論大型企業(yè)現(xiàn)金管理—西門子案例的啟示.pdf

1、西南財經(jīng)大學碩士學位論文論大型企業(yè)現(xiàn)金管理—西門子案例的啟示姓名：李峰申請學位級別：碩士專業(yè)：金融學指導教師：劉錫良20020401管理?，F(xiàn)金管理的目的在于保證現(xiàn)金按照經(jīng)營活動的要求順利周轉(zhuǎn)，同時降低周轉(zhuǎn)成本。集團公司現(xiàn)金管理還包括內(nèi)部現(xiàn)金的融通?，F(xiàn)金管理是企業(yè)理財?shù)暮诵?。企業(yè)理財部門一般被稱為司庫部門?，F(xiàn)金管理是司庫管理的一個分支?，F(xiàn)金管理的手段很多。本文介紹了運用最廣的幾種，并對這些手段的使用條件做了說明。有些手段早在五十年代就已為

2、西方企業(yè)使用，有些是隨著新一輪電子技術(shù)革新而出現(xiàn)的。多數(shù)手段尚不為國內(nèi)企業(yè)所了解。本文對個別手段，如現(xiàn)金池管理，做了重點描述。第二節(jié)主要研究我國企業(yè)現(xiàn)金管理的歷史、現(xiàn)狀和存在的問題。一、文章分析了改革以前現(xiàn)金管理的狀況，指出：由于計劃經(jīng)濟的運行機制和國家對通貨的嚴格控制，所以現(xiàn)金管理沒有受到重視。對于改革以后、企業(yè)改制過程中現(xiàn)金管理的發(fā)展，文章也加以了闡述。對于改革前后現(xiàn)金管理發(fā)展的討論，旨在說明我國企業(yè)現(xiàn)金管理的特定歷史背景。二、探討

3、了我國現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀。與國外相比，由于人民幣資本項目下不可兌換，一些跨境的現(xiàn)金管理還存在很多困難。此外，金融監(jiān)管上的一些限制也影響了一些手段的實施。文章還比較分析了我國企業(yè)理財?shù)娜N模式——統(tǒng)一管理模式、結(jié)算中心模式、財務(wù)公司模式，及三種模式下現(xiàn)金管理的差異。關(guān)于電子支付手段的發(fā)展，文章介紹了國內(nèi)銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)。文章還對應li5[／應付帳款管理方式進行了總結(jié)。這一部分旨在分析我國現(xiàn)階段現(xiàn)金管理的制約因素、總結(jié)現(xiàn)金管理的實踐。三、

4、在本節(jié)的最后，明確提出了我國企業(yè)現(xiàn)金管理發(fā)展的主要問題。這些問題包括一些根本性的問題，也包括管理方法的問題。這些問題的解決實際上就是一個合理的現(xiàn)金管理框架如何搭建的闖題。論文的第二章是西門子公司案例研究。本章分兩節(jié)。第一節(jié)主要研究西門子總部的現(xiàn)金管理。這～節(jié)是本章的重點。西門子公司對現(xiàn)金采取集中式管理，現(xiàn)金管理的主體在總部。首先介紹的是機構(gòu)設(shè)置。西門子總部設(shè)有現(xiàn)金管理部門，它隸屬于司庫部門?，F(xiàn)金管理部門負責制訂全公司現(xiàn)金管理方面的基本政