慈善基金會財務管理制度

1、慈善基金會財務管理制度根據(jù)國務院1988年9月27日第28日令《基金會管理辦法》、滬財行(1994)第81號、滬民社(1994)第16號文件《關于上海市社會團體財務制度和上海市社會團體會計制度》的有關規(guī)定，結(jié)合本會的實際情況，特制訂財務管理制度如下：一、財務管理的一般原則１、本會實行自收自支行政事業(yè)單位財務會計制度。２、慈善基金會各辦事處所募集的基金實行市基金會基金部統(tǒng)一管理，單獨設帳，分類核算的辦法進行管理，各辦事處每季度在次月10日

2、前向市慈善基金會基金部上報會計決算情況報表，年末上報下年度預算。３、基金會設置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細分類帳幾種主要帳冊以及各種必要輔助性帳簿(包括捐贈實物帳)，慈善基金會各辦事處應設置上述相應各類帳冊。４、各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，摘要清楚，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴格按照會計人員工作規(guī)則進行。５、基金會秘書處每半年將捐贈款(物)情況向會長及

3、常務理事會報告。帳目由會計事務所負責審核并不定期向社會公布，接受社會的監(jiān)督。６、基金部設置會計科目26個，其中：資金來源類科目12個，資金運用類科目7個，資金結(jié)存類科目7個，統(tǒng)一使用不得隨意變動。７、根據(jù)設置科目歸集，每季編制資金活動情況表，支出明細表，年終編制歷年收支總表，上報有關單位。８、財務各類原始憑證按日裝訂成冊，保管年限按會計檔案管理辦法文件的有關規(guī)支，第二年開始按利息收入設會務經(jīng)費支出科目列支。２、根據(jù)本會有關規(guī)定，凡使用母

4、金應由會長或委托人簽具意見后方可使用。日常會務經(jīng)費開支在500元以上由秘書長審批；500元以下由常務副秘書長或委托人審批。日常辦公經(jīng)費在預算之內(nèi)可由辦公室掌握作用。各辦事處項目經(jīng)費和日常工作經(jīng)費開支在預算核定額度內(nèi)由各辦事處主任審批。３、日常零星開支具體報銷規(guī)定：(1)凡購置各種辦公用品及低值易耗品向本會行政部門申請，由行政部門根據(jù)需要進行采購，并建立低值易耗品及辦公用品實物帳，各部門領用時必須簽字。(2)工作人員因工作需要到外地出差，

5、必須經(jīng)秘書長簽字，方可報銷；報銷規(guī)定按國家機關、企事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定辦理。如有特殊情況由秘書長簽字給予一定補貼。(3)市內(nèi)出差午餐補貼按規(guī)定標準列支。(4)本會召開各種會議及組織有關活動需預先編制預算，經(jīng)秘書長審批，原則上按預算執(zhí)行。(5)各辦事處的日常工作經(jīng)費開支由各辦事處根據(jù)本單位的實際情況決定。五、基金母本利息的分配本會日常開支費用，在基金母本利息收入中開支。當年日常開支費用的節(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用，按5:3:2的