中國銀行H省分行操作風險管理體系設計.pdf

1、根據銀監(jiān)會披露的信息，80％以上發(fā)生于銀行的案件是由于操作風險所導致。我國商業(yè)銀行經營規(guī)模不斷攀升，銀行機構和從業(yè)人員數量迅速增加，這就使我國銀行業(yè)具備了產生較高操作風險的一般環(huán)境；而另一方面，我國商業(yè)銀行業(yè)還沒有真正建立起現代化的公司治理機制，銀行的內控制度仍不完善，這種制度性的缺陷加大了商業(yè)銀行的操作風險。現階段，國內商業(yè)銀行的操作風險管理實踐尚處于初級應用階段，對省級分行具有實際指導作用的案例更是十分匱乏。本文以發(fā)生于中國銀行H省

2、分行的兩起案件為突破口，通過查閱文獻資料和實地調查，指出中國銀行H省分行案件頻發(fā)的深層次原因在于風險管理體系不健全，根本原因在于內部控制不完善。進一步以內部控制理論的權威框架---COSO報告為理論基礎，以COSO報告五要素為工具對該分行的操作風險管理體系進行了分析與設計，力求為中國銀行H省分行開展操作風險管理提供具有現實意義和有操作性的解決方案。
　　論文包括六部分。第一部分，緒論，包括問題的提出、研究的方法以及論文的結構，并對

3、國內外關于銀行業(yè)操作風險管理的應用情況進行綜述；第二部分，商業(yè)銀行操作風險管理相關理論；第三部分，中國銀行H省分行內部控制和操作風險管理的缺陷分析，以案例分析為切入點，以COSO報告《內部控制——整合框架》中的五要素為分析基礎，從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個方面對中國銀行H省分行內部控制和風險管理中存在的缺陷進行了系統的分析；第四部分，中國銀行H省分行操作風險管理體系總體設計，借鑒COSO報告內容，從銀行整體層面提