中小企業(yè)融資困難的原因及對(duì)策論文

1、<p>　　河北大學(xué)成人高等教育畢業(yè)生</p><p><b>　　畢 業(yè) 論 文</b></p><p>　　專 業(yè)： 年級(jí)： </p><p>　　學(xué)習(xí)形式： 層次： </p><p>　　論文題目

2、： 中小企業(yè)融資困難的原因及對(duì)策 </p><p>　　姓 名： </p><p>　　學(xué) 號(hào)： </p><p>　　指導(dǎo)教師： </p><p>　　完稿時(shí)間：

3、 </p><p>　　畢業(yè)時(shí)間： </p><p>　　河北大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院</p><p><b>　　誠 信 承 諾 書</b></p><p><b>　　我謹(jǐn)在此承諾：</b></p><

4、p>　　本人所寫的畢業(yè)論文《 中小企業(yè)融資困難的原因及對(duì)策 》由本人獨(dú)立完成，保證不存在任何剽竊、抄襲他人學(xué)術(shù)成果的現(xiàn)象。凡涉及其他作者的觀點(diǎn)和材料，均作了注釋，如出現(xiàn)抄襲及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為，由本人承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切后果。</p><p><b>　　務(wù)必手寫簽名</b></p><p>　　承諾人：    

5、0;             </p><p>　　年    月    日</p><p>　　畢 業(yè) 論 文 評(píng) 審 表</p><p>　　中小企業(yè)融資困難的原因及對(duì)策<

6、;/p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　近三十年來，我國經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和改革。中小型企業(yè)在中國大陸地區(qū)貢獻(xiàn)了超過90%的貿(mào)易往來，創(chuàng)造了 60%-80%的就業(yè)機(jī)會(huì)，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了重要地位。然而，與此同時(shí)，中小企業(yè)在發(fā)展過程中也遇到了不少困境和約束，尤其是在資金融通方面，融資困境成為阻礙我國中小企業(yè)發(fā)展的一大課題。解決中小

7、企業(yè)融資難問題，不僅需要中小企業(yè)自身的努力，還需要與政府、銀行、企業(yè)以及第三方機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)。</p><p>　　本文圍繞中小企業(yè)融資困境這一核心展開論述，首先介紹了我國中小企業(yè)的界定依據(jù)，明確了中小企業(yè)的范圍；然后進(jìn)一步介紹了目前我國中小企業(yè)在融資方面的現(xiàn)狀；其次就是闡述了造成這一現(xiàn)狀的主要原因并且進(jìn)一步提出了相應(yīng)的對(duì)策。</p><p>　　關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 融資困難 對(duì)策<

8、/p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、我國中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)及融資所面臨的困境…………6</p><p>　　二、造成中小企業(yè)融資困境的原因……………………………………7</p><p>　　2.1造成中小企業(yè)融資困境的自身原因………………………………7</p><p>

9、　　2.2造成中小企業(yè)融資困境的外部原因………………………………8</p><p>　　三、解決中小企業(yè)融資困境的策略 …………………………………10</p><p>　　3.1完善中小企業(yè)融資體系……………………………………………10</p><p>　　3.2加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)……………………………………………10</p><p>　　

10、3.3政府繼續(xù)加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度…………………………11</p><p>　　參考文獻(xiàn) ………………………………………………………………12</p><p><b>　　引 言</b></p><p>　　2008年以來，世界經(jīng)濟(jì)先后經(jīng)歷了美國次貸危機(jī)和歐美債務(wù)危機(jī)，各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展都普遍進(jìn)入到了低谷。放眼全球，在各國經(jīng)濟(jì)從蕭條走向復(fù)蘇的這

11、個(gè)過程當(dāng)中，中小企業(yè)發(fā)揮了很大的作用。中小企業(yè)是帶動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要因素，是國民經(jīng)濟(jì)中最為活躍的群體，中小企業(yè)無論是在繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，還是在促進(jìn)就業(yè)，推動(dòng)創(chuàng)新等方面都發(fā)揮著十分重要的作用。多年來，我國的中小企業(yè)發(fā)展一直受到來自多方面的約束，在這當(dāng)中，最嚴(yán)重的就是融資約束。中小企業(yè)多，融資難；民間資本多，監(jiān)管難的現(xiàn)狀一直延緩著我國中小企業(yè)發(fā)展的步伐。本文就目前我國中小企業(yè)融資所面臨的困境進(jìn)行了介紹，并且進(jìn)一步提出了相應(yīng)的對(duì)策。&

