基金真題二答案

1、一、單選題(共60題，每題05分，共30分。以F備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)1【答案】A【解析】初創(chuàng)階段的基金多為契約型投資信托，投資對象多為債券。1879年，英國《股份有限公司法》公布，投資基金脫離原來的契約形態(tài)，發(fā)展成為股份有限公司式的組織形式。2【答案】C【解析】基金與股票、債券反映的經濟關系不同。股票反映的是一種所有權關系，是一種所有權憑證，投資者購買股票后就成為公司的股東；債券反映的是債權債務關系，是

2、種債權憑證，投資者購買債券后就成為公司的債權人；基金反映的則是一種信托關系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。來源：考試大3【答案】C【解析】開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購或者贖回的一種基金運作方式。開放式基金的買賣價格以基金份額凈值為基礎，不受市場供求關系的影響。4【答案】A【解析】基金投資者、基金管理人和托管人是基金運作中的主要當事人。基金銷售機構是受基金管理公司委托

3、從事基金代理銷售的機構，屬于證券投資基金的市場服務機構。5【答案】B【解析】基金中的基金是指以其他證券投資基金為投資對象的基金，其投資組合由其他基金組成。我國目前尚無此類基金。6【答案】B【解析】股票基金是指以股票為主要投資對象的基金。根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，60%以上的基金資產投資于股票的為股票基金。7【答案】C【解析】非系統(tǒng)性風險是指個別證券特有的風險，包括企業(yè)的信用風險、經營風險、財務風險等。非系統(tǒng)性風險可以通過分散投

4、資加以規(guī)避，因此又被稱為可分散風險。8【答案】C【解析】除中國證監(jiān)會另行規(guī)定外，QDII不得有除應付贖回、交易清算等臨時用途以外借入基金的行為。該臨時用途借人現(xiàn)金的比例不得超過基金、集合計劃資產凈值的10%。9【答案】B【解析】封閉式基金募集期限屆滿，基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，并且基金份額持有人人數(shù)達到200人以上，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資。自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監(jiān)會提交

5、備案申請和驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，刊登基金合同生效公告。10【答案】A【解析】在發(fā)售方式上，主要有網上發(fā)售與網下發(fā)售兩種方式。網上發(fā)售是指通過與證券交易所的交易系統(tǒng)聯(lián)網的全國各地的證券營業(yè)部，向公眾發(fā)售基金份額的發(fā)行方式。。網下發(fā)售是指通過基金管理人指定的營業(yè)網點和承銷商的指定賬戶，向機構或個人投資者發(fā)售基金份額的方式。11【答案】C【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》規(guī)定，開放式基金的認購費率不得超過認購金額的5%。20【答案】B

6、【解析】基金管理人應當在基金合同、招募說明書中載明收取銷售費用的項目、條件和方式，在招募說明書上載明費率標準。贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%；贖回費在扣除手續(xù)費后，余額不得低于贖回費總額的25%，并應當歸入基金財產。21【答案】D【解析】營銷組合的四大要素——產品(ProduCt)、費率(PriCe)、渠道(Place)和促銷(Promotion)，是基金營銷的核心內容。22【答案】B【解析】銷售業(yè)務流程控制的內容包括：①制定完

7、善的基金銷售業(yè)務基本規(guī)程；②制定完善的基金銷售業(yè)務賬戶管理制度；③制定完善的資金清算流程；④制定客戶服務標準；⑤加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制；⑥制定《投資人權益須知》；⑦建立完備的客戶投訴處理體系；⑧建立嚴格的基金份額持有人信息管理制度、保密制度和檔案管理制度；⑨建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報告制度。B項，建立科學的基金產品評價體系屬項，建立科學的基金產品評價體系屬于銷售決策流程控制的內容。于銷售決策流程控制的內容。23【答案】A【

8、解析】基金宣傳推介材料登載基金的過往業(yè)績，應當符合有關規(guī)定：基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個月的除外。24【答案】C【解析】我國基金資產估值的責任人是基金管理人責任人是基金管理人，但基金托管人基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任復核責任。為提高估值的合理性和可靠性，行業(yè)成立了基金估值工作小組行業(yè)成立了基金估值工作小組.工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場

9、上沒有市價的投資品種不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。基金管理公司和托管銀行在進行基金估值、計算基金份額凈值及相關復核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責任。值責任。25【答案】A【解析】基金管理公司應制訂基金管理公司應制訂估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案計價錯誤的識別及應急方案。當估值或凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正，及時采取合理措施防止損

10、失進一步擴大。當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的025%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告。當計價錯誤達到05%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。26【答案】A【解析】基金逐日對其資產按規(guī)定進行估值，并于當日將投資估值增(減)值確認為公允價值變動損益。27【答案】A【解析】根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》，金融資產在初始確認時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資

11、、貸款和應收款項以及可供出售的金融資產?；鹨酝顿Y管理為主要業(yè)務，其目的是在承受風險的同時獲取較高的資本利得收益，投資管理活動的性質決定了其取得的金融資產或金融負債是交易性的；同時，對于開放式基金而言，其持有的金融資產必須能隨時變現(xiàn)，以應對基金持有人贖回基金份額。因此，除非基金合同另有規(guī)定，基金持有的金融基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產和資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量