食堂財務(wù)管理方案

1、食堂財務(wù)管理方案食堂財務(wù)管理方案為進(jìn)一步加強(qiáng)我鎮(zhèn)中小學(xué)食堂財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，特制定本方案：一、收入管理。一是各校必須嚴(yán)格按照中心學(xué)校審批的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及要求，向自愿就餐的學(xué)生收取伙食費(fèi)，且按月足額入賬。記賬時以班為單位編制伙食費(fèi)收入?yún)R總表，匯總表中列明：班級學(xué)生學(xué)生姓名、交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)的人數(shù)、金額，交費(fèi)學(xué)生簽名后由班主任核實簽字后入賬。食堂會計以班為單位開具總收據(jù)。教職工伙食費(fèi)用單獨編制伙食費(fèi)收入?yún)R總表，匯總表中列明：教職工姓名和交費(fèi)

2、標(biāo)準(zhǔn)，交費(fèi)教職工簽名后由分管副校長核實簽字后入賬。銀行利息等其他收入應(yīng)按規(guī)定上帳。二是食堂經(jīng)費(fèi)建立銀行賬戶，實行“收支兩條線”，據(jù)實留住備用金后其他伙食收入全部繳存銀行，大額支出一律通過銀行辦理結(jié)算，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)禁公款私存、私借和挪用。二、支出管理。學(xué)校食堂不得以盈利為目的，以收定支，做好規(guī)劃，在學(xué)生吃得好、吃得飽、吃的有營養(yǎng)的基礎(chǔ)上，結(jié)余資金按規(guī)定上交入賬，食堂賬上只能列支與食堂經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的費(fèi)用，嚴(yán)禁列支教師福利和補(bǔ)助，嚴(yán)禁虛列

3、發(fā)票套取現(xiàn)金。各項支出票據(jù)必須合規(guī)、合法，手續(xù)必須齊全，支出由校長、分管副校長（總務(wù)主任）、司務(wù)長、采購員、保管員和廚房負(fù)責(zé)人簽字付款。按業(yè)務(wù)培訓(xùn)要求支付。三、加強(qiáng)原始憑證管理原始憑證的取得：對外小額零星采購中，在不增加成本的前提下，應(yīng)盡最大可能取得對方開具發(fā)票或收據(jù)；大額采購（如米、面、油、肉、蛋、調(diào)料、燃料等）必須取得對方開具收據(jù)作為附件，最終取得發(fā)票；固定資產(chǎn)的購置必須取得對方的發(fā)票。如確實無法取得對方出具的原始憑證，采購人員應(yīng)自

4、制采購清單明細(xì)。所有憑證上必須有出售人（供貨人）簽名或者簽章。采購人采購物品，在取得的原始憑證或自制購物清單上簽名，直接使用的物品，應(yīng)有保管員和使用人簽名；批量采購的物資，應(yīng)請保管員和食堂負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，并取得采購物資入庫單一、三聯(lián)。采購人持簽名齊全的原始憑證請校長核準(zhǔn)，分管副校長（總務(wù)主任）簽名報銷，再到現(xiàn)金會計處報銷領(lǐng)取現(xiàn)金(報銷物品中有屬庫存物資的，應(yīng)附有采購物資第三聯(lián))?，F(xiàn)金會計將原始憑證(含物資出庫單)整理匯總后，交總賬會計記

5、帳，并取得轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金補(bǔ)足現(xiàn)金會計處備用現(xiàn)金。四、賬務(wù)管理。食堂建立總賬、收支明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、實物賬和實物進(jìn)入庫臺帳。食堂會計負(fù)責(zé)管理總賬、明細(xì)賬和實物賬，負(fù)責(zé)每月結(jié)算報表。出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金和支票。保管員負(fù)責(zé)實物進(jìn)入庫臺帳，負(fù)九、每期結(jié)束后，選派政治思想好、責(zé)任心強(qiáng)的教職工代表組成清帳小組，對學(xué)校食堂收支情況進(jìn)行全面清理，寫出清帳報告，并將由清帳小組全體成員簽名的《清帳報告》一試兩份，交