企業(yè)營運資金管理問題分析

1、企業(yè)營運資金管理問題分析【摘要】營運資金是企業(yè)正常運營的保障，關系到企業(yè)的生存發(fā)展，在經(jīng)濟新常態(tài)下，做好營運資金的管理工作勢在必行。本文首先概述了營運資金的特征和管理意義，然后指出目前管理中存在的問題，最后闡述了常見的管理模式和改進措施，以供參考。【關鍵詞】企業(yè)；營運資金；管理模式；問題；措施廣義上來看，企業(yè)的營運資金指的是投放在流動資產(chǎn)上的資金，包括應收賬款、存貨、應付票據(jù)、預提費用、其他應付款等占用的資金，流動負債是主要來源；狹義上

2、來看，營運資金指的是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債之間的差額。保證營運資金的安全性，才能降低資金風險，發(fā)揮出應有的作用。以下對此進行探討。一、企業(yè)營運資金管理概述1.營運資金的特征（1）周轉速度快。相比于企業(yè)的長期投資資金，營運資金的運轉速度快，運營周期更短。（2）變現(xiàn)能力強。和非流動資產(chǎn)相比，營運資金的變現(xiàn)能力強，能隨時變現(xiàn)。（3）形態(tài)不穩(wěn)定。隨著企業(yè)生產(chǎn)流程的變化，營運資金也會相應變化，因此實物形態(tài)不穩(wěn)定。2.管理意識問題現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展過程

3、中，獲得經(jīng)濟效益、實現(xiàn)順利生產(chǎn)是主要目標，應該發(fā)揮管理人員的重要作用。在企業(yè)實際的經(jīng)營發(fā)展中，管理人員重視生產(chǎn)、忽視管理，因此管理意識薄弱。管理人員只是簡單利用資金和人力資源，來擴大生產(chǎn)規(guī)模，從而獲得更高的經(jīng)濟效益，卻忽視了生產(chǎn)規(guī)模、管理手段的創(chuàng)新，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。在一個現(xiàn)代企業(yè)里，每增加一名合格的體力勞動者，可取得1：1.5的經(jīng)濟效益；每增加一名合格的技術人員，可取得1：2.5的經(jīng)濟效益；而每增加一名有效的管理者，則可取得1：6