12、lt;/p><p>　　我國中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)及融資所面臨的困境</p><p>　　1.1我國中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)</p><p>　　我國對(duì)中小企業(yè)的界定進(jìn)行了多次修改。其中，1949年普遍以“固定資產(chǎn)價(jià)值”來作為劃分依據(jù)，到了1962年則改為以“雇員人數(shù)”為依據(jù)來劃分企業(yè)的大小和規(guī)模，而1978年又改為以“年綜合生產(chǎn)能力”為依據(jù)來進(jìn)行中小企業(yè)的劃分，1984年又改成

13、了以“固定資產(chǎn)原值和生產(chǎn)經(jīng)營能力”作為劃分依據(jù)，并且在1988年對(duì)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整，重新制定了劃分標(biāo)準(zhǔn)，隨后，又分別在1992年和1999年對(duì)其標(biāo)準(zhǔn)做出了調(diào)整。</p><p>　　為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，2003年，國家發(fā)布了《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》。該規(guī)定要求結(jié)合不同行業(yè)的特點(diǎn)，再按照企業(yè)雇員的數(shù)量、銷售收入總和、資產(chǎn)的總額等一系列指標(biāo)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行劃分和界定。在這之后，為了進(jìn)一步推動(dòng)我國中小企業(yè)的

14、發(fā)展，國家在2011年6月18日出臺(tái)了《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，2003年發(fā)布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。該規(guī)定對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行了細(xì)致的劃分和界定，主要分為：中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)。 </p><p>　　1.2中小企業(yè)融資所面臨的困境</p><p>　?。?）內(nèi)部融資所面臨的困境</p><p>　　內(nèi)部融資主要是指企業(yè)的自有資金和在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的

15、資金積累部分，是企業(yè)長(zhǎng)期融資的一個(gè)重要來源。內(nèi)部融資成本低效益高，因而成為中小企業(yè)資金融通的一個(gè)十分重要的渠道。幾乎所有國家的企業(yè)都不可以忽視內(nèi)部融資的作用，有數(shù)據(jù)表明：有些國家中小企業(yè)中自有資金的比重高達(dá)一半以上。但是在我國，由于中小企業(yè)經(jīng)營管理體制和分配制度的原因，在內(nèi)部融資的利用方面尚不夠合理充分，所占比例太小，有的甚至還不到1/3。</p><p>　　（2）外部融資所面臨的困境</p>&

16、lt;p>　　外部融資，指企業(yè)吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己投資的過程，主要包括銀行貸款、股權(quán)融資、租賃融資、商業(yè)信用、開發(fā)銀行貸款和非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)等來源。外部融資形成的資金主要是債務(wù)資金，主要用于滿足企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的需要。目前，我國資本市場(chǎng)的發(fā)展還不夠成熟，而外部融資的基本方式則是向銀行借款，在我國目前的金融體系中，國有商業(yè)銀行是主體，其服務(wù)的對(duì)象主要是國有企業(yè)和大型企業(yè)，由于銀行發(fā)放貸款通常會(huì)考慮到壞賬及成本問題，又加上

17、信息不對(duì)稱等原因，中小企業(yè)從銀行取得貸款就非常困難。</p><p>　　造成中小企業(yè)融資困境的原因</p><p>　　2.1造成中小企業(yè)融資困境的自身原因</p><p><b>　?。?）信用缺失</b></p><p>　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，誠實(shí)信用是每個(gè)企業(yè)都應(yīng)該遵循的重要準(zhǔn)則，交易雙方都必須講求信用，嚴(yán)格履行約定

18、。目前，我國中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力比較弱，企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)偏大，破產(chǎn)率比較高，而且不良貸款率普遍高于大型企業(yè)，不能按期償還到期債務(wù)、拖欠供應(yīng)商貨款的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。一般銀行類的金融機(jī)構(gòu)為了減少壞賬損失，降低呆賬率，通常對(duì)信用較低的企業(yè)嚴(yán)格限制貸款的發(fā)放，信用較差和信息不透明的中小企業(yè)就很難從銀行類的金融機(jī)構(gòu)中取得貸款。</p><p>　?。?）可供抵押擔(dān)保資產(chǎn)有限，抵押擔(dān)保能力弱</p><p&

