建設單位信用風險的識別與分析

1、建設單位信用風險分析研究摘要:風險管理理是工程項目管理的重點和難點，著眼于工程項目信用風險這個概念，從建設單位的角度出發(fā)，分析工程項目的信用風險，提出建設單位在工程項目整個階段面臨的主要信用風險、產(chǎn)生的原因及其應對策略，希望能對廣大項目管理者起到批磚引玉的作用，從而進一步加強對工程項目的有效管理。關鍵字:0引言建設單位風險管理信用風險風險管理是一門新型的、綜合性比較強的一門學科，20世紀30年代開始在美國出現(xiàn)，到了5060年代逐漸發(fā)展成

2、為一門學科。20世紀，7080年代風險管理得到了迅速發(fā)展，美國項目管理學會(PMI)在PMBOK(項目管理知識體系指南)2000版中把項目風險管理提升到了項目管理知識領域九個方面之一，風險管[1]理也越來越受到項目管理者的重視。而信用風險管理作為建設項目風險管理的主要組成部分，在整個項目建設過程中也起著不可替代的作用。下面將從建設單位的角度來分析建設單位所面臨的主要信用風險，并分析了其產(chǎn)生的原因，進而提出了相應的具體應對措施。所謂信用風

3、險是指在市場交易過程中，交易雙方面臨的對方不能履約或不能完全履約而遭受的損失的可能性。在合約理論中，信用風險是指合約雙方的當事人一方做出不利于另一方或有悖于合約簽訂時雙方意愿的舉動，給另一方帶來損失的可能性。任何一方違約，市場就無法正常運行，市場的交易鏈條就會中斷，交易費用就會增加，并造成交易有關方面的損失。信用風險可以通俗的理解為：市場交易中，由于人的機會主義行為傾向而引起的風險。一個組織實現(xiàn)自身目標的過程，實際上就是組織認識、評價、

4、控制、防范并管理風險的過程。因此做好信用風險管理工作對工程建設管理有重要的作用。而做好信用風險管理的前提就是有效地識別信用風險。1信用風險的識別建設單位面臨的主要信用風險主要分為來自承包商的信用風險、政府的信用風險和來自中介機構(gòu)的信用風險三種。（1）來自承包商的信用風險主要有：①招投標風險隨著我國建設市場的逐步規(guī)范和開放，建筑市場的競爭越來越激烈，施工企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須增加競爭力和提高中標率。因此，各種投標策略和手段層出不窮。在招

5、標投標階段，承包商進行不正當競爭，“陪標”、“串標”“掛靠”等現(xiàn)象嚴重，有的承包商甚至出賣執(zhí)照、弄虛作假。目前我國招投標領域的腐敗問題相當嚴重，圍標、串標、陪標已成行業(yè)潛規(guī)則。業(yè)內(nèi)這樣流傳：“無標不串，不串不成標”，這種現(xiàn)象無疑會給建設單位帶來巨大的潛在經(jīng)濟損失。②轉(zhuǎn)包或肢解分包風險總承包商中標后，將工程層層轉(zhuǎn)包將其承包的全部建設工程肢解以后以分包的名義變相轉(zhuǎn)包給第三人，通過收取高額管理費用和壓低工程造價坐收漁利。③道德風險承包商對工程

6、質(zhì)量狀況擁有的信息遠遠多于建設單位，有時為了追求利潤，對其信用狀況進行監(jiān)控，企業(yè)內(nèi)部的信用管理也沒有執(zhí)行依據(jù)，系統(tǒng)的信用管理也不能開展，加之由于相關法律的缺失導致相關單位的失信成本很低，產(chǎn)生信用風險在所難免。3幾點建議建筑市場信用風險引發(fā)的種種信用缺失現(xiàn)象，是建筑市場秩序混亂的根本原因，嚴重阻礙了經(jīng)濟的發(fā)展，亟需深入研究建筑市場信用機理，以采取有效措施加以遏制。在此，本文提出幾點應對信用風險的措施：（1）建設單位在工程招標及合同簽訂階段

7、，為合理地進行信用風險轉(zhuǎn)移，建設單位有必要要求承包商建立以下履約措施:①投標信用擔保投標擔保是擔保人為保障投標人正當從事投標活動而做出的一種承諾。②履約信用擔保履約擔保是擔保人為保障承包人履行承包合同而做出的一種承諾。③銀行保函它是一種很重要的履約擔保方式，但銀行的擔保責任主要是支付賠償。④履約保證金《招標投標法》第46條規(guī)定:“招標文件要求中標人提供履約保證金的，中標人應當提交”。第60條規(guī)定:“中標人不履行與招標人訂立的合同的，履約

8、保證金不予以退還，給招標人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應當對超過部分予以賠償”。⑤預付款信用擔保預付款擔保是指建設單位預先支付一定數(shù)頰的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用，為了保證承包人將這些款項用于工程建設和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔保制度。⑥履約擔?？梢詫嵭腥珒A擔保(合同價的100%)，也可以實行分段(一般為合同價的1015%)流動擔保。（2）政府方面應采取的措施有：①建立健全企業(yè)信用管理制度改革開放以來，市場的發(fā)展對信用提出了愈來

9、愈高的要求。目前，信用缺失問題突出、信用管理明顯滯后的現(xiàn)狀已經(jīng)成為制約我國建筑業(yè)發(fā)展的突出問題[4]。因此，應建立健全信用管理制度，該制度包括政府信用公示制度、信用征信制度、信用評估制度、信用中介服務制度、企業(yè)信用監(jiān)管制度和企業(yè)失信懲罰制度等。它是政府部門促進企業(yè)信用建設和建立社會信用體系的重要舉措，也是社會信用體系建設的重要內(nèi)容之一。高度發(fā)達的信用制度是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的一個顯著特點，可以說沒有企業(yè)信用就沒有市場經(jīng)濟。②優(yōu)化建筑市場環(huán)境一

10、方面政府要規(guī)范招投標，制止地方保護主義，堅持公開、公平、公正的原則，形成健康有序的經(jīng)濟運行環(huán)境。另一方面要利用大眾傳媒宣傳、教育，引導企業(yè)加強信用管理，增強信用風險防范意識，形成“守信光榮，失信可恥”的道德氛圍?？傊袌鼋?jīng)濟又是信用經(jīng)濟，在信用交易過程中不可避免的存在信用風險。而只有建立良好的信用管理體制，努力提高工程項目各參與者的信用道德水平，才能促進我國建筑市場健康發(fā)展。參考文獻：[1]劉守富.建設單位在工程項目中的風險管理[J]