南江b衍生品投資管理制度

1、承德承德南江股份有限公司江股份有限公司衍生衍生品投資管理制度投資管理制度（本制度經公司2013年12月23日召開的五屆第三十一次董事會審議通過）第一章一章總則總則第一條為規(guī)范承德南江股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務，控制衍生品投資風險，根據《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務備忘錄第26號―衍生品投資》等法律法規(guī)和規(guī)范及《承德南江股份有限公司章程》（以下簡

2、稱“《公司章程》”）的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其控股子公司。未經公司董事會同意，公司下屬控股子公司不得進行衍生品投資。第三條本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交

3、易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第四條對開展衍生品業(yè)務的相關信息，公司應按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章二章授權范圍及審及審批程序程序第五條公司所有衍生品投資均需提交董事會審議，董事會可決定額度不超過公司最近一期經審計凈資產百分之五十（50%）的且不以套期保值為目的的衍生品投資，超過董事會權限范圍的衍生品投資應當提交股東大會審議；構成關聯(lián)交易的衍生品投資應當履行關聯(lián)交易表決程序

4、。公司管理層在董事會、股東大會決議的授權范圍內負責有關衍生品投資業(yè)務的具體操作事宜。在股東大會或董事會批準的額度內由公司管理層確定具體的金額和實施時間。第六條對屬于董事會權限范圍內或以套期保值為目的的衍生品投資，公司資風險分析該業(yè)務的可行性與必要性，并及時上報突發(fā)事件及風險評估變化情況。公司董事會審計委員會負責審查衍生品投資的必要性及風險控制情況。第十七條公司開展衍生品投資前，應合理配備投資決策、業(yè)務操作、風險控制等專業(yè)人員。參與投資的

5、人員應充分理解衍生品投資的風險，嚴格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務操作和風險管理制度。第十八條公司在進行衍生品業(yè)務前應當在多個市場與多種產品之間進行比較、詢價；必要時可聘請專業(yè)機構對待選的衍生品進行分析比較。第十九條公司根據《企業(yè)會計準則》對衍生品投資公允價值予以確認并對衍生品予以列示和披露。第二十條公司應嚴格控制衍生品業(yè)務的種類及規(guī)模盡量使用場內交易的衍生品進行投資。第五章五章附則附則第二十一條本制度未盡事宜依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的