(去國稅備案)財務(wù)制度

1、第1頁共5頁1財務(wù)會計管理制度等內(nèi)部管理制度財務(wù)會計管理制度等內(nèi)部管理制度一、財務(wù)部門工作職能第一條單位財務(wù)部門的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)單位取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配單位收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)

2、及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(七)完成單位交給的其他工作。第二條單位財務(wù)部由財務(wù)部負(fù)責(zé)人、會計、出納人員組成。第三條單位各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織本單位的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)對各單位進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促各單位有關(guān)部門降低

3、消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：(四)承辦單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會計的主要工作職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析單位財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向單位領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，當(dāng)好單位參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計

4、資料。(四)完成單位領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第3頁共5頁3薪資制度總則一、目的本規(guī)則乃依據(jù)人事管理規(guī)章制度，訂定員工的薪資結(jié)構(gòu)與給付原則，并將升遷、獎懲等辦法共同訂定。二、薪資決定的原則員工薪資比例應(yīng)考慮社會的薪資水平、單位的支付能力、本人的工作能力、年齡、盡責(zé)態(tài)度、年薪及物價指數(shù)變化等原則下而訂定。三、薪資包括基準(zhǔn)內(nèi)薪資及附加薪資兩大部分。四、支付期限薪資的計算期間自該月1日開始至該月月底

5、為止，并于下月10日給付薪資。五、薪資的非常給付員工結(jié)婚、生子、死亡或疾病、遭受意外災(zāi)害時，可不依前條規(guī)定，有員工提出書面申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可提前支付薪資。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準(zhǔn)。六、薪資的給付形態(tài)為月薪制1、員工申請年度有薪休假及特別休假的，單位依規(guī)定給付相等的薪資。2、員工請假時，以下列計算方式直接由薪資中扣除：[（基本薪資附加薪資）請假日數(shù)]一個月平均上班日數(shù)3、員工遲到、早退及私自外出時，以下列計算方式，直接由薪資中

6、扣除，但缺勤時間未超過30分鐘者，不扣薪。[（今本薪資附加薪資）遲到、早退私自外出總時數(shù)]一個月平均上班日數(shù)七、中途進(jìn)入、退出單位的薪資計算薪資計算期間進(jìn)入單位服務(wù)或離開單位時依下列方法計算（基準(zhǔn)薪資＋附加薪資）上班數(shù)／每個月規(guī)定的平均出勤時間八、薪資的支付，通常以現(xiàn)金直接發(fā)放給員工本人，并簽名確認(rèn)。薪資所得稅及勞保費(fèi)用，直接從薪資中扣除。附加薪資附其他制度內(nèi)支票管理1、支票由出納員或單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單“，

7、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單“及登記簿上注銷。3、財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單“轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人