出機構根據(jù)本級人民政府的授權，依法進行審計工作。

85、（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　155、審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項沒有利害關系的，應當回避。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　156、審計人員對其在執(zhí)行職務中知悉的國

86、家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密，沒有保密的義務。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　157、任何組織和個人都有權拒絕、阻礙審計人員依法執(zhí)行職務，不得打擊報復審計人員。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p&g

87、t;　　158、審計機關負責人依照法定程序任免。審計機關負責人有違法失職或者其他不符合任職條件的情況的，可隨意撤換。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　159、被審計單位違反審計法的規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計機關責令改正，可以通報批評，給予警告。（ ）</

88、p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　160、審計機關對國有金融機構的資產(chǎn)、負債、損益，進行審計監(jiān)督。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　161、審計機關有權對與國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門、單位進行專項審計調查，并向本

89、級人民政府和本級審計機關報告審計調查結果。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　162、上級審計機關對下級審計機關審計管轄范圍內的重大審計事項，可以直接進行審計，但是也應當進行不必要的重復審計。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></

90、p><p>　　163、社會審計機構審計的單位依法不屬于審計機關審計監(jiān)督對象的，審計機關按照國務院的規(guī)定，有權對該社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　164、被審計單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責。（ ）</p>

91、<p><b>　　答案：√</b></p><p>　　165、審計機關進行審計時，無權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　166、審計機關經(jīng)市級以上人民政府審計機關負責人批準，有權查詢被審計單位在金融機構的賬

92、戶。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　167、審計機關對被審計單位正在進行的違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，有權予以制止；制止無效的，經(jīng)縣級以上人民政府審計機關負責人批準，通知財政部門和有關主管部門暫停撥付與違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為直接有關的款項，未經(jīng)撥付的，暫停使用。（ ）</p&

93、gt;<p><b>　　答案：×</b></p><p>　　168、審計機關認為被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，應當建議有關主管部門糾正。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　169、被審計單位應當配合

94、審計機關的工作，并提供必要的工作條件。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　170、審計人員向有關單位和個人進行調查時，應當出示審計人員的工作證件和審計通知書正本。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　171、審

95、計機關應當將審計機關的審計報告和審計決定送達被審計單位和有關主管機關、單位。審計決定自送達次日起生效。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　172、上級審計機關認為下級審計機關作出的審計決定違反國家有關規(guī)定的，可以責成下級審計機關予以變更或者撤銷，必要時也可以直接做出變更或者撤銷的決定。（ ）</p>

96、;<p><b>　　答案：√</b></p><p>　　173、審計機關做出的審計決定，被審計單位應當執(zhí)行。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　174、被審計單位對審計機關做出的有關財務收支的審計決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。（ ）&l

97、t;/p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　175、各級國庫按照國家有關規(guī)定辦理預算收入的收納和預算支出的撥付。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　176、審計機關履行職責所必需的經(jīng)費預算，在本級預算中單獨列項，由上級人民政府予以保證。

98、（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　177、審計人員的回避，由審計機關負責人決定；審計機關負責人的回避，由本級人民政府或者上一級審計機關負責人決定。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　178、地方各級審計機

99、關正職和副職負責人的任免，無需事先征求上一級審計機關的意見。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　179、審計機關對與上級人民政府財政部門直接發(fā)生預算繳款、撥款關系的國家機關、軍隊、政黨組織和社會團體，依法進行審計監(jiān)督。（ ）</p><p><b>　　答案：×&l

100、t;/b></p><p>　　180、審計機關對與本級人民政府財政部門直接發(fā)生預算繳款、撥款關系的企業(yè)和事業(yè)單位，依法進行審計監(jiān)督。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　181、審計機關進行專項審計調查時，應當向被調查的地方、部門、單位及有關人員出示專項審計調查的書面通知并說明有關情況。（

101、 ） </p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　182、審計機關就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查時，無權查詢被審計單位在金融機構的各項存款。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　183、審計機關查詢被審計單位在

102、金融機構的存款時，應當持縣級以上審計機關負責人簽發(fā)的查詢通知書，并負有保密義務。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　184、審計機關應當根據(jù)法律、法規(guī)和國家其他有關規(guī)定，按照本級人民政府和上級審計機關的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃。（ ）</p><p><b>　

103、　答案：√</b></p><p>　　185、審計組向審計機關提出審計報告前，應當征求被審計單位意見。被審計單位應當自接到審計報告之日起7日內，提出書面意見；自接到審計報告10日內未提出書面意見的，視同無異議。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　186、對有違反國家規(guī)定的財政收

104、支、財務收支行為，情節(jié)顯著輕微的，應當予以指明并責令自行糾正。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b></p><p>　　187、被審計單位或者協(xié)助執(zhí)行的有關主管部門應當自審計決定生效之日起30日內，將審計決定的執(zhí)行情況書面報告審計機關。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b><

