商業(yè)企業(yè)會計制度報表

1、資產負債表會企0101表編制單位：20072007年1212月3131日單位：元資產行次年初數期末數負債及所有者權益行次年初數期末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款4040短期投資2應付票據4141減：短期投資跌價準備3應付賬款4242短期投資凈額4預收賬款4343應收票據5代銷商品款4444應收股利6應付工資4545應收利息7應付福利費4646應收賬款8應付股利4747減：壞帳準備9應交稅金4848應收帳款凈額1010其他應交款

2、4949預付賬款1111其中：應繳管理費5050其他應收款1212其他應付款5151存貨1313預提費用5252其中：材料預計負債5353在產品一年內到期的長期負債5454產成品其他流動負債5555庫存商品流動負債合計5656分期收款發(fā)出商品待攤費用1414長期負債：待處理流動資產凈損失1515長期借款5757一年內到期的長期債券投資1616應付債券5858其他流動資產1717長期應付款5959流動資產合計1818專項應付款6060長期

3、投資：其他長期負債6161長期股權投資1919長期負債合計6262長期債權投資2020遞延稅項：長期投資合計2121遞延稅款貸項6363減：長期投資減值準備2222負債合計6464長期投資凈額2323固定資產：所有者權益(或股東權益)：固定資產原價2424實收資本(或股本)6565減:累計折舊25251、國家資本金6666固定資產凈值26262、鄉(xiāng)集體資本金6767減:固定資產減值準備27273、村集體資本金6868固定資產凈額2828

4、4、法人資本金6969在建工程29295、個人資本金7070固定資產清理30306、外商資本金7171待處理固定資產凈損失3131減：已歸還投資7272固定資產合計3232實收資本(或股本)凈額7373無形資產及其他資產：資本公積7474無形資產3333盈余公積7575長期待攤費用3434其中：法定公益金7676遞延資產3535未分配利潤7777其他長期資產3636所有者權益合計7878無形資產及其他資產合計3737遞延稅項：遞延稅款借

5、項3838資產總計3939負債及所有者權益總計100100補充資料1、已貼現的商業(yè)承兌匯票1011015、平均應收帳款余額1071072、融資租入固定資產原值1021026、平均存貨1081083、本期固定資產折舊1031037、固定資產原值平均余額1091094、銀行借款余額104104其中：短期銀行借款105105長期銀行借款106106單位負責人：會計主管：編制人：現金流量表會企03表編制單位：2007年度單位：元項目行次金額項目

6、行次金額一、經營活動產生的現金流量：四、匯率變動對現金的影響額55銷售商品、提供勞務收到的現金1五、現金及現金等價物凈增加額56收到的稅費返還3補充資料：收到的其他與經營活動有關的現金81、將凈利潤調為經營活動的現金流量:現金流入小計9凈利潤57購買商品、接受勞務支付的現金10加:計提資產減值準備58支付給職工以及為職工支付的現金12固定資產折舊59支付的各種稅費13無形資產攤銷60支付的其他與經營活動有關的現金18長期待攤費用攤銷61

7、現金流出小計20待攤費用減少64經營活動產生的現金流量凈額21預提費用增加65二、投資活動產生的現金流量：處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益)66收回投資所收到的現金22固定資產報廢損失67取得投資收益所收到的現金23財務費用68處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額25投資損失(減:收益)69收到的其他與投資活動有關的現金28遞延稅款貸項(減:借項)70現金流入小計29存貨的減少(減:增加)71購建固定

8、資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金30經營性應收項目的減少(減:增加)72投資所支付的現金31經營性應付項目的增加(減:減少)73支付的其他投資活動有關的現金35其他74現金流出小計36經營活動產生的現金流量的凈額75投資活動產生的現金流量凈額371、不涉及現金收支的投資和籌資活動三、籌資活動產生的現金流量：債務轉為資本76吸收投資所收到的現金38一年內到期的可轉換公司債券77借款所收到的現金40融資租入固定資產78收到的其他與籌