xx公司財務(wù)管理制度

1、XXXX公司財務(wù)管理制度公司財務(wù)管理制度為了規(guī)范XX公司（以下簡稱公司）財務(wù)管理，加強財務(wù)控制，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于公司各部（室），是處理各類財務(wù)事項的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。第一章財務(wù)機構(gòu)與會計人員公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的內(nèi)部財會管理體制，計劃財務(wù)部是公司獨立的財務(wù)會計機構(gòu)，在總經(jīng)理及總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。一、總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個

2、系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，主要職責(zé)如下：1、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務(wù)計劃等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作；在建設(shè)期內(nèi)，根據(jù)公司基建要求、計劃目標(biāo)和預(yù)算方案，組織建設(shè)項目的經(jīng)濟核算，督促和檢查公司各項財務(wù)指標(biāo)的落實情況。2、負責(zé)公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。3、參與各種計劃審定和重要經(jīng)濟合同審查，檢查計劃、經(jīng)濟

3、合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。4、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。二、計劃財務(wù)部經(jīng)理在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。主要職責(zé)是：1、執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的成本費用，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財務(wù)報告，向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；2、定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋。3、籌劃資金，負責(zé)公司資金使用計劃的審核、報批和

4、銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關(guān)方面關(guān)系。4.負責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。三、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章

5、辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。四、公司領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須

6、與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。類別折舊年限A、公路及構(gòu)筑物1.路基、橋梁、隧道25年2.排水及擋防構(gòu)造物10年3.水泥混凝土路面20年B、安全設(shè)施1.防護欄10年2.道路照明設(shè)施5年3.標(biāo)志標(biāo)線5年4.其他安全設(shè)施10年C、通訊設(shè)施1.通信線路10年2.電源設(shè)備6年3.通信設(shè)備5年4.其他通訊設(shè)施5年D、監(jiān)控設(shè)施5

7、年E、收費設(shè)施5年F、機械設(shè)備10年G、車輛5年H、房屋及建筑物1.房屋30年2.建筑物20年I電子設(shè)備5年J其他5年（四）固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。（五）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。五、壞帳損失1壞賬的確認標(biāo)準(zhǔn)（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的貨款；（2）

8、債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)且有明顯特征表明無法收回的貨款。2、壞賬的核算方法本公司采用備抵法核算應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的壞賬損失。實際發(fā)生壞賬時，將確認為壞賬的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款沖減壞賬準(zhǔn)備。3、壞賬準(zhǔn)備的計提方法和計提比例壞賬準(zhǔn)備按年末應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款的5%計提。本公司對有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應(yīng)收款項，如債務(wù)單位已撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，經(jīng)董事會批準(zhǔn)作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。六、公司主要的會計報表