資產清查專項審計報告 (2)

1、第1頁，共6頁湖南天源有限責任會計師事務所HUNANTIANYUANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.LTD天源專審字[2016]第1055號湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會資產清查專項審計報告資產清查專項審計報告湖南省經濟和信息化委員會：湖南省經濟和信息化委員會：我們接受你委的委托，因行業(yè)協(xié)會商會與行政機關脫鉤工作的需要，對截止2015年12月31日湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會資產

2、清查報表進行審計。你委和湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會對建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和資產清查資料的全面性、真實性、完整性承擔責任；我們的責任是按照《湖南省財政廳關于加強行業(yè)協(xié)會商會與行政機關脫鉤有關國有資產管理的規(guī)定》、《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》等文件，在實施本次專項審計工作的基礎上，對湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會資產清查核實結果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結合湖南省

3、國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、抽盤實物、實施函證等我們認為必要的審計程序，現將審計結果報告如下。一、基本情況一、基本情況湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會成立于1992年5月3日，單位性質為民間非營利組織，主要業(yè)務范圍包括研究、培訓、交流、咨詢。注冊資金伍萬元整；湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會設理事長1名，副理事長6名，秘書長1名，副秘書長1名。截至2015年12月31日止職工人數3人，其中無由協(xié)會核發(fā)工薪的

4、人員。湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，并獨立建第3頁，共6頁4.財產損溢鑒證的檢查。主要是對單位清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產清查政策和行政事業(yè)單位財務會計制度規(guī)定的認定標準進行核查，在充分調查取證的基礎上進行客觀分析和職業(yè)判斷，出具鑒證意見。5.提交專項審計報告。會計師事務所在完成審計工作后，按時提交專項審計報告，主要內容包括：被審計單位的基本情況，資產清查總體情況，資產

5、盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況，對資產清查結果的審計意見，審計情況具體說明，重大事項披露和專項說明等。四、審計結果四、審計結果（一）資產清查審計總體情況（一）資產清查審計總體情況湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會2015年12月31日會計報表資產賬面數307539.56元，負債賬面數171230.65元；資產清查報表資產賬面數369459.91元，負債賬面數233151.00元；經單位自查后的資產清查數369459.91元，負債清查數23

6、3151.00元。經審計，該單位資產賬面數369459.91元，負債賬面數233151.00元；資產清查數369459.91元，負債清查數233151.00元，審計數與單位自查數無差異。（二）資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況（二）資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況經審計后，湖南省國防科技工業(yè)質量管理協(xié)會截止2015年12月31日資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況分別如下：資產盤盈審計情況資產盤盈審計情況金額：元資產變動數審計盤盈