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文檔簡介
1、應付帳款(同：采購付款)管理流程—目標,,應付帳款核算崗,,,財務主任、財務總監(jiān),,采購部、麻藥部,按規(guī)定時間提供付款計劃和付款申請,付款意見,審核申報單，與收到的經(jīng)稅務局認證的增值稅發(fā)票核對,,出納崗,主管副總、總經(jīng)理,審核提出付款意見,審批，簽字,由財務總監(jiān)審批,由財務主任審批,付款計劃,付款申報單,是否計劃內付款,是,否,流程說明,,電匯付款,匯票付款,支票付款,收到銀行次日轉來的付款回單后復印一份交采購部門，將回單貼在發(fā)票上，交
2、稅務崗接收捏對,增值稅發(fā)票銀行進帳單,作記賬憑證,是否網(wǎng)上銀行付款,否,先由一出納錄入系統(tǒng)，再由另一出納審核,填銀行單據(jù)及支票,填寫支票,在辦公網(wǎng)上先錄入付款明細，再匯總出銀行存款余額表，每日工作結束前填寫當日付款登記明細表,銀行存款余額表，付款登記明細表,應付賬款崗應在兩天之內將付款意見報出,建議：采購員應在做出補差單之后兩天內提供給應付帳款崗，以保證應付帳款崗能及時對帳務進行調整處理,注：協(xié)議、進口及麻藥的付款計劃在月初報財務部；
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