零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定

1、零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定下面是某零售企業(yè)制定的貨幣資金管控規(guī)定，供讀者參考。零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定第1章總則總則第1條為加強公司對貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，特制定本規(guī)定。第2條范圍規(guī)定。1.適用范圍：本規(guī)定適用于公司總部各部門及各分部財務系統(tǒng)。2.發(fā)布范圍：公司各中心、各部門、各分部。第3條相關定義。1.貨幣資金：本規(guī)定貨幣資金指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金

2、。2.網上銀行：指銀行通過互聯(lián)網向客戶提供金融服務的銀行系統(tǒng)。第4條職責劃分。1.分部總經理職責：各分部總經理對本分部貨幣資金的內部控制管理的建立健全和有效實施以及貨幣資金安全、完整負責。2.各分部財務部職責：各分部財務人員負責貨幣資金管理規(guī)定的執(zhí)行。第2章現(xiàn)金管理金管理第5條各分部（門店）要按公司核定的現(xiàn)金限額控制庫存現(xiàn)金數(shù)量，現(xiàn)金收入應于個小時內送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，超限額的現(xiàn)金須及時解交銀行。當日因故未能送存銀行的，須報告分部負

3、責人，妥善保管。第6條各分部（門店）收取的現(xiàn)金應于收款當日上繳銀行，因不按時上交所造成的損失由分部自行承擔，并追究有關責任人的責任。第7條各門店現(xiàn)金收入應上繳銀行，各門店不得私設“小金庫”，任何人不得將公款以個人名義存入銀行，不得挪用公司公款。第8條出納人員應嚴格按公司的規(guī)定使用現(xiàn)金，認真審核各種原始憑證。每天日結后要核對結余數(shù)與實際庫存數(shù)，做到賬實相符、日清日結，并填報當天的現(xiàn)金流量表，具體反映庫存資金的流入、流出及庫存余額。第9條出

4、納每日及月末必須按公司的庫存現(xiàn)金盤點制度進行盤點，每月盤點后如實填寫套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理由拒絕付款。第4章票據(jù)和有關印章的管理票據(jù)和有關印章的管理第18條出納負責票據(jù)的管理，要設立備查簿分類記錄銀行票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓和注銷情況，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第19條會計負責發(fā)票或收費票據(jù)的管理，會計要對發(fā)票或收費票據(jù)的購買、保管、領用和注銷專設登記簿進行

5、登記。第20條各類票據(jù)的填寫應真實、準確、合乎規(guī)范。開具的票據(jù)應及時進行賬務處理或送交銀行。作廢票據(jù)要加蓋“作廢”章，作廢發(fā)票或收費票據(jù)隨存根保管，作廢支票要按序號裝訂成冊。第21條用完的發(fā)票或收費票據(jù)應及時登記注銷。任何人不得隨意銷毀票據(jù)。作廢支票應隨同記賬憑證裝訂成冊。發(fā)票銷毀要填寫銷毀發(fā)票登記表，報請稅務機關同意后方可銷毀。任何人不得出借、挪用任何票據(jù)。第22條各分部要加強銀行預留印鑒的管理，出納負責保管單位負責人印章；財務經理或

6、財務經理授權的會計主管人員負責管理各分部財務專用章（支票專用印鑒）、支票密碼。任何分部或個人不得將財務印鑒，特別是財務專用章、收費專用章、支票專用章等轉借他人保管或使用。第23條公司總部撤銷分部其獨立核算權時，應向公司總部交回財務印章和空白發(fā)票、支票等。如不按時交回導致遺失等，造成的經濟損失由責任人承擔。第5章銀行賬戶賬戶的開立和使用的開立和使用第24條開戶原則。1.統(tǒng)一高效：首先是業(yè)務服務功能的統(tǒng)一，合作的銀行能夠提供全方位服務功能，

7、如上門收款、結算、網上銀行、授信、POS機等；其次是合作銀行與公司資金管理要求較一致的銀行。2.實用精簡：首先是公司相關業(yè)務發(fā)展需要，如貨款結算、授信、網銀、納稅等；其次是能在同一個賬戶上處理的業(yè)務，不需要設置兩個賬戶。3.公司戰(zhàn)略發(fā)展需要：即能夠為公司提供融資需求。是屬于應公司的戰(zhàn)略發(fā)展需要而設立的銀行賬戶。第25條賬戶分類。1.結算賬戶：包括主結算賬戶（即收款行），如銷售及其他業(yè)務收入款項的回收、對外支付貨款的銀行賬戶；輔助結算賬戶