全過程跟蹤審計實施方案(3.22征求意見稿)

1、3全過程跟蹤審計實施方案全過程跟蹤審計實施方案為規(guī)范電源工程項目全過程跟蹤審計工作，提高審計工作質(zhì)量，特制定本審計實施方案。第一部分第一部分審計程序?qū)徲嫵绦蛞弧⑷^程跟蹤審計包括項目建設(shè)前期階段審計、項目建設(shè)實施階段審計、項目竣工決算階段審計、項目完工審計評價等階段。二、全過程跟蹤審計實施前，受托中介機構(gòu)應(yīng)組成審計組，明確審計項目負責(zé)人和審計組成員并報集團公司。審計項目負責(zé)人一般不得隨意更換，確需更換的，須報經(jīng)集團公司同意。三、審計組首

2、次進點，應(yīng)召開審計進點會，首次進點后，審計組應(yīng)根據(jù)審計要求做好審前調(diào)查工作，制定切實可行的審計工作計劃，出點十日內(nèi)報集團公司審計部，抄送項目公司。四、審計組進點，應(yīng)提前七日與集團公司審計部進行溝通和聯(lián)系，集團公司審計部根據(jù)情況將派駐現(xiàn)場深遠進行配合審計工作?，F(xiàn)場審計期間，審計組應(yīng)就審計發(fā)現(xiàn)重大問題，隨時向集團公司審計部進行溝通和報告。出點前，應(yīng)保證本次審計任務(wù)全部完成，并征得集團公司同意后出點。5一、一、審查審查基本建基本建設(shè)項設(shè)項目核

3、準和開工程序目核準和開工程序1、項目是否未批先建。是否符合國家發(fā)改委《企業(yè)投資項目核準暫行辦法》的規(guī)定，獲得國家、地方相關(guān)部門核準或備案?？尚行匝芯繄蟾?、初步設(shè)計、概算批復(fù)、環(huán)境影響評估報告、地震安全性評估報告、建設(shè)規(guī)劃及用地批準文件、環(huán)保及消防批準文件、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核文件等相關(guān)審批或?qū)彶槲募欠颀R全。2、項目主體工程開工程序。是否嚴格執(zhí)行《中國華電集團公司火電工程主體開工管理程序》，落實項目開工前的各項內(nèi)外部條件，履行開工報批手