市審計局2016年度企業(yè)與金融審計工作情況報告

1、<p>　　市審計局2016年度企業(yè)與金融審計工作情況報告</p><p><b>　　審計廳：</b></p><p>　　2016年度，XX市企業(yè)與金融審計工作堅持“圍繞中心、服務大局、突出重點、強化監(jiān)督”的基本方針，深入貫徹黨的十八屆五中六中全會、中央和省市經(jīng)濟工作會議精神，認真落實全國、全省審計工作會議的總體部署，圍繞市委“2365”戰(zhàn)略，緊扣提高經(jīng)

2、濟增長質(zhì)量和效益主線，把握增效工作主題，發(fā)揮國家審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能的要求，以審計署、審計廳確定的審計項目為重點，結(jié)合市審計局自定的審計項目，精心組織、統(tǒng)籌安排、合理分工，依法積極有效履行審計職責，有效促進國家金融宏觀調(diào)控政策、措施的貫徹落實，履行了審計監(jiān)督與服務的基本職能，積極完成各項審計工作任務。</p><p>　　一、盡職履責，全面完成各項審計工作任務</p><

3、p>　?。ㄒ唬┌凑漳甓软椖坑媱澮?，全面完成審計任務。</p><p>　　按照審計署、審計廳和市審計局的統(tǒng)一布置和安排，全年企業(yè)與金融審計計劃項目5個，已完成5個，計劃完成率100%。提交審計報告5份、審計移送6件、審計公告2個、審計要情專報1篇、打造省優(yōu)秀審計項目1個。</p><p>　　1.2016年6月至10月，對XXXX農(nóng)商行2015年度資產(chǎn)負債和損益情況進行了審計。共發(fā)

4、現(xiàn)有問題金額19848.13萬元，其中經(jīng)營管理違規(guī)問題10777.69萬元，財務收支違規(guī)問題9070.44萬元。對經(jīng)營管理中存在的問題，根據(jù)規(guī)定移交XX銀監(jiān)分局進一步檢查核實，并根據(jù)查實結(jié)果依法處理；對財務收支方面的問題，按照規(guī)定進行了審計處理。同時提出了加強信貸業(yè)務管理、完善資金監(jiān)管制度、加強財務基礎管理等審計建議。</p><p>　　2.2016年9月至11月，對XXXX農(nóng)商銀行2015年度資產(chǎn)負債和損益情

5、況進行了審計。在貸款“三查”方面還存在抵押擔保未落實、違規(guī)借新貸還舊貸等問題，在財務管理方面還存在少計企業(yè)所得稅等問題。但審計共發(fā)現(xiàn)有問題金額119853.93萬元，其中經(jīng)營管理違規(guī)問題79094.50萬元、財務收支違規(guī)問題40759.43萬元。對經(jīng)營管理中存在的問題，根據(jù)規(guī)定移交XX銀監(jiān)分局進一步檢查核實，并根據(jù)查實結(jié)果依法處理；對財務收支方面的問題，按照規(guī)定進行了審計處理。同時提出了立足“三農(nóng)”發(fā)揮支持地方經(jīng)濟發(fā)展的作用、健全監(jiān)督機

6、制強化內(nèi)控制度執(zhí)行力度、加強管理嚴格執(zhí)行信貸制度等審計建議。</p><p>　　3.2016年3月，對市公積金中心2015年度全市住房公積金歸集提取使用及管理情況進行了就地審計。審計發(fā)現(xiàn)存在未按規(guī)定時間調(diào)整住房公積金繳存基數(shù)、未按職工上年度月平均工資總額計算繳存基數(shù)的問題，已責成糾正。同時提出了防范資金支付風險、及時清理未達賬項等審計建議。</p><p>　　4.2016年3月至5月，

7、對珙縣2014年至2015年易地扶貧搬遷和地質(zhì)災害防災避險搬遷安置專項資金管理、使用情況進行了就地審計。通過審計抽查發(fā)現(xiàn)，還存在方案變更未履行報批手續(xù)、地災搬遷戶未及時復耕復墾、易地扶貧搬遷資金未實行縣級報賬制等問題，已責成糾正。同時提出了著力提高搬遷人口的后續(xù)發(fā)展能力、確保貧困對象信息真實完整等審計建議。</p><p>　　5.2015年12月至2016年3月，對江安縣2015年保障性安居工程的計劃、投資、建

8、設、分配、運營等情況進行審計。未按實上報開工任務、項目單位未按規(guī)定享受貸款貼息201.11萬元、違規(guī)發(fā)放公共租賃住房貨幣補助、違規(guī)分配公共租賃住房實物補助、應收未收公共租賃住房租金42.36萬元、勘察設計承包人違規(guī)轉(zhuǎn)包工程勘察、未按規(guī)定實行比選等問題，已責成糾正和移送相關部門調(diào)查處理。同時提出了加強保障性安居工程項目前期管理、加強保障性安居工程建設資料歸檔管理、加強危改資金使用管理、加強保障對象管理、加強教師周轉(zhuǎn)房管理等審計建議。<

