工程造價管理3

1、3.1　概述3.2　建設(shè)項目可行性研究3.3　建設(shè)項目投資估算,3.1　概述,3.1.1　建設(shè)項目決策的含義3.1.2　項目決策階段影響工程造價的主要因素,3.1.1　建設(shè)項目決策的含義,1.建設(shè)項目決策的概念2.建設(shè)項目決策與工程造價的關(guān)系,1.建設(shè)項目決策的概念,建設(shè)項目決策是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)經(jīng)濟論證，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較及作出判斷和決定的過程。,2.建設(shè)項目決策與

2、工程造價的關(guān)系,(1)建設(shè)項目決策的正確性是工程造價合理性的前提　建設(shè)項目決策正確，意味著對建設(shè)項目作出科學(xué)的決斷，優(yōu)選出最佳投資行動方案，達到資源的合理配置，這樣才能合理地估計和計算工程造價，并且在實施最優(yōu)投資方案過程中，有效地控制工程造價。(2)建設(shè)項目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)　工程造價的計價與控制貫穿于項目建設(shè)全過程，但決策階段各項技術(shù)經(jīng)濟決策，對該項目的工程造價有重大影響，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點的選擇、工藝的評選

3、、設(shè)備的選用等，直接關(guān)系到工程造價的高低。,2.建設(shè)項目決策與工程造價的關(guān)系,(3)造價高低、投資多少也影響項目決策　決策階段的投資估算是進行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時也決定項目是否可行及主管部門進行項目審批的參考依據(jù)。(4)項目決策的深度影響投資估算的精確度，也會影響工程造價的控制效果　投資決策過程，是一個由淺入深、不斷深化的過程，依次分為若干工作階段，不同階段決策的深度不同，投資估算的精確度也不同。,3.1.2　項目決策階段

4、影響工程造價的主要因素,1.項目建設(shè)規(guī)模2.建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(廠址)3.技術(shù)方案4.設(shè)備方案,1.項目建設(shè)規(guī)模,(1)市場因素　 (2)技術(shù)因素　 (3)環(huán)境因素　(4)建設(shè)規(guī)模方案比選,(1)市場因素,市場因素是項目規(guī)模確定中需考慮的首要因素。,(2)技術(shù)因素,先進適用的生產(chǎn)技術(shù)及技術(shù)裝備是項目規(guī)模效益賴以存在的基礎(chǔ)，而相應(yīng)的管理技術(shù)水平則是實現(xiàn)規(guī)模效益的保證。,(3)環(huán)境因素,1)對于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然

5、氣等礦產(chǎn)資源開發(fā)項目，應(yīng)根據(jù)資源合理開發(fā)利用要求和資源可采儲量、賦存條件等確定建設(shè)規(guī)模。2)對于水利水電項目，應(yīng)根據(jù)水的資源量，可開發(fā)利用量、地質(zhì)條件下、建設(shè)條件、庫區(qū)生態(tài)影響、占用土地，以及移民安置等確定建設(shè)規(guī)模。3)對于鐵路、公路項目，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目影響區(qū)域內(nèi)一定時期運輸量的需求預(yù)測以及該項目在綜合運輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級、線路長度和運輸能力。,(3)環(huán)境因素,4)對于技術(shù)改造項目，應(yīng)充分研究建設(shè)項目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)

6、有生產(chǎn)規(guī)模的關(guān)系；新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延開型還是外延內(nèi)涵復(fù)合型，以及利用現(xiàn)有場地、公用工程和輔助設(shè)施的可能性等因素，確定項目建設(shè)規(guī)模。,(4)建設(shè)規(guī)模方案比選,在對以上因素進行充分考核以后，應(yīng)確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項目建設(shè)規(guī)模。,2.建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(廠址),(1)建設(shè)地區(qū)的選擇　建設(shè)地區(qū)選擇得合理與否，在很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價的高低，建設(shè)工期的長短、建設(shè)質(zhì)量的好壞，還影響到項目建成后的運營狀況。(