105、/p><p>　　188、審計機關應當自審計決定生效之日起6個月內，檢查審計決定的執(zhí)行情況。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　189、審計機關應當自收到復議申請書之日起2個月內做出復議決定。（ ）</p><p><b>　　答案：√</b>

106、</p><p>　　190、審計通知書、審計報告、審計意見書、審計決定等審計文書的內容和格式，由審計機關規(guī)定。（ ）</p><p><b>　　答案：×</b></p><p>　　信 息 科 技 專 業(yè)</p><p>　　一、單選題（共247題）</p><p>　　1、下

107、列說法正確的是（ ）。</p><p>　　A、每臺設備的保管責任人為網(wǎng)點負責人，公用設備的保管責任人為單位負責人</p><p>　　B、計算機硬件配置的更改由縣級聯(lián)社科技部設備管理員負責，其他人員不得私自拆卸設備或變更配置</p><p>　　C、經(jīng)單位負責人批準，電子設備可以外借</p><p>　　D、計算機硬件配置的更改由縣級

108、聯(lián)社科技部設備管理員負責，其他人員如果熟悉相關知識可以私自拆卸設備或變更配置</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　2、信息科技安全工作例會至少每（ ）召開一次。</p><p>　　A、季度 B、半年 C、一年 D、兩年</p><p><b>

109、　　答案：B</b></p><p>　　3、設備管理員至少每（ ）對UPS電源進行一次充放電維護，延長UPS電池的使用壽命。</p><p>　　A、月 B、季度 C、半年 D、年</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　4、信息科技安全管

110、理員每月對轄內計算機非法外聯(lián)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報（ ）</p><p>　　A、市科技中心 B、單位領導 C、科技部負責人 D、聯(lián)社領導</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　5、縣級聯(lián)社保密管理工作實行（ ）負責制，成立保密工作領導小組管理本單位及轄內的保密工作。</p>

111、;<p>　　A、一把手 B、二把手 C、管理員 D、信用社主任</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　6、凡涉及信息科技安全保密事項的對外宣傳，需經(jīng)（ ）批準，并報市科技中心審查。</p><p>　　A、單位負責人 B、辦公室主任 C、分管領導 D

112、、科技部經(jīng)理</p><p><b>　　答案：C </b></p><p>　　7、因工作需要，涉密移動存儲介質帶離辦公場所需經(jīng)（ ）批準后方可帶離。</p><p>　　A、使用部門負責人 B、分管領導 C、管理員 D、使用人</p><p><b>　　答案：A</b>&

113、lt;/p><p>　　8、密碼要實行定期更換制度，所有系統(tǒng)用戶密碼變更期限不得超過（ ）個月。</p><p>　　A、一 B、二 C、三 D、六</p><p><b>　　答案：C</b></p><p>　　9、人員調離或請假應辦理密碼交接手續(xù)，由（ ）監(jiān)交并做好

114、交接記錄。</p><p>　　A、任何在場人員 B、負責人 C、會計科科長 D、聯(lián)社分管領導</p><p><b>　　答案：B </b></p><p>　　10、科技部封存的各類密碼在特殊情況下需要打開時，須經(jīng)（ ）批準，并做好相關記錄。</p><p>　　A、管理員 B、科技部經(jīng)

115、理 C、分管領導 D、一把手</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　11、縣級聯(lián)社信息科技安全領導小組負責本單位及轄屬信用社安全檢查工作，每（ ）至少組織一次信息科技安全檢查，安全檢查可采取抽查、普查等方式進行。</p><p>　　A、兩個月 B、季度 C、半年

116、 D、一年</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　12、縣級聯(lián)社至少（ ）開展一次轄內信息科技風險評估。</p><p>　　A、一個月 B、三個月 C、半年 D、一年</p><p><b>　　答案：D</b></p&g

117、t;<p>　　13、縣級聯(lián)社要構筑由科技部、風險管理部門、審計部門、監(jiān)保部門組成的信息科技風險防范“四道防線”， （　　）負責信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設、運行和維護，提供日?？萍挤蘸瓦\行技術支持．</p><p>　?。?、科技部　?。隆L險管理部門　?。谩徲嫴块T?。摹⒈O(jiān)保部門</p><p><b>　　答案：A</b></p><p&

118、gt;　　14、（ ）應定期進行防病毒檢查，確保防病毒系統(tǒng)安全運行。</p><p>　　A、科技部安全管理員 B、單位負責人 C、任何人 D、聯(lián)社分管領導</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　15、因自助設備所屬網(wǎng)點負責人沒有安排好自助設備管理員工作而造成對設備維護不及時的，每次扣縣級聯(lián)社（

119、）分。</p><p>　　A、5 B、10 C、15 D、20</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　16、網(wǎng)點要保證自助設備及其工作環(huán)境的電源電壓穩(wěn)定和周圍環(huán)境的清潔，電源達不到要求的對縣級聯(lián)社扣（ ）分。</p><p>　　A、5

