《具有證券期貨從業(yè)資格計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案

1、1中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于對(duì)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于對(duì)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知格會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知會(huì)協(xié)[2008]41號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，各具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：根據(jù)2008年度工作安排以及《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展2008年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)[2008]28號(hào)）要求，我會(huì)制定了《具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師

2、事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案》（見(jiàn)附件1），并將于2008年6月14日起，對(duì)部分具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查（第一階段檢查名單見(jiàn)附件2）?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、檢查時(shí)間現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間為2008年6月14日至7月13日，為期1個(gè)月。二、檢查范圍檢查范圍是各相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行上市公司2007年度年報(bào)審計(jì)情況，必要時(shí)將追溯以前年度或作延伸檢查。三、準(zhǔn)備工作1各相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視檢查工作，接到通知后，及時(shí)將

3、2007年上市公司審計(jì)工作底稿歸整為審計(jì)檔案。3附件1：具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展2008年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)[2008]28號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)檢查通知）已經(jīng)公布，其中明確中注協(xié)將組織開(kāi)展對(duì)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券資格事務(wù)所）的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。為做好2008年證券資格事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)

4、量檢查工作，提出以下方案。一、檢查對(duì)象的確定一、檢查對(duì)象的確定為了加強(qiáng)與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，盡最大限度避免重復(fù)檢查，中注協(xié)2008年對(duì)證券資格事務(wù)所的檢查計(jì)劃分兩個(gè)階段進(jìn)行。第一階段，確定15家證券資格事務(wù)所為檢查對(duì)象。第二階段，將根據(jù)與有關(guān)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)一步溝通的結(jié)果，并結(jié)合中注協(xié)重點(diǎn)關(guān)注的“炒魷魚(yú)、接下家”行為，研究確定檢查對(duì)象。同時(shí)，為了鞏固2007年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查成果，中注協(xié)將對(duì)2007年檢查中存在問(wèn)題較為嚴(yán)重、受到行業(yè)懲戒的證