荊州局財(cái)務(wù)管理制度2012913

1、1荊州市水文水資源勘測(cè)局財(cái)務(wù)管理制度荊州市水文水資源勘測(cè)局財(cái)務(wù)管理制度(試行試行)第一章總則第一條為了認(rèn)真貫徹“會(huì)計(jì)法”，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、更好地加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，按照省局的要求結(jié)合本單位的財(cái)務(wù)實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本單位的財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行分級(jí)管理，各負(fù)其責(zé)的管理辦法。單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)、完整，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料，必須符合

2、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人必須對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，主管會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作的管理，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。會(huì)計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管人員和其他會(huì)計(jì)人員均應(yīng)依照“真實(shí)、合法、完整準(zhǔn)確”的工作原則向局長(zhǎng)負(fù)責(zé)。第三條會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，努力提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。各測(cè)站、勘測(cè)隊(duì)必須選用政治素質(zhì)好，遵紀(jì)守法，具

3、有一定業(yè)務(wù)能力的人作為兼職財(cái)務(wù)人員。各測(cè)站、勘測(cè)隊(duì)雖經(jīng)費(fèi)上與局發(fā)生領(lǐng)報(bào)關(guān)系，但也應(yīng)嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，對(duì)局下?lián)艿幕睿瑢ｍ?xiàng)設(shè)備改造款必須?？顚Ｓ茫垂こ桃蟊Ｙ|(zhì)保量完成，各測(cè)站、勘測(cè)隊(duì)不得自行更改項(xiàng)目。第二章財(cái)會(huì)工作崗位責(zé)任管理第一條統(tǒng)一組織，分工負(fù)責(zé)。在局長(zhǎng)的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，明確責(zé)任分工。會(huì)計(jì)協(xié)助局長(zhǎng)抓好本局計(jì)劃財(cái)會(huì)工作，在局長(zhǎng)授權(quán)范圍內(nèi)行使費(fèi)用審批權(quán)和會(huì)計(jì)工作管理權(quán)，并承擔(dān)其相應(yīng)的管理責(zé)任。財(cái)會(huì)工作人員既要相互配合，又要相互制約，相

4、互監(jiān)督，按部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定全面規(guī)范本單位的財(cái)務(wù)工作，保證財(cái)會(huì)工作的有序進(jìn)行。加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)形成一支既會(huì)核算，又會(huì)管理的財(cái)會(huì)工作隊(duì)伍。第二條會(huì)計(jì)主管人員崗位責(zé)任310、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)準(zhǔn)確登記各類會(huì)計(jì)帳，做到數(shù)字真實(shí)，賬面整潔，規(guī)范完整，定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物，貨幣資金，往來(lái)賬款進(jìn)行相互核對(duì)，做到賬賬相符，會(huì)計(jì)帳與出納帳相符。不得違犯設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿登記、核算。11、及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)

5、報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚。做到帳表相符、表表相符。12、兼管各種會(huì)計(jì)檔案和資料、報(bào)表、憑單、賬本并裝訂成冊(cè)保管好，做到完整無(wú)缺。未經(jīng)批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)專章不得交他人保管和使用。13、做好財(cái)務(wù)狀況分析，提出財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)和建議。并積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。第三條出納工作崗位職責(zé)1、嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)于重大開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽

6、署意見(jiàn)，會(huì)計(jì)審核簽章后，方可辦理。2、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵頂現(xiàn)金，做到賬款相符。3、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，對(duì)于填寫失誤的支票，必須加蓋“作廢”戮記，支票遺失，要立即辦理掛失手續(xù)，不得將賬戶出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算。4、認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款帳，現(xiàn)金賬面要與庫(kù)存現(xiàn)金相符，銀行賬面要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，同時(shí)還要與會(huì)計(jì)總賬余相符，記賬要做到日清月結(jié)。5、保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各