康美藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度

1、康美藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度康美藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度（2012年4月修訂月修訂））第一章第一章總則第一條為了規(guī)范康美藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司）的會計核算和財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，保護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，真實、準(zhǔn)確、完整地提供會計信息，以適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況制定本財務(wù)管理制度。第二條本制度適用于公司及控股子公司，各控股子公司可參

2、照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，結(jié)合自身實際情況制定具體的財務(wù)管理制度。第三條公司確立內(nèi)部財務(wù)管理體制，建立健全財務(wù)管理制度，控制財務(wù)風(fēng)險。公司財務(wù)管理按照制定的財務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控制成本費用，規(guī)范收益分配，加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)信息管理。公司股東和股東大會、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會依照有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和本制度的規(guī)定，履行公司內(nèi)部財務(wù)管理職責(zé)。第四條公司財務(wù)管理的基本原則：執(zhí)行國家相關(guān)法規(guī)，建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制

3、度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)狀態(tài)，為經(jīng)營活動提供決策支持。第五條財務(wù)管理的基本任務(wù)：選擇合理的籌資方式和結(jié)構(gòu)，有效利用公司資源，進(jìn)行優(yōu)化配置；做好各項財務(wù)收支的預(yù)算、核算、控制、分析和考核工作；通過籌資、投資、經(jīng)營、利潤分配活動，正確處理各項財務(wù)關(guān)系；建立健全財務(wù)預(yù)算體系，努力提高公司經(jīng)濟效益，確保資產(chǎn)的保值和增值。第六條公司應(yīng)當(dāng)依法納稅，公司財務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。第二章第二章財務(wù)管

4、理體系康美藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度26.財務(wù)人員實行輪崗制度，特別是重要的崗位，公司根據(jù)實際情況定期或者不定期實行輪崗制度。財務(wù)人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司造成經(jīng)濟損失或重大影響，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和制度對其追究刑事、民事責(zé)任。7.未取得會計從業(yè)資格證的人員，不得從事會計工作。第十二條公司財務(wù)公司財務(wù)管理管理管理部的財務(wù)管理職部的財務(wù)管理職部的財務(wù)管理職責(zé)責(zé)：1.核算職責(zé)：如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計繳國家

5、稅收，認(rèn)真做好的財務(wù)分析、評價，及時向有關(guān)方面報送財務(wù)報表。2.管理職責(zé)：參與公司經(jīng)濟合同的研究、審查，參與公司重大經(jīng)濟事項的論證，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好參謀，指導(dǎo)、協(xié)助控股公司的財務(wù)工作，參與編制和實施公司員工工資、獎金及福利方案、利潤分配方案，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)人員的管理。3.預(yù)算職責(zé)：通過編制年度財務(wù)預(yù)算和經(jīng)營目標(biāo)，總體規(guī)劃公司年度經(jīng)營活動，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。4.控制職責(zé)：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定，做好成本費用控制工作，努力提高公司經(jīng)濟效益

6、。5.監(jiān)督職責(zé)：認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職能，保障公司各項財務(wù)規(guī)章制度能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。6.培訓(xùn)職責(zé)：做好公司及控股子公司財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十三條公司相關(guān)部門的財務(wù)職責(zé)公司相關(guān)部門的財務(wù)職責(zé)：：1.嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，做好相關(guān)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按要求及時、準(zhǔn)確地提供各種原始記錄和有關(guān)報表數(shù)據(jù)，配合財務(wù)部門做好財務(wù)預(yù)算計劃編制和預(yù)算計劃執(zhí)行情況的分析。2.做好本部門有關(guān)的