19、gt;　　大部分中小企業(yè)自身的規(guī)模和資金數(shù)量有限，因而會(huì)主要把資金用于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，而企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的購進(jìn)、廠房的維修改造等方面則投入較少，從而造成企業(yè)貸款時(shí)可供抵押的資產(chǎn)很少，甚至不能提供足夠的抵押品，因而根本無法順利從銀行獲得所需的貸款。有些中小企業(yè)雖然自己有土地、廠房等固定資產(chǎn)，但因?yàn)槠渥陨淼闹贫群凸芾聿煌晟?，造成所有?quán)證件不全，因而不能滿足資產(chǎn)抵押的條件，也就無法取得充足的銀行貸款來獲得發(fā)展。此外，抵押資產(chǎn)時(shí)，評(píng)

20、估機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押評(píng)估收取一定的評(píng)估費(fèi)用，公證機(jī)關(guān)也會(huì)收取相應(yīng)的公證費(fèi)，這對(duì)資金嚴(yán)重短缺的中小企業(yè)而言，無疑進(jìn)一步加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。即使一些中小企業(yè)為了取得貸款承擔(dān)了這些評(píng)估費(fèi)和公證費(fèi)等費(fèi)用，但由于中小企業(yè)本身所能享受到的貸款抵押率較低，所以中小企業(yè)最終從銀行獲得的貸款金額也并不十分可觀，同企業(yè)所缺資金數(shù)額相距甚遠(yuǎn)。</p><p>　?。?）經(jīng)營規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)高</p><p>　　中小

21、企業(yè)之初的規(guī)模往往比較小，規(guī)模偏小因而造成中小企業(yè)無法通過證券市場(chǎng)和銀行獲得發(fā)展所需的資金，故而制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所占的份額較小，企業(yè)所產(chǎn)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力往往較弱，即使有好的項(xiàng)目也可能因?yàn)橘Y金短缺而被迫放棄，所以企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)很大，破產(chǎn)率偏高。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在一定的條件催化下也有可能會(huì)轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行在向企業(yè)提供資金時(shí)，很重視企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小，若中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大，則很難在銀行獲得

22、貸款。</p><p>　?。?）吸引投資能力弱</p><p>　　我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚，而中小企業(yè)作為民營經(jīng)濟(jì)起步則相對(duì)更遲，目前中小企業(yè)整體發(fā)展水平尚處在初級(jí)階段，具體表現(xiàn)在中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，主要以勞動(dòng)密集型企業(yè)、初級(jí)加工型企業(yè)和資源開發(fā)型企業(yè)為主，而技術(shù)資金密集型企業(yè)、研發(fā)設(shè)計(jì)型企業(yè)則相對(duì)來說比較少。大多數(shù)的中小企業(yè)技術(shù)水平和裝備水平十分落后，產(chǎn)品的科技含量和附加值低。競(jìng)爭(zhēng)

23、力弱、盈利能力差、適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力弱，破產(chǎn)率高，這樣的中小企業(yè)在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)金融機(jī)構(gòu)和投資機(jī)構(gòu)沒有吸引力，從而難以獲得直接和間接的外部融資。</p><p>　?。?）缺乏科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上存在缺陷</p><p>　　和大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上存在很多不足之處，現(xiàn)代的中小企業(yè)的內(nèi)部管理，大多數(shù)仍舊處于“家族式管理”的初期階段，企業(yè)所有權(quán)

24、和經(jīng)營權(quán)沒有做到真正的分離，家長(zhǎng)作風(fēng)往往決定了一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)；有的中小企業(yè)屬于承包經(jīng)營，企業(yè)管理者“搜一把就走”的短期行為普遍存在；有些民營企業(yè)家雖然意識(shí)到建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度的重要性，并且勇于付諸實(shí)踐，但是由于管理者自身的素質(zhì)、能力等原因，公司內(nèi)部治理的改革很難進(jìn)行下去，體制上的缺陷導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展滯后。中小企業(yè)經(jīng)營管理機(jī)制落后，內(nèi)部管理混亂無序，缺乏科學(xué)有理的公司治理結(jié)構(gòu)等一系列原因使中小企業(yè)面臨著較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同