7、2)建設(shè)地點(廠址)的選擇　建設(shè)地點的選擇是一項極為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟綜合性很強的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項目建設(shè)條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會、政治、經(jīng)濟、國防等多因素的制約；而且還直接影響到項目建設(shè)投資，建設(shè)速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營管理及所在地點的城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與發(fā)展。,(1)建設(shè)地區(qū)的選擇,1)要符合國家發(fā)展經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃的要求。2)要根據(jù)項目的特點和需要，

8、充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對項目需求及運輸條件等。3)要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。4)要充分考慮勞動力來源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風(fēng)俗文化等社會環(huán)境因素的影響。,(1)建設(shè)地區(qū)的選擇,建設(shè)地區(qū)的選擇要遵循以下兩個基本原則:1)靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的原則。2)工業(yè)項目適當(dāng)聚集的原則。,(2)建設(shè)地點(廠址)的選擇,1)節(jié)約土地，少占耕地。2)減少拆遷移民。3)應(yīng)盡量選在工程地

9、質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應(yīng)滿足擬建廠的要求，嚴(yán)防選在斷層、熔巖、流砂層和有用礦床上，以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。4)要有利于廠區(qū)合理布置和安全運行。5)應(yīng)盡量靠近交通運輸條件和水電等供應(yīng)條件好的地方。,(2)建設(shè)地點(廠址)的選擇,6)應(yīng)盡量減少對環(huán)境的污染，對于排放大量有害氣體和煙塵的項目，不能建在城市的上風(fēng)口，以免對整個城市造成污染，對于噪聲大的項目，廠址應(yīng)選在距離居民集中地區(qū)較遠(yuǎn)的地方，同時，要設(shè)置一

10、定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾，對于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項目，廠址應(yīng)遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。,(2)建設(shè)地點(廠址)的選擇,還應(yīng)具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進行分析：1)項目投資費用。2)項目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營費用比較。,3.技術(shù)方案,(1)技術(shù)方案選擇的基本原則(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容,(1)技術(shù)方案選擇的基本原則,1)先進適用。2)安全可靠。3)經(jīng)濟合理。,(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容,1)生產(chǎn)方法選擇。2)工

11、藝流程方案選擇。,4.設(shè)備方案,(1)要盡量選用國產(chǎn)設(shè)備　凡是國內(nèi)能夠制造，并能保證質(zhì)量、數(shù)量和按期供貨的設(shè)備，或者進口專利技術(shù)就能滿足要求的，則不必從國外進口整套設(shè)備；凡是只要引進關(guān)鍵設(shè)備就有由國內(nèi)配套使用的，就不必成套引進。(2)要注意進口設(shè)備之間以及國內(nèi)外設(shè)備之間的銜接配套問題　有時一個項目從國外引進設(shè)備時，為了考慮各供應(yīng)廠家的設(shè)備特長和價格等問題，可能分別向幾家制造廠購買，這時，就必須注意各廠所供設(shè)備之間技術(shù)，效率等方面的銜接

12、配套問題。(3)要注意進口設(shè)備與原有國產(chǎn)設(shè)備、廠房之間的配套問題　主要應(yīng)注意本廠原有國產(chǎn)設(shè)備的質(zhì)量、性能與引進設(shè)備是否配套，以免因國內(nèi)外設(shè)備能力不平衡而影響生產(chǎn)。,4.設(shè)備方案,(4)要注意進口設(shè)備與原材料、備品備件及維修能力之間的要配套問題　盡量避免引進的設(shè)備所用主要原料需要進口。,3.2　建設(shè)項目可行性研究,3.2.1　可行性研究的概念與作用3.2.2　可行性研究的內(nèi)容及編制3.2.3　可行性研究報告的審批,3.2.1　可行性

13、研究的概念與作用,1.可行性研究的概念2.可行研究的作用,1.可行性研究的概念,建設(shè)項目的可行性研究是在投資決策前，通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、盈利能力等，從經(jīng)濟、技術(shù)、工程等方面進行深入細(xì)致的調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成后可能取得的經(jīng)濟、社會、環(huán)境效益進行科學(xué)的預(yù)測和評價，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。,2.可行研究的作用,(1)作為建設(shè)項目投資決

