資產管理制度

1、資產管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和加強文化中心資產管理工作，維護國有資產的安全和完整，提高國有資產使用效益，保障單位履行職能，根據《江蘇省行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》江蘇省人民政府令95號文件和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結合我單位實際，特制定本制度。第二條行政事業(yè)單位的資產包括單位使用國家財政性資金形成的資產、國家撥給單位的資產、單位按照國家政策規(guī)定運用國有資產組織收入形成的資產以及接受捐贈和其他經法

2、律確認為國家所有的資產。第三條行政事業(yè)單位資產業(yè)務控制面臨的主要風險包括：（一）資產管理職責不清，沒有明確歸口管理部門，沒有明確資產的使用和保管責任，可能導致資產毀損、流失或被盜的風險。（二）資產管理不嚴，調撥或捐贈資產游離于單位資產賬簿之外，資產領用、發(fā)出缺乏嚴格登記審批制度，沒有建立資產臺賬和定期盤點制度，可能導致資產流失、資產信息失真、賬實不符等風險。（三）未按照國有資產管理相關規(guī)定辦理資產的調劑、租借、對外投資、處置等業(yè)務，可能

3、導致資產配備超標、資源浪費、資產資產管理及相關業(yè)務部門，定期清查盤點各類資產。使用部門有變動的，應當辦理資產移交手續(xù)，資產發(fā)生遺失或流失的，應及時報請單位決策機構明確和追究相關責任人的責任，予以追償；資產毀損、報廢的，應及時報請單位決策機構進行處置或核銷。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定期對賬，發(fā)現不符的，應當及時查明原因，并按照相關規(guī)定處理。第二章現金控制制度第八條財會部門應設立現金日記賬，由出納人員對現金收支業(yè)務逐日逐筆進

4、行登記，做到日清月結，月份終了，必須進行賬目核對，相關日記賬的余額應與對應總賬、明細賬的余額核對相符。第九條單位通過各類途徑獲得的現金形式的收入和暫存款項應及時存入銀行，不得直接用于支付自身的支出。第十條以收費形式收取的現金必須使用財政部門統(tǒng)一印制的收費票據，必須有收費許可。收費收取的現金等貨幣資金必須及時入賬上繳非稅收入專戶，實行“收支兩條線”管理。不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。第十一條現金的使用必須符合規(guī)定的范圍