公司財務票據管理辦法

1、1佛岡華潤燃氣有限公司佛岡華潤燃氣有限公司財務票據管理細則財務票據管理細則根據國家頒發(fā)的現行票據法和財務制度相關規(guī)定，公司根據企業(yè)自身特點對票據的管理以票據種類、票據使用準則、票據統(tǒng)計核銷、賬冊管理、財務稽核、印章管理、檔案室票據管理等事項制定財務票據管理細則，公司各部門、各項目、各有關人員應嚴格執(zhí)行。一、票據分類：一、票據分類：1.1、支票（現金支票、轉賬支票、電匯、承兌匯票）1.2、發(fā)票、收據（以“發(fā)票”冠名的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)

2、票、資金往來收據）1.3、借款單（公司自制單據，使用時在封面注明項目、部門及個人借款）1.4、費用報銷審批單（總經辦制定）1.5、費用支付申請單（總經辦制定）1.6、材料出入庫單（公司統(tǒng)一單據）二、票據的使用準則：二、票據的使用準則：票據保管及開具崗位應分開，分別管理，不得由使用人同時保管票據。票據保管及開具崗位應分開，分別管理，不得由使用人同時保管票據。2.1、支票2.1.1、支票購買回來后先由財務部副負責人建立支票登記簿，出納按照登

3、記簿的內容逐一填寫領用時間、支票種類、份數、訖止編號（連續(xù)編號）、領用人姓名、財務部負責人簽字確認后領用；2.1.2、出納接到已審核后的費用報銷審批單或費用支付申請表后，按照費用報銷審批單“核定付款類別”的批示啟用現金支票或轉賬支票。出納應準確填寫好支票內容，檢查經財務部負責人確認無誤后，由財務部負責人加蓋公司財務專用章，報公司相關領導審核后蓋齊印鑒章。2.1.3、出納要建立支票使用登記薄，按登記薄要求逐一填寫時間、支票種類、支票票號、

4、份數、轉款事由、收款單位、金額、出納、經辦人簽字、備注。同時還應及時登記現金日記賬、現金領用日記賬、銀行往來日記賬。2.1.4、對于支票的使用出納要嚴格按照財務制度及審批意見執(zhí)行，認真履行規(guī)定的相關手續(xù)，做好相關登記記錄。不得擅自使用支票，尤其是現金支票。2.1.5、嚴禁出具空頭支票，或無抬頭支票、或攜帶已蓋章的空白支票。2.2、發(fā)票、收據3庫單時，時間、項目名稱、領用班組、材料品種、數量、規(guī)格、經辦人等要清楚明確，每月末盤存一次，上報

5、盤點清單給財務部副負責人和公司。4、票據申購4.1、對于支票的購買，需要出納和財務負責人兩人共同前往銀行，購后及時登記。4.2、對于發(fā)票的購買，需由稅務會計根據使用情況進行申請，并及時登記。三、票據統(tǒng)計、核銷：三、票據統(tǒng)計、核銷：3.1、若支票填寫錯誤，將填錯的支票（及支票存根聯(lián)）加蓋“作廢”印章后，經財務部副負責人簽字確認，待支票使用完畢后，一并交財務部副負責人處理核銷。3.2、若發(fā)票開具有誤，對開錯的發(fā)票收據應在各聯(lián)加蓋“作廢”印章

6、后，交財務副負責人到稅務機關進行核銷。3.3、每月應根據單月實際開具的增值稅發(fā)票的存根聯(lián)裝訂成冊，每月根據認證的增值稅進項稅抵扣聯(lián)裝訂成冊。四、責罰：四、責罰：4.1、罰則是按照工作中出現的工作疏漏、失職、失誤、錯誤、犯規(guī)、犯法來逐級定性的，根據造成的損失及對公司、項目造成的危害程度來判斷；4.2、工作中的疏漏、失職、失誤且無主觀意識造成的則處罰50元次，重犯此類事項，則罰款翻倍；4.3、工作中犯規(guī)、犯法由罰款100元起至扣發(fā)當月工資，