14、策的依據(jù)　可行性研究作為一種投資決策方法，從市場、技術(shù)、工程建設(shè)、經(jīng)濟及社會等多方面對建設(shè)項目進行全面綜合的分析和論證，依其結(jié)論進行投資決策可大大提高投資決策的科學(xué)性。(2)作為編制設(shè)計文件的依據(jù)　可行性研究報告一經(jīng)審批通過，意味著該項目正式批準(zhǔn)立項，可以進行初步設(shè)計。(3)作為向銀行貸款的依據(jù)　在可行性研究工作中，詳細(xì)預(yù)測了項目的財務(wù)效益、經(jīng)濟效益及貸款償還能力。(4)作為建設(shè)項目與各協(xié)作單位簽訂合同和有關(guān)協(xié)議的依據(jù)　在可行性研

15、究工作中，對建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)流程及設(shè)備選型等都進行了充分的論證。,2.可行研究的作用,(5)作為環(huán)保部門、地方政府和規(guī)劃部門審批項目的依據(jù)　建設(shè)項目開工前，須地方政府批撥土地，規(guī)劃部門審查項目建設(shè)是否符合城市規(guī)劃，環(huán)保部門審查項目對環(huán)境的影響。(6)作為施工組織、工程進度安排及竣工驗收的依據(jù)　可行性研究報告對以上工作都有明確的要求，所以可行性研究又是檢驗施工進度及工程質(zhì)量的依據(jù)。(7)作為項目后評估的依據(jù)　建設(shè)項目后評估是在項目建

16、成運營一段時間后，評價項目實際運營效果是否達到預(yù)期目標(biāo)。,3.2.2　可行性研究的內(nèi)容及編制,1.可行性研究的內(nèi)容2.可行性研究報告的編制,1.可行性研究的內(nèi)容,(1)總論　 (2)市場預(yù)測　 (3)資源條件評價　 (4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案(5)廠址選擇　 (6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案　(7)主要原材料、燃料供應(yīng)(8)總圖布置、場內(nèi)外運輸與公用輔助工程　 (9)能源和資源節(jié)約措施　 (10)環(huán)境影響評價,1.可

17、行性研究的內(nèi)容,(11)勞動安全衛(wèi)生與消防　 (12)組織機構(gòu)與人力資源配置　 (13)項目實施進度(14)投資估算　 (15)融資方案(16)項目的經(jīng)濟評價　 (17)社會評價　 (18)風(fēng)險分析(19)研究結(jié)論與建議,(1)總論,1)項目背景：包括項目名稱、承辦單位情況、可行性研究編制依據(jù)、項目提出的理由與過程等。2)項目概況：包括項目擬建地點、擬建規(guī)模與目標(biāo)、主要建設(shè)條件、項目投入總資金及效益情況和主要技術(shù)經(jīng)濟指

18、標(biāo)等。3)問題與建議：主要指存在的可能對擬建項目造成影響的問題及相關(guān)解決建議。,(2)市場預(yù)測,市場預(yù)測是對項目的產(chǎn)出品和所需的主要投入品的市場容量、價格、競爭力和市場風(fēng)險進行分析預(yù)測，為確定項目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案提供依據(jù)。,(3)資源條件評價,只有資源開發(fā)項目的可行性研究報告才包含此項。,(4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案,1)建設(shè)規(guī)模包括建設(shè)規(guī)模方案比選及其結(jié)果——推薦方案及理由。2)產(chǎn)品方案包括產(chǎn)品方案構(gòu)成、產(chǎn)品方案比選及其結(jié)果——推薦

