貨物貿(mào)易外匯管理政策框架

1、貨物貿(mào)易外匯管理政策框架（企業(yè)版）國家外匯管理局泰州市中心支局2012.8,主要內(nèi)容,改革的制度設(shè)計改革試點運行情況貨物貿(mào)易外匯管理政策修訂變化改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作,一、改革的制度設(shè)計,外匯管理流程——“經(jīng)營-監(jiān)管-規(guī)范”的良性互動過程①名錄登記②監(jiān)督銀行真實性審核③全口徑采集數(shù)據(jù)、信息④總量篩選⑤動態(tài)監(jiān)測⑥現(xiàn)場核查⑦企業(yè)分類,管理手段之一，總量篩選“篩砂子”第一，4個總量篩選指標，統(tǒng)一對企

2、業(yè)進出口、收付匯進行整體評估?？偭坎铑~和總量差額率——收付匯與進出口的差額匹配情況資金貨