120、 B、10 C、15 D、20</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　17、縣級聯(lián)社應制定縣級聯(lián)社自助設備管理員巡檢制度，縣級聯(lián)社的自助設備管理員（ ）至少巡檢一次并有詳細的檢查記錄。</p><p>　　A、每月 B、每季度 C、每半年 D、每年</p>

121、<p><b>　　答案：A</b></p><p>　　18、每臺自助設備在（ ）日內必須清鈔一次。</p><p>　　A、5 B、10 C、15 D、20</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　19、自助設

122、備出現(xiàn)故障要及時將故障情況上報網(wǎng)絡中心，停業(yè)需超過（ ）個小時的，要經(jīng)聯(lián)社書面上報網(wǎng)絡中心說明情況。</p><p>　　A、2 B、4 C、5 D、10</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　20、做好自助設備的安全保衛(wèi)工作。要求每臺穿墻式自助設備都要安裝經(jīng)監(jiān)保部門

123、核準的監(jiān)控系統(tǒng)，監(jiān)控錄像保存時間為（ ）個月。</p><p>　　A、一 B、二 C、三 D、六</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　21、外來維護人員對相關設備或系統(tǒng)進行維修和維護，須經(jīng)聯(lián)社（ ）批準，在科技部人員的陪同下進行。</p><p

124、>　　A、科技部經(jīng)理 B、系統(tǒng)管理員 C、聯(lián)社分管領導 D、科技部任何人員</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　22、值班期間，值班人員要提高安全意識，做好機房內的安全檢查工作，對機房內設備進行巡檢，每日不得低于（ ）次。</p><p>　　A、一 B、二

125、C、三 D、四</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　23、修改服務器配置，應經(jīng)（ ）批準，在《計算機運行工作日志》上做好記錄。</p><p>　　A、科技部經(jīng)理 B、系統(tǒng)管理員</p><p>　　C、聯(lián)社分管領導 D、科技部任何人員</p

126、><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　24、每臺服務器應向辦事處網(wǎng)絡中心申請（ ）張服務器卡。</p><p>　　A、一 B、二 C、三 D、四</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　

127、25、UPS設備應（ ）小時開機，確保在緊急情況下無故障切換至所需供電狀態(tài)。 </p><p>　　A、5 B、10 C、15 D、24</p><p><b>　　答案：D</b></p><p>　　26、未經(jīng)（ ）批準，不得抄錄機房內的任何資料，嚴禁攝像、攝影。</p>

128、<p>　　A、分管領導 B、科技中心主任 </p><p>　　C、科技中心副主任 D、相關資料負責人</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　27、科技部經(jīng)理每（ ）至少對運行情況進行一次檢查，并在《計算機運行工作日志》上做好記錄。</p><p

129、>　　A、周 B、月 C、季度 D、年</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　28、系統(tǒng)變更應在非營業(yè)時間進行，確需要在營業(yè)時間操作的，應經(jīng)（ ）批準。</p><p>　　A、科技部經(jīng)理 B、系統(tǒng)管理員 C、科技部人員 D、聯(lián)社分管領導</p>

130、<p><b>　　答案：A</b></p><p>　　29、為加強信息科技安全管理，根據(jù)實行“預防為主、綜合治理、人員防范與技術防范相結合”的原則，縣級聯(lián)社要設立以（ ）為組長、相關部門負責人為成員的信息科技安全管理領導小組。</p><p>　　A、聯(lián)社理事長 B、聯(lián)社主任 C、聯(lián)社監(jiān)事長 D、科技部經(jīng)理 </p

131、><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　30、每（ ）召開一次信息科技安全例會，中間如有特殊事項可增加會議次數(shù)。</p><p>　　A、季度 B、半年 C、年 D、兩年</p><p><b>　　答案：B</b></p>&l

132、t;p>　　31、營業(yè)機構的（ ）是本網(wǎng)點的密碼管理員，還必須指定一名人員作為第二負責人。</p><p>　　A、內勤（分社）主任 B、單位負責人 </p><p>　　C、系統(tǒng)管理員 D、任意內勤人員</p><p><b>　　答案：A</b></p><p>　　32、

133、服務器卡、主管柜員卡及其相應密碼由會計主管（沒有會計主管的營業(yè)網(wǎng)點負責人）管理，密碼至少每（ ）更換一次。</p><p>　　A、5天 B、10天 C、15 D、月</p><p><b>　　答案：D</b></p><p>　　33、一般柜員卡及密碼由柜員管理，實行一柜員一卡一碼制，不得相互混用，

134、密碼每（ ）天更換一次。</p><p>　　A、5天 B、10天 C、15天 D、30</p><p><b>　　答案：B</b></p><p>　　34、下列可以用作密碼的有（ ）</p><p>　　A、000000 B、身份證號 C、電話號碼 D、無規(guī)律