19、方案及理由。,(5)廠址選擇,1)廠址所在位置現(xiàn)狀包括地點與地理位置、廠址土地權(quán)屬及占地面積、土地利用現(xiàn)狀。2)廠址建設(shè)條件包括地形、地貌、地震情況，工程地質(zhì)與水文地質(zhì)、氣候條件、城鎮(zhèn)規(guī)劃及社會環(huán)境條件，交通運輸條件、公用設(shè)施社會依托條件、防洪、防潮、排澇設(shè)施條件、環(huán)境保護條件、法律支持條件，征地、拆遷、移民安置條件和施工條件。3)廠址條件比選主要包括建設(shè)條件比選、建設(shè)投資比選、運營費用比選，并推薦廠址方案，給出有廠址地理位置圖。,

20、(6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案,1)技術(shù)方案包括生產(chǎn)方法、工藝流程、工藝技術(shù)來源及推薦方案的主要工藝。2)主要設(shè)備方案包括主要設(shè)備選型、來源和推薦的設(shè)備清單。3)工程方案主要包括建筑物、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案，特殊基礎(chǔ)工程方案，建筑安裝工程量及“三材”用量估算和主要建筑物、構(gòu)筑物工程一覽表。,(7)主要原材料、燃料供應(yīng),原材料、燃料直接影響項目運營成本，為確保項目建成后正常運營，需對原材料、輔助材料和燃料的品種、規(guī)格、

21、成分、數(shù)量、價格、來源及供應(yīng)方式進行研究論證。,(8)總圖布置、場內(nèi)外運輸與公用輔助工程,1)總圖布置包括平面布置、豎向布置、總平面布置及主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，技術(shù)改造項目包含原有建筑物、構(gòu)筑物的利用情況。2)場內(nèi)外運輸包括場內(nèi)外運輸量和運輸方式，場內(nèi)運輸設(shè)備及設(shè)施。3)公用輔助工程包括給水排水、供電、通信、供熱、通風(fēng)、維修、倉儲等工程設(shè)施。,(9)能源和資源節(jié)約措施,在研究技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案時，能源和資源消耗大的項目應(yīng)提出能

22、源和資源節(jié)約措施，并進行能源和資源消耗指標(biāo)分析。,(10)環(huán)境影響評價,建設(shè)項目一般會對所在地的自然環(huán)境、社會環(huán)境和生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生不同程度的影響。,(11)勞動安全衛(wèi)生與消防,在技術(shù)方案和工程方案確定的基礎(chǔ)上，分析論證在建設(shè)和生產(chǎn)過程中存在的對勞動者和財產(chǎn)可能產(chǎn)生的不安全因素，并提出相應(yīng)的防范措施，就是勞動安全衛(wèi)生與消防研究。,(12)組織機構(gòu)與人力資源配置,1)組織機構(gòu)主要包括項目法人組建方案、管理機構(gòu)組織方案和體系圖及機構(gòu)適應(yīng)性分析。

23、2)人力資源配置包括生產(chǎn)作業(yè)班次、勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求，職工工資福利、勞動生產(chǎn)力水平分析、員工來源及招聘計劃、員工培訓(xùn)計劃等。,(13)項目實施進度,項目工程建設(shè)方案確定后，需確定項目實施進度，包括建設(shè)工期、項目實施進度計劃(橫線圖的進度表)，科學(xué)組織施工和安排資金計劃，保證項目按期完工。,(14)投資估算,投資估算是在項目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項目進度計劃基本確定的基礎(chǔ)上，估算項目投入的總資金，包括投資估算依

24、據(jù)、建設(shè)投資估算(建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息)、流動資金估算和投資估算表等方面的內(nèi)容。,(15)融資方案,融資方案是在投資估算的基礎(chǔ)上，研究擬建項目的資金渠道、融資形式、融資機構(gòu)、融資成本和融資風(fēng)險，包括資本金(新設(shè)項目法人資本金或既有項目法人資本金)籌措、債務(wù)資金籌措和融資方案分析等方面的內(nèi)容。,(16)項目的經(jīng)濟評價,項目的經(jīng)濟評價包括財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價，并通