25、時(shí)，也導(dǎo)致了中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度不高，財(cái)務(wù)制度不健全，投資者利益難保證等后果。</p><p>　　2.2造成中小企業(yè)融資困境的外部原因</p><p><b>　　(1)融資渠道狹窄</b></p><p>　　中小企業(yè)獲得融資的渠道相對(duì)來說比較單一。我國中小企業(yè)融資往往首選擇內(nèi)部融資，其次是外部融資，而在外部融資中，間接融資的比重超過直接

26、融資。直接融資首先是權(quán)益融資，其次則是債券融資；間接融資則以銀行貸款為主，而銀行貸款中，抵押貸款比例高于信用貸款；抵押貸款主要是短期貸款，其次是長(zhǎng)期貸款。</p><p>　　目前我國中小企業(yè)直接融資渠道不暢。一方面，我國資本市場(chǎng)雖然具備了發(fā)展多層次資本市場(chǎng)的雛形，已經(jīng)形成了主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、三板（含新三板）市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)、股權(quán)交易市場(chǎng)等多種股份交易平臺(tái)。但是和一個(gè)完善的多層次的資本市場(chǎng)存在較大的差距。國

27、內(nèi)中小板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市標(biāo)準(zhǔn)過高，絕大多數(shù)中小企業(yè)不符合條件，同時(shí)為保證二級(jí)市場(chǎng)不受大的沖擊，新股發(fā)行速度緩慢、市盈率偏低，融資金額不高；另一方面由于近幾年金融危機(jī)的影響，海外上市難度加大。</p><p>　　在間接融資方面，中小企業(yè)獲得銀行貸款的利率一般高于國家法定利率和國有企業(yè)的貸款利率。銀行業(yè)對(duì)中小企業(yè)貸款普遍存在惜貸、慎貸、恐貸現(xiàn)象。而向非正規(guī)金融貸款雖然成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，但其手續(xù)簡(jiǎn)單，隨貸隨得，符合中小

28、企業(yè)貸款“急、頻、少”的特點(diǎn)，當(dāng)中小企業(yè)向銀行貸款無門時(shí)，往往會(huì)通過向非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款以解燃眉之急。</p><p><b>　　(2)信息不對(duì)稱</b></p><p>　　在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，一些人擁有其他人無法擁有的信息，這會(huì)造成信息的不對(duì)稱。信息不對(duì)稱，會(huì)產(chǎn)生交易關(guān)系和契約安排的不公平或者市場(chǎng)效率的降低。當(dāng)前，造成我國中小企業(yè)融資的難點(diǎn)在于存在信息不對(duì)稱。特別是在

29、信貸市場(chǎng)，它是信貸工具的交易市場(chǎng)，存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，信貸資金的供給者和信貸資金的需求者之間存在信息不對(duì)稱。由此會(huì)發(fā)生相應(yīng)的信息成本，以及會(huì)產(chǎn)生的代理人問題。</p><p>　　銀行與中小企業(yè)的種種關(guān)系和矛盾，都是圍繞著雙方信息不對(duì)稱而展開的。企業(yè)所有的信息都可以被劃分為償付能力和償付意愿兩大類，即企業(yè)是否擁有還款的能力，和企業(yè)是否擁有還款的主觀愿望?？梢哉f，銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行發(fā)放貸款過程之中，對(duì)中小企業(yè)

30、在以上的這兩個(gè)方面都存在著極大的戒心，時(shí)刻警惕著企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為企業(yè)，對(duì)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和資金的流向都是十分清楚的，但是作為提供資金的銀行來說，卻很難得到相關(guān)的信息。正是由于這種企業(yè)信息不對(duì)稱情況的存在，有些企業(yè)會(huì)因?yàn)槌惺軗p失的能力有限而采取過度冒險(xiǎn)的行為，這種行為會(huì)對(duì)銀行造成十分不利的影響，這也就是我們通常所說的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，而從銀行的角度來說，他們卻很難分辨出哪些企業(yè)釆取了這種行為而哪些企業(yè)沒有。因此，為了能保護(hù)自身利益和發(fā)放

