固定資產盤點制度

1、固定資產盤點制度固定資產盤點制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱固定資產盤點制度固定資產盤點制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1條為了全面、準確掌握本企業(yè)儀器設備固定資產投入及使用的現(xiàn)狀，以便加強資產管理，有效地進行資源整合，逐步提高投資效益，特制定本制度。第2條組織機構及職責。為達到上述目的，企業(yè)特成立企業(yè)分管領導為組長，職能部門負責人副組長，抽調職能部門有關部門人員為組員的盤點領導小組其職責如下。1.制定工作

2、方案。2.督查各工作小組開展工作。3.聽取工作進展情況回報，研究解決清查過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題。4.按有關要求進行賬、物核對。5.建立和完善部門儀器設備固定資產賬、卡等檔案資料。第3條準備動員階段（月日以前）。準備資產清查工作文件，打印儀器設備臺賬，制作資產清查相關表格，日召開資產清查工作動員會，對參加資產清查工作的相關人員進行業(yè)務培訓。第4條自查自糾階段（月日至月日）。各部門制定資產清查工作方案，對照公司下發(fā)的固定資產臺賬逐一進行核查，

3、對賬物相符的設備要標明用途分類、存放地點、領用人等，對有賬無物和有物無賬的情況要如實填寫并說明情況。月日前將自查結果報資產管理部。第5條匯總總結階段（月日至月日）。匯總實物盤點結果，統(tǒng)計盤盈、盤虧情況，調整儀器設備管理賬目，按要求使用資產清查報表管理系統(tǒng)完成資產清查結果的上報工作。第6條盤點相關要求。1.企業(yè)應當配備合格的人員辦理固定資產業(yè)務。2.企業(yè)應當對固定資產業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控

4、制措施，規(guī)定經辦人的職責范圍和工作要求。嚴禁未經授權的機構或人員辦理固定資產業(yè)務。3.審批人應當根據(jù)固定資產業(yè)務授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。4.經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理固定資產業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的固定資產業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向上級部門報告。5.企業(yè)應當制定固定資產業(yè)務流程，明確固定資產投資預算編制、取得與驗收、使用與維護、處置等環(huán)節(jié)的控制要求，并設置相應的記