9、;/p><p>　?。ǘ┌凑招袠I(yè)管理要求，全面履行協(xié)會學會管理職責。</p><p>　　2016年學會圍繞審計工作中心，加強內(nèi)部管理改革，組織開展審計理論研究和交流，開展內(nèi)部審計工作指導、服務，較好地完成了各項工作任務。審計學會被市社科聯(lián)評選為先進學會，市審計局獲市政府表彰為市政務信息工作先進集體。學會向省審計廳推薦的《聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)在“五險一金”審計中的運用》獲全省審計信息化應用評選表彰案

10、例。在組織建設方面，召開了學會會員代表大會、選舉產(chǎn)生學會新的領導班子、修改完善了《學會章程》及內(nèi)部規(guī)章制度，做好社團登記、變更報批、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、年初計劃、年終總結(jié)等工作，確保了學會工作的有效運行；在履行職責方面，制定出指導性的工作意見，確立了審計理論研究方向，下發(fā)審計理論研究參考題目，引導學會會員有針對性地開展課題攻關和理論研究；在科研成果轉(zhuǎn)化方面，今年以來在《中國審計》、《現(xiàn)代審計》等期刊采用37篇理論調(diào)研文章，其中中央級22篇，省級1

11、5篇。積極參與省審計廳和省審計學會科研課題招標，今年申請了《“市縣一體化”大數(shù)據(jù)審計的研究與應用》和《“互聯(lián)網(wǎng)+投資審計”創(chuàng)新審計模式的研究與建設》兩個科研項目。刊發(fā)《XX審計研究》2期、編發(fā)《XX審計學會簡報》4期。</p><p>　　2016年內(nèi)部審計工作圍繞審計工作中心，全面落實《XX省內(nèi)部審計條例》，切實履行服務、管理、宣傳、交流等職責，著力推動內(nèi)部審計工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、預防作用，為進一

12、步推動和深化改革、加強黨風廉政建設服務做出了積極貢獻，取得了明顯成效。</p><p>　?。ㄈ┌凑杖纸y(tǒng)籌安排，及時完成其他工作任務。</p><p>　　自8月份科室職能調(diào)整后，按照市政府及有關部門要求，及時完成工作任務。一是參加各項專題研究會議16次（包括市商業(yè)銀行總行營業(yè)房建設、紅星電子等企業(yè)搬遷安置方案、投資集團南部新區(qū)建設籌資等）；二是進行來文來函處理5件（包括XX機械廠有關

13、問題回復、XX絲麗雅集團公司資本金完善審批手續(xù)回復、市供銷社深化供銷合作社綜合改革的實施意見回復等）；三是代市政府起草-799廠搬遷安置資金監(jiān)督管理方案；四是組織有關部門開展XX天原搬遷資金審計。</p><p><b>　　（四）其他工作。</b></p><p>　　抽調(diào)人員參加審計署實戰(zhàn)培訓、省廳信息化業(yè)務培訓、局社會化選學培訓、市公安局審計、XX紙業(yè)搬遷審計、

14、完成“雙千”活動任務、珙縣上洛村扶貧工作任務等。</p><p>　　二、成效明顯，發(fā)揮審計‘免疫系統(tǒng)’功能</p><p>　?。ㄒ唬┟搴秃藢嵙思业?，確保了財務信息的真實性。2016年，在項目實施過程中，著力圍繞審計方案確定的目標，以財務決算報告的真實性審計為基礎，全面摸清和核實了被審計單位的基本情況，確保了財務決算報告信息的真實、全面和客觀。如在金融企業(yè)審計中，弄清了企業(yè)資產(chǎn)負債和損

15、益、存貸規(guī)模及結(jié)構(gòu)的真實情況。</p><p>　?。ǘ┎槌霾⑻幚砹藛栴}，維護了財經(jīng)法紀的嚴肅性。在摸清和核實情況的基礎上，重點揭示業(yè)務經(jīng)營、財務收支方面的違紀違規(guī)問題，以及經(jīng)營管理中的風險隱患。對查出的問題，按照國家財經(jīng)法律和法規(guī)的規(guī)定分別進行處理、處罰。</p><p>　　（三）提出并揭示了風險，促進了管理的規(guī)范化。在審計過程中，除對資產(chǎn)負債和損益進行審計，并揭示違紀違規(guī)問題外，還

16、重點對單位內(nèi)控制度建設的完整性、健全性和有效性進行檢查和評價，找出制度建設上的薄弱環(huán)節(jié)，提出相應的審計建議，促進被審計單位完善內(nèi)控制度、改善經(jīng)營管理。如市公積金中心積極采納審計建議，防范和規(guī)避了公積金資金的流動性風險，取得較好效果。</p><p>　?。ㄋ模徲嫵晒玫搅诉\用，服務了地方經(jīng)濟建設。今年的審計成果得到了充分運用，審計工作報告、審計信息和工作經(jīng)驗，抓住了熱點和焦點，著力服務地方經(jīng)濟建設，充分發(fā)揮了審