31、貸款的安全，銀行會(huì)對(duì)所有的中小企業(yè)客戶采取提高利率的做法，從而彌補(bǔ)因?yàn)椤暗赖嘛L(fēng)險(xiǎn)”可能帶來的損失。當(dāng)利率提高到極端的情況下，小風(fēng)險(xiǎn)客戶將會(huì)選擇退出借貸市場(chǎng)，從而銀行將可能面對(duì)100%的高風(fēng)險(xiǎn)客戶，這也就是我們通常所說的“逆向選擇”。在這種情況下，銀行會(huì)通過信貸配比對(duì)資金供給進(jìn)行調(diào)控，進(jìn)一步增加中小企業(yè)貸款的難度。</p><p>　　(3)資本市場(chǎng)發(fā)展尚不完善</p><p>　　當(dāng)前，我

32、國資本市場(chǎng)雖然具備了發(fā)展多層次資本市場(chǎng)的雛形，已經(jīng)基本形成了主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、三板（含新三板）市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)、股權(quán)交易市場(chǎng)等多種股份交易平臺(tái)。但是和國際上一個(gè)完善的多層次的資本市場(chǎng)相比仍然存在較大的差距。一方面我國主板市場(chǎng)的定位并不是面向中小企業(yè)，而是面向大型企業(yè)提供融資，中小板和創(chuàng)業(yè)板也都因上市條件太高，將絕大多數(shù)中小企業(yè)拒之門外；另一方面我國中小企業(yè)又被嚴(yán)格禁止進(jìn)入債券市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)。實(shí)際上，我國目前的資本市場(chǎng)對(duì)于中小企業(yè)而

33、言形同虛設(shè)，根本很難滿足中小企業(yè)的資金缺口。</p><p>　　(4)政府支持力度不夠</p><p>　　首先，我國沒有設(shè)立專門針對(duì)中小企業(yè)貸款的中小金融機(jī)構(gòu)，國家信貸政策存在所有制歧視性，這與建國初期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下重視發(fā)展國有大中型企業(yè)的信貸傾斜政策密不可分，而大量以民營經(jīng)濟(jì)為主體的中小企業(yè)則很難獲得銀行信貸支持，更談不上享受投資補(bǔ)貼和貸款貼息等國家優(yōu)惠政策。</p>

34、<p>　　其次，我國中小企業(yè)貸款長(zhǎng)期存在著稅負(fù)過重的問題，從稅收上減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)顯得尤為重要。我國是按照企業(yè)規(guī)模大小來進(jìn)行稅率等征稅的，表面看似公平公正，實(shí)際上造成中小企業(yè)稅負(fù)偏高。我國增值稅征收過程中，把納稅人劃分為一般納稅人與小規(guī)模納稅人，中小企業(yè)一般都屬于后者，一般納稅人執(zhí)行17%、13%的稅率，小規(guī)模納稅人稅率為6%、4%,表面看似比一般納稅人低很多，但是，前者執(zhí)行進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的繳稅辦法，而小規(guī)模納稅人則不能抵

35、扣，稅負(fù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般納稅人。目前所得稅的名義稅率是25%，小型微利企業(yè)減按20%，重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%,盡管如此，由于申報(bào)手續(xù)復(fù)雜，在實(shí)際征稅過程中真正能夠享受到優(yōu)惠稅率的企業(yè)不是很多。一是相對(duì)于中小企業(yè)稅收優(yōu)惠幅度，我國外資企業(yè)與大型企業(yè)的稅收優(yōu)惠待遇更多；二是中小企業(yè)稅前扣除項(xiàng)目少，利潤(rùn)率低，更顯得中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)重。</p><p>　　最后，我國缺少針對(duì)中小企業(yè)的立法與政策支持。目前，我國關(guān)于

36、中小企業(yè)融資方面的法律規(guī)范存在以下問題：</p><p>　?、俜煞ㄒ?guī)少，政策文件多。根據(jù)《中國人民共和國立法法》的有關(guān)規(guī)定，法律法規(guī)和政策文件（屬規(guī)范性文件）在地位、效力等方面完全不同，其在實(shí)際工作當(dāng)中的力度和效果也必然不一樣。</p><p>　　②獨(dú)立出臺(tái)的多，聯(lián)合出臺(tái)的少。中小企業(yè)融資過程中，涉及的相關(guān)部門多，如銀行、金融主管部門、工商行政管理部門、財(cái)政稅務(wù)部門、中小企業(yè)主管部門