25、過有關(guān)指標(biāo)的計算，進行項目盈利能力、償還能力等分析，得出經(jīng)濟評價結(jié)論。,(17)社會評價,社會評價是分析擬建項目對當(dāng)?shù)厣鐣挠绊懞彤?dāng)?shù)厣鐣l件對項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價項目的社會可行性。,(18)風(fēng)險分析,項目風(fēng)險分析貫穿于項目建設(shè)和生產(chǎn)運營的全過程。,(19)研究結(jié)論與建議,在前面各項研究論證的基礎(chǔ)上，從技術(shù)、經(jīng)濟、社會、財務(wù)等各個方面綜合論述項目的可行性，推薦一個或幾個方案供決策參考，指出項目存在的問題以及結(jié)論性意見和改進建議

26、。,2.可行性研究報告的編制,(1)編制程序(2)編制依據(jù)(3)編制要求,(1)編制程序,1)建設(shè)單位提出項目建議書和初步可行性研究報告，各投資單位根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃、經(jīng)濟建設(shè)的方針任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟政策、結(jié)合資源情況、建設(shè)布局等條件，在廣泛調(diào)查研究、收集資料、資料踏勘建設(shè)地點、初步分析投資效果的基礎(chǔ)上，提出需要進行可行性研究建議書和初步可行性研究報告。2)項目業(yè)主、承辦單位委托有資格的單位進行可行性研究。3)咨詢或設(shè)計單位

27、進行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報告。,(2)編制依據(jù),1)項目建議書《初步可行性研究報告》及其批復(fù)文件。2)國家和地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃。3)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策。4)對于大中型骨干項目，必須具有國家批準(zhǔn)的資源報告、國土開發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、江河流域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃等有關(guān)文件。5)有關(guān)機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額。6)合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。7)委托單位的委托

28、合同。8)經(jīng)國家統(tǒng)一頒布的有關(guān)項目評價的基本參數(shù)和指標(biāo)。9)有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。,(3)編制要求,1)編制單位必須具備承擔(dān)可行性研究的條件。2)確?？尚行匝芯繄蟾娴恼鎸嵭院涂茖W(xué)性。3)可行性研究的格式要規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，“報告”選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求；重大技術(shù)、經(jīng)濟方案應(yīng)有兩個以上方案的比選；主要的工程技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求。4)可行性研究報告必須簽證。,3.2.3　可行性研究報告的審批,1.政府對

29、于投資項目的管理2.政府直接投資和資本金注入的項目審批,1.政府對于投資項目的管理,1)對于政府投資項目，繼續(xù)實行審批制，其中采用直接投資和資本金注入方式的，審批程序上與傳統(tǒng)的投資項目審批制度基本一致，繼續(xù)審批項目建議書、可行性研究報告等。2)對于企業(yè)不使用政府性資金建設(shè)的項目，一律不實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。3)對于以投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目，應(yīng)在項目核準(zhǔn)或備案后向政府有關(guān)部門

30、提交資金申請報告；政府有關(guān)部門只對是否給予資金支持進行批復(fù)，不再對是否允許項目投資建設(shè)提出意見。,2.政府直接投資和資本金注入的項目審批,(1)由國家發(fā)展和改革委員會審核國務(wù)院審批的項目　 (2)國家發(fā)展和改革委員會審批地方政府投資的項目(3)使用國外援助性資金的項目審批,(1)由國家發(fā)展和改革委員會審核國務(wù)院審批的項目,包括使用中央預(yù)算內(nèi)投資、中央專項建設(shè)基金、中央統(tǒng)還國外貸款5億元及以上的項目，以及使用中央預(yù)算內(nèi)投資、中央專項建

31、設(shè)基金、統(tǒng)借還國外貸款的總投資50億元以上項目。,(2)國家發(fā)展和改革委員會審批地方政府投資的項目,1)各級地方政府采用直接投資(含通過各類投資機構(gòu))或以資本金注入方式安排地方各類財政性資金，建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》范圍內(nèi)應(yīng)由國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門管理的固定資產(chǎn)投資項目，需由省級投資主管部門(通常指省級發(fā)展改革委員會和具有投資管理職能的經(jīng)貿(mào)委)報國家發(fā)展和改革委員會有關(guān)部門審批或核報國務(wù)院審批。2)需上報審批的地方政府投資項