17、計的“免疫功能”。全年，提交審計報告5份，審計移送6件有關單位已辦結(jié)4件、審計對外公告2個、審計要情專報1篇已得到市政府領導批示、打造省優(yōu)秀審計項目1個已獲得全省第二名。</p><p>　　三、創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，不斷提高審計工作水平和質(zhì)量</p><p>　　一是樹立大局意識，統(tǒng)籌安排審計力量。今年實施的5個審計項目中，除公積金審計項目外，其余審計項目的審計力量，均是統(tǒng)籌安排的審計力量。因此在實

18、施審計前，進行了法律法規(guī)培訓、專業(yè)知識培訓、審計思路和技術(shù)方法的研討等。</p><p>　　二是樹立風險意識，挖掘大要案線索。今年已移送紀檢監(jiān)察、發(fā)改、住建等行政執(zhí)法部門處理的案件線索條，其中江安縣保障性安居工程審計后移送發(fā)改1件、住建1件，珙縣易地扶貧搬遷和地質(zhì)災害避險搬遷安置審計后移送紀檢監(jiān)察1件。</p><p>　　三是樹立積累意識，不斷總結(jié)審計經(jīng)驗。除對金融行業(yè)審計外，還按照局

19、安排完成其他項目審計。近年審計項目中，已涉及縣級財務稅務、工程建設專項資金、企業(yè)財務等不同行業(yè)和領域，因此要求各審計人員對已審行業(yè)的進行經(jīng)驗總結(jié)，歸納審計思路、技術(shù)方法，做好知識積累。</p><p>　　四是樹立學習意識，提高個人綜合素質(zhì)。審計人員除結(jié)合審計項目的行業(yè)特點，學習國家法律法規(guī)、行業(yè)政策及相關知識外，還鼓勵審計人員每日工作之余，加強學習。一是鼓勵黨員同志按照學習計劃進度和內(nèi)容學習《黨章》和習近平總書

20、記系列重要講話，認真抄寫自學筆記，爭做合格黨員；二是要求全科人員完成公務員社會化選學、審計干部政策跟蹤政策學習。今年還重點抽調(diào)1名審計人員參加審計署實戰(zhàn)培訓、1名審計人員參加省廳信息化業(yè)務培訓，力求邊學邊用、學用結(jié)合、學以致用，不斷提高審計人員履行工作職責的能力。</p><p>　　五是樹立規(guī)范意識，確保審計工作質(zhì)量。審計工作中，全過程按照《審計法》及其實施條例、《國家審計準則》的規(guī)定進行，審計工作的程序合法，

21、審計證據(jù)具有客觀性、充分性、合法性，審計報告、審計決定書、審計移送處理書等如實、完整地反映了審計結(jié)果，問題處理的法律法規(guī)正確、定性準確、處理處罰恰當，各類審計業(yè)務公文、審計業(yè)務用紙的格式，符合審計廳的要求。</p><p>　　六是樹立轉(zhuǎn)型意識，強力推行計算機輔助審計。在今年的審計項目中，充分有效運行計算機AO審計系統(tǒng)以及Access、Sql數(shù)據(jù)庫功能為主的計算機輔助審計，力推審計手段轉(zhuǎn)型，提高審計工作效率，確保

22、審計任務圓滿完成。</p><p>　　四、正視問題，改進工作方式和方法</p><p>　　一是審計力量不足及結(jié)構(gòu)性矛盾突出。2016年企業(yè)與金融審計人員3名，通過大家努力雖全面完成了審計工作任務，但是客觀地說存在審計力量不足和審計任務較重的矛盾，也還存在新同志對企業(yè)審計業(yè)務不熟的突出問題。</p><p>　　二是審計任務重及審計成果轉(zhuǎn)化不夠矛盾。2016年全體

23、同志把主要精力都放在完成審計工作任務上，特別是上級統(tǒng)一組織的保障性安居工作審計、農(nóng)村商業(yè)銀行審計，導致審計成果的轉(zhuǎn)化不夠，打造的審計精品少、撰寫的審計信息少。</p><p>　　五、理清思路，謀劃奮斗目標和任務</p><p>　　2016年，XX市審計局的企業(yè)與金融審計工作，將“以署定、省定項目為重點，服從全局統(tǒng)籌安排”的原則，做到有計劃、有方案、有措施，努力提高審計質(zhì)量和效率，力爭全

24、面高效地完成各項審計工作任務。在具體項目確定上，擬重點安排以下審計工作任務：</p><p>　?。ㄒ唬┳龊玫胤狡髽I(yè)審計，促進企業(yè)規(guī)范管理，防范經(jīng)營風險。</p><p>　?。ǘ├^續(xù)作好地方金融機構(gòu)（如農(nóng)村商業(yè)銀行）的審計，重點檢查地方金融機構(gòu)對中央金融方針、政策的貫徹落實情況。</p><p>　?。ㄈ├^續(xù)做好統(tǒng)籌安排項目（穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)）的審計，促進國家宏觀