37、、政府采購主管部門等。因此扶持中小企業(yè)融資也必然應(yīng)是一項(xiàng)多個(gè)部門聯(lián)合協(xié)調(diào)的工作，只有各相關(guān)部門能夠順暢協(xié)調(diào)、步調(diào)一致，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策才能真正得到貫徹和落實(shí)，扶持中小企業(yè)融資工作才能順利開展。</p><p>　?、壑笇?dǎo)性的原則多，具體操作的細(xì)則少。相關(guān)法律法規(guī)和政策文件，都是站在全國或地方或行業(yè)系統(tǒng)全局高度提出工作的全面指導(dǎo)性意見和要求，缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，造成整個(gè)法律法規(guī)和政策文件不成系統(tǒng)、不夠完善。&

38、lt;/p><p>　　解決中小企業(yè)融資困境的策略</p><p>　　3.1完善中小企業(yè)融資體系</p><p>　　(1)完善中小企業(yè)直接融資體系</p><p>　　直接融資所獲得的資金的使用期限較長(zhǎng)，沒有償還本金的壓力，融資風(fēng)險(xiǎn)較小。而且，直接融資具有流通性強(qiáng)的特點(diǎn)。所以，完善中小企業(yè)直接融資體系十分重要，具體做法有：建立地方性的中小資本

39、市場(chǎng)、完善中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、建立和發(fā)展中小企業(yè)投資基金等方式。</p><p>　　(2)完善中小企業(yè)間接融資體系</p><p>　　完善中小企業(yè)間接融資體系，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：引進(jìn)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保，增強(qiáng)中小企業(yè)抵押貸款能力；充分利用融資租賃，滿足中小企業(yè)長(zhǎng)期融資的需要；大力發(fā)展地方中小金融機(jī)構(gòu)、規(guī)范和完善民間金融等。</p><p>　　3.2加強(qiáng)中小企業(yè)自

40、身建設(shè)</p><p>　　加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)，是解決中小企業(yè)融資困境的關(guān)鍵所在。加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：</p><p>　　(1)提高企業(yè)的信用水平和信用管理水平</p><p>　　中小企業(yè)要增強(qiáng)信用意識(shí)，建立良好的還貸信譽(yù)，增強(qiáng)信用意識(shí)，提高資金使用效率，恪守“有借有還，再借不難”的信用準(zhǔn)則，中小企業(yè)要設(shè)立信用管理部門，負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督

41、本企業(yè)各部門、企業(yè)員工以及與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來企業(yè)的信用狀況。同時(shí)中小企業(yè)應(yīng)主動(dòng)向銀行等金融機(jī)構(gòu)公開有關(guān)信息，建立良好的企業(yè)信譽(yù)，爭(zhēng)取得到銀行的更多信賴和支持。</p><p>　　(2)提高中小企業(yè)經(jīng)營管理水平</p><p>　　中小企業(yè)應(yīng)該改變?cè)械募易迨焦芾矸椒?，調(diào)整所有權(quán)結(jié)構(gòu)，加大人才引進(jìn)力度，建立具有較高文化素質(zhì)和專業(yè)技能的管理團(tuán)隊(duì)，引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人管理制度，規(guī)范管理，為企業(yè)引入新生

42、力量。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，提高經(jīng)營效率，進(jìn)而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的融資能力。</p><p>　　(3)建立良好的銀企關(guān)系</p><p>　　目前，我國社會(huì)信用制度還不完善，中小企業(yè)信用制度尚處于建設(shè)初期，國家相關(guān)法律政策支持體系也在完善過程中，良好的外部融資環(huán)境正在構(gòu)建中，所以我國中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，通過讓銀行派人進(jìn)入中小企業(yè)監(jiān)督層，例如監(jiān)事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)，直接從內(nèi)監(jiān)督企

43、業(yè)的經(jīng)營和管理活動(dòng)的這種途徑，銀行可以有效地監(jiān)督貸款資金的使用情況，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；可以清晰了解企業(yè)的真實(shí)情況，為貸款決策提供依據(jù)；減輕了銀行調(diào)查企業(yè)的工作量，提高了工作效率。</p><p>　　(4)完善中小企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理制度</p><p>　　健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度有助于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益。因此，中小企業(yè)必須結(jié)合實(shí)際建