32、目，只需報批項目建議書。3)地方政府投資項目申請中央政府投資補助、貼息和轉(zhuǎn)貸的，按照國家發(fā)改委發(fā)布的有關(guān)規(guī)定報批資金申請報告，也可在向國家發(fā)改委報批項目建議書時，一并提出申請。,(2)國家發(fā)展和改革委員會審批地方政府投資的項目,4)本規(guī)定范圍以外的地方政府投資項目，按照地方政府的有關(guān)規(guī)定審批。,(3)使用國外援助性資金的項目審批,1)由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目，按照中央政府直接投資項目進行管理，其可行性研究報告由國務(wù)院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍?/p>

33、后報國務(wù)院審批。2)由省級政府負(fù)責(zé)償還或提供還款擔(dān)保的項目，按照省級政府直接投資項目進行管理，其項目審批權(quán)限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3)由項目用款單位自行償還且不需政府擔(dān)保的項目，參照《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》規(guī)定辦理。,3.3　建設(shè)項目投資估算,3.3.1　建設(shè)項目投資估算的含義和作用3.3.2　投資估算的階段劃分與精度要求3.3.3　投資估算的內(nèi)容3.3.4　建設(shè)項目投資估算的依據(jù)、要求及步驟3.3

34、.5　投資估算的方法,3.3.1　建設(shè)項目投資估算的含義和作用,1.建設(shè)項目投資估算的概念2.建設(shè)投資估算的作用,1.建設(shè)項目投資估算的概念,投資估算是指在項目投資決策階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設(shè)項目的投資數(shù)額進行預(yù)算測算和確定，它是項目建設(shè)前期編制項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。,2.建設(shè)投資估算的作用,1)項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)

35、劃、規(guī)模起參考作用。2)項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件。3)項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用，設(shè)計概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。4)項目投資估算可作為項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。5)項目投資估算，是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要金額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的

36、重要依據(jù)。,3.3.2　投資估算的階段劃分與精度要求,1.國外項目投資估算的階段劃分與精度要求2.我國項目投資估算的階段劃分與精度要求,1.國外項目投資估算的階段劃分與精度要求,在國外，如英、美等國，對一個建設(shè)項目從開發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計，這期間各個階段項目投資的預(yù)計額均稱估算，只是各階段的設(shè)計深度不同、技術(shù)條件不同，對投資估算的準(zhǔn)確度要求不同。,2.我國項目投資估算的階段劃分與精度要求,(1)項目規(guī)劃階段的投資估算　建設(shè)項目規(guī)劃階段

37、是指有關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)劃。(2)項目建議書階段的投資估算　在項目建議書階段，是按項目建議書中的產(chǎn)品方案、項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品主要生產(chǎn)工藝、企業(yè)車間組成、初選項建廠地點等，估算建設(shè)項目所需要的投資額。(3)初步可行性研究階段的投資估算　初步可行性研究階段，是在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料的條件下，估算建設(shè)項目所需要的投資額。,2.我國項目投資估算的階段劃分與精度要求,(

38、4)詳細(xì)可行性研究階段的投資估算　詳細(xì)可行性研究階段的投資估算至關(guān)重要，因為這個階段的投資估算經(jīng)審查批準(zhǔn)之后，便是工程設(shè)計任務(wù)書中規(guī)定的項目投資限額，并可據(jù)此列入項目年度基本建設(shè)計劃，其對投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。,3.3.3　投資估算的內(nèi)容,1.投資估算文件的組成2.投資估算的費用構(gòu)成,1.投資估算文件的組成,1)工程概況。2)編制范圍。3)編制方法。4)編制依據(jù)。5)主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。6)有關(guān)

39、參數(shù)、率值選定的說明。7)特殊問題的說明(包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝)；必須說明的價格的確定；進口材料、設(shè)備、技術(shù)費用的構(gòu)成與計算參數(shù)等。8)采用限額設(shè)計的工程還應(yīng)對投資限額和投資分解作進一步說明。,1.投資估算文件的組成,9)采用方案比選的工程還應(yīng)對方案比選的估算和經(jīng)濟指標(biāo)作進一步說明。,2.投資估算的費用構(gòu)成,根據(jù)國家規(guī)定，從滿足建設(shè)項目投資設(shè)計和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項目投資的估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金估

