擔保業(yè)務風險分類實施細則

1、擔保業(yè)務風險分類實施細則（試行）擔保業(yè)務風險分類實施細則（試行）第一章第一章總則總則第一條為加強我司擔保業(yè)務經(jīng)營管理，及時準確揭示擔保業(yè)務的風險狀況，增強防范和化解風險的能力，提高業(yè)務質(zhì)量，為核算經(jīng)營成果提供依據(jù)，根據(jù)中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》有關規(guī)定和我司實際情況，特制定《擔保業(yè)務風險分類實施細則》。第二條擔保業(yè)務風險分類是指由我司擔保業(yè)務經(jīng)營、管理人員按照本細則規(guī)定的標準、方法、程序和要求等對擔保業(yè)務質(zhì)量進行全面、及時和準

2、確的評價，并將擔保業(yè)務按風險程度劃分不同檔次的過程。第三條擔保業(yè)務風險分類遵循以下原則：（一）真實性原則。各業(yè)務部門應廣泛搜集客戶信息，嚴格按分類標準、方法和程序進行分類，充分估計現(xiàn)實和潛在的風險狀況，全面、真實的反映擔保業(yè)務的風險程度。（二）定量和定性分析相結(jié)合的原則。.分類人員應對客戶財務狀況、現(xiàn)金流等相關指標進行量化分析，同時結(jié)合影響還款能力的非財務因素，分析其償還債務的能力和還款意愿，從定量和定性兩個方面對擔保業(yè)務進行整體評價，

3、合理劃分風險類別。（三）重要性原則。各業(yè)務部門應根據(jù)影響客戶償還債務可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對其中起重要作用的關鍵因素進行重點分析評價。（四）及時性原則。各業(yè)務部門應把風險分類納入日常擔保業(yè)務管理工作，及時、動態(tài)地掌握影響債務償還的有利、不利因素，及時更新客戶信息，加強保前、保中、保后管理工作，及時防范和化解擔保風險。第二章第二章風險分類標準風險分類標準第四條根據(jù)擔保業(yè)務按時、足額償還的可能性，擔保業(yè)務劃分為正常、關注、次級、

4、可疑、損失五個不同類別，后三類為不良擔保業(yè)務。第五條五類擔保業(yè)務的核心定義分別為：（一）正常：債務人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務人不能按時、足額償還債務。（二）關注：盡管目前債務人有能力償還債務，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級：債務人的償還能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務，即使執(zhí)行反擔保，也可能會造成一定損失。（四）可疑：債務人無法足額償還債務，即使執(zhí)行反擔保，也肯定要造成較大損失。（五

5、）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然無法償還債務，或只能償還極少部分。第六條在執(zhí)行核心定義的前提下，可參照每類擔保業(yè)務的主要特征進行分類。各類擔保業(yè)務的主要參考資產(chǎn)為：2、借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向反擔保人追償也只能收回很少的部分，或因為各種原因決定不提起訴訟（仲裁）。第七條展期貸款擔保、貸款期限不匹配的借新還舊貸款擔保，按照核心定義分類。第八條對借款人利用企業(yè)兼并、重

6、組、分立等形式惡意逃廢債務的，如借款人沒有逾期未歸還的貸款本息，至少劃分為關注類；如借款人有逾期未歸還的貸款本息，則應劃分為不良貸款并依法追償，按實際還款能力和意愿進行具體分類。第三章第三章分類方法分類方法第九條擔保業(yè)務分類法的核心是按照分類的標準、方法及有關規(guī)定，以債務人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以反擔保作為第二償還來源，判斷債務人及時足額償還債務的可能性。主要包括：（一）債務人的償還能力。包括債務人的現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還

7、款能力的非財務因素等；（二）債務人的信用記錄；（三）債務人的償還意愿；（四）反擔保的有效性；（五）債務償還的法律責任；第十條同一債務人有多筆擔保業(yè)務的，如果反擔保條件完全相同，可以合并判斷；如果反擔保條件不同，則應逐筆分析反擔保情況，按照審慎的原則進行分類。第十一條對抵（質(zhì)）押品的評估。是否考慮動用抵（質(zhì)）押品是區(qū)分正常擔保和不良擔保的重要分界線。對抵（質(zhì)）押品的評估要充分考慮以下因素：（一）抵（質(zhì)）押品的有效性。抵（質(zhì)）押品是否符合我

8、司的規(guī)定的范圍；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關登記證書。（二）抵（質(zhì)）押品價值的估計。在有市場的情況下，初分和審查人員要按市場價格定值；在沒有市場的情況下，應參照同類抵（質(zhì)）押品的市場價格按就低不就高的原則定值。（三）抵（質(zhì)）押品價值評估的有效性。抵（質(zhì)）押品價值評估應由正規(guī)的資產(chǎn)評估機構評估，評估報告自出具日起一年內(nèi)有效。抵（質(zhì)）押品超過一年未經(jīng)外部評估的，需由業(yè)務人員按照合理的方法估計抵（質(zhì)）押品價