44、立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性，使得所編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及其附注能真實(shí)地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，取得財(cái)務(wù)報(bào)表信息使用者的信任，從而進(jìn)一步得到其支持。</p><p>　　3.3政府繼續(xù)加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度</p><p>　　(1)出臺(tái)更多優(yōu)惠政策</p><p>　　在政策體

45、系方面，需要進(jìn)一步加強(qiáng)屮央和地方政府對(duì)屮小企業(yè)的政策引導(dǎo)和扶助工作，在政府層面可以通過稅收減免、制定實(shí)施傾向屮小企業(yè)的行業(yè)振興計(jì)劃，以扶持中小企業(yè)發(fā)展壯大。在中小企業(yè)的發(fā)展歷史中，政府的政策扶植是起到至關(guān)重要的作用的。通過稅收等財(cái)政政策工具對(duì)中小企業(yè)提供有力的政策支持，讓中小企業(yè)同樣享有與外企類似的稅賦優(yōu)惠和政策優(yōu)惠，降低中小企業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)營的成本，讓更多的利潤(rùn)可以在企業(yè)得內(nèi)部留存下來，從而使中小企業(yè)不斷增加自身積累，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

46、</p><p>　　(2)加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度</p><p>　　在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面，政府還需要關(guān)注對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)。各地政府可以有針對(duì)性地調(diào)整財(cái)務(wù)策略，擴(kuò)大稅收政策的對(duì)中小企業(yè)支持力度，為高新技術(shù)企業(yè)提供各種稅收減免政策，引導(dǎo)更多的中小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。出臺(tái)政策，對(duì)某些中小企業(yè)的高新技術(shù)項(xiàng)目提供一定的資金支持，鼓勵(lì)和引導(dǎo)更多的中小企業(yè)進(jìn)入高新技術(shù)領(lǐng)域，幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)從初級(jí)加工企業(yè)向

47、高新技術(shù)企業(yè)的轉(zhuǎn)變，提升中小企業(yè)的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。</p><p>　　(3)完善企業(yè)融資法律法規(guī)</p><p>　　政府應(yīng)該結(jié)合我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，相應(yīng)出臺(tái)更多相關(guān)的法律法規(guī)，使中小企業(yè)融資更加規(guī)范化，切實(shí)做到有法可依，有據(jù)可循。出臺(tái)相應(yīng)的具體實(shí)施細(xì)則，更加規(guī)范、細(xì)致的引導(dǎo)中小企業(yè)的融資行為。同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)中小企業(yè)融資相關(guān)部門的協(xié)調(diào)性和聯(lián)動(dòng)性，合理簡(jiǎn)化中小企業(yè)融資的手續(xù)，確保

48、中小企業(yè)融資做到切實(shí)可行。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1] 朱峻宏,民間借貸：中小企業(yè)融資難問題的有效解決途徑——基于制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析，商場(chǎng)現(xiàn)代化,2010年第21期</p><p>　　[2] 肖順武，芻議中小企業(yè)融資難的原因及法律對(duì)策[J]，西南政法大學(xué)學(xué)報(bào),2010年第3期</p>

49、<p>　　[3] 孫茂竹、王艷茹、王秋實(shí)，中小企業(yè)融資的銀企博弈分析，中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)2011學(xué)術(shù)年會(huì)論文集，2011年</p><p>　　[4] 朱坤林，中小企業(yè)融資理論綜述[J]，商業(yè)研究,2011年第5期</p><p>　　[5] 吉敏、趙彤，我國中小企業(yè)融資難題及其破解[J]，東北財(cái)經(jīng)人學(xué)學(xué)報(bào)，2009年第6期</p><p>　　[6

50、] 湯敏，誰來給中小企業(yè)融資，江蘇商報(bào)，2009-11-25</p><p>　　[7] 任麗梅，中小企業(yè)融資難問題仍沒改觀[N]，中國改革報(bào)，2010-7-17 </p><p>　　[8] 鄒斐，淺析中小企業(yè)融資方式的創(chuàng)新[J],中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2010年第10期</p><p>　　[9] 劉宗歌、李小軍，中小企業(yè)融資問題及對(duì)策——國內(nèi)外研究綜述[J