40、算。,3.3.4　建設(shè)項目投資估算的依據(jù)、要求及步驟,1.投資估算依據(jù)2.投資估算要求3.投資估算的步驟,1.投資估算依據(jù),1)國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定。2)工程勘察與設(shè)計文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單。3)行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費用定額、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等。4)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)和參數(shù)。5)工程

41、所在地的同期的人工、材料、機械市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費用。6)政府有關(guān)部門、金融機構(gòu)等部門發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。,1.投資估算依據(jù),7)與項目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計文件、圖樣等。8)委托人提供的其他技術(shù)經(jīng)濟資料。,2.投資估算要求,1)根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計的階段和深度，結(jié)合各自行業(yè)的特點，所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所掌握的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的

42、合理、可靠、完整程度，采用合適的方法進行建設(shè)項目投資估算。2)工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)不漏項、不少算。3)充分考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，遵循口徑一致的原則。4)選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時，應(yīng)進行必要的換算或調(diào)整。,2.投資估算要求,5)對影響造價變動的因素進行敏感性分析，注意分析市場的變動因素，充分估計物價上

43、漲因素和市場供求情況對造價的影響。6)投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。,3.投資估算的步驟,1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費。2)在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費。3)估算漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息。4)估算流動資金。,3.3.5　投資估算的方法,1.建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算2.建設(shè)投資動態(tài)部分的估算3.建設(shè)投資估算表編制

44、4.建設(shè)期利息估算5.流動資金估算方法6.項目總投資與分年投資計劃,1.建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算,(1)單位生產(chǎn)能力估算法(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法(3)系數(shù)估算法　 (4)比例估算法(5)指標(biāo)估算法,(1)單位生產(chǎn)能力估算法,依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項目投資。C2＝(C1／Q1)×Q2×f,應(yīng)用該估算法時需要小心，應(yīng)注意以下幾點：1)地方性。2)配套性。

45、3)時間性。,(1)單位生產(chǎn)能力估算法,(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法,又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項目投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進,(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法,表3-1　某些化工和煉油裝置的x值,(3)系數(shù)估算法,1)設(shè)備系數(shù)法。2)主體專業(yè)系數(shù)法。3)朗格系數(shù)法。,1)設(shè)備系數(shù)法。,以擬建項目的設(shè)備費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和其他工程費與設(shè)備價值的百分比，求出擬建項目建筑

46、安裝工程費和其他工程費，進而求出建設(shè)項目總投資，其計算公式如下：C＝E(1＋f1P1＋f2P2＋f3P3＋…)＋I(3-3),2)主體專業(yè)系數(shù)法。,以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程(總圖、土建、采暖、給水排水、管道、電氣、自控等)與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)此求出擬建項目各專業(yè)投資，然后加總，即為項目總投資，其計算公式為C＝E(1＋f1P′1＋

47、f2P′2＋f3P′3＋…)＋I(3-4),3)朗格系數(shù)法。,這種方法是以設(shè)備費為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用。這種方法在國內(nèi)不常見，是世行項目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將總成本費用中的直接成本和間接成本分別計算，再合為項目建設(shè)的總成本費用，其計算公式為C＝E(1＋∑Ki)Kc(3-5),3)朗格系數(shù)法。,在北非某地建設(shè)一座年產(chǎn)30萬套汽車輪胎的工廠，已知該工廠的設(shè)備到達工地的費用為2198萬美元。試估算該工廠

48、的靜態(tài)投資。,3)朗格系數(shù)法。,表3-2　朗格系數(shù)包含的內(nèi)容,,解:輪胎工廠的生產(chǎn)流程基本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數(shù)法時，全部數(shù)據(jù)應(yīng)采有固體流程的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)計算如下：1)設(shè)備到達現(xiàn)場的費用：2198萬美元。2)根據(jù)表3-2計算費用(a)：(a)＝E×1.43＝2198×1.43萬美元＝3143.14萬美元則設(shè)備基礎(chǔ)、絕熱、刷油及安裝費用為： (3143.14－2198)萬美元＝945.14萬美元3)計

49、算費用(b)：(b)＝E×1.43×1.1＝2198×1.43×1.1萬美元＝3457.45萬美元則其中配管(管道工程)費用為： (3457.45－3143.14)萬美元＝314.31萬美元,,4)計算費用(c)，即裝置直接費：(c)＝E×1.43×1.1×1.5＝2198×1.43×1.1×1.5萬美元＝5186.18萬美元則電

50、氣、儀表、建筑等工程費用為(5186.18－3457.45)萬美元＝1728.73萬美元5)計算投資C：C＝E×1.43×1.1×1.5×1.31＝6793.90萬美元則間接費用為(6793.90－5186.18)萬美元＝1607.72萬美元由此估算出該工廠的總投資為6793.90萬美元，其中間接費用為1607.72萬美元。,(4)比例估算法,根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投

51、資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項目的建設(shè)投資,(5)指標(biāo)估算法,1)建筑工程費用估算。2)設(shè)備及工器具購置費估算。3)安裝工程費估算。4)工程建設(shè)其他費用估算。5)基本預(yù)備費估算。,(5)指標(biāo)估算法,使用指標(biāo)估算法，應(yīng)注意以下事項：1)使用估算指標(biāo)法應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、年代而進行調(diào)整。2)使用估算指標(biāo)法進行投資估算決不能生搬硬套，必須對工藝流程、定額、價格及費用標(biāo)準(zhǔn)進行分析，經(jīng)過實

52、事求是的調(diào)整與換算后，才能提高其精確度。,2.建設(shè)投資動態(tài)部分的估算,(1)外幣對人民幣升值　項目從國外市場購買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加；從國外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加。(2)外幣對人民幣貶值　項目從國外市場購買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少；從國外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少。,3.建設(shè)投資估算表編制,(1)按概算法分類

53、　 (2)按形成資產(chǎn)法分類,(1)按概算法分類,表3-3　建設(shè)投資估算表(概算法)(人民幣單位：萬元，外幣單位：　),(1)按概算法分類,表3-3　建設(shè)投資估算表(概算法)(人民幣單位：萬元，外幣單位：　),(2)按形成資產(chǎn)法分類,表3-4　建設(shè)投資估算表(形成資產(chǎn)法)(人民幣單位：萬元，外幣單位：　),(2)按形成資產(chǎn)法分類,表3-4　建設(shè)投資估算表(形成資產(chǎn)法)(人民幣單位：萬元，外幣單位：　),4.建設(shè)期利息估算,表3-5　建設(shè)

54、期利息估算表,4.建設(shè)期利息估算,表3-5　建設(shè)期利息估算表,5.流動資金估算方法,(1)分項詳細(xì)估算法　 (2)擴大指標(biāo)估算法　 (3)估算流動資金應(yīng)注意的問題(4)流動資金估算表的編制,(1)分項詳細(xì)估算法,1)周轉(zhuǎn)次數(shù)計算。2)應(yīng)收賬款估算。3)預(yù)付賬款估算。4)存貨估算。5)現(xiàn)金需要量估量，項目流動資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運營活動中停留貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。6)流動負(fù)債估算

55、。,(2)擴大指標(biāo)估算法,擴大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，也可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率，將各類流動資金率乘以相對應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。,(3)估算流動資金應(yīng)注意的問題,1)在采用分項詳細(xì)估算法時，應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。2)在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式

56、進行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。3)流動資金屬于長期性(永久性)流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。,(4)流動資金估算表的編制,表3-6　流動資金估算表(人民幣單位：萬元),(4)流動資金估算表的編制,表3-6　流動資金估算表(人民幣單位：萬元),6.項目總投資與分年投資計劃,(1)項目總投資及其構(gòu)成　按上述投資估算內(nèi)容和估算方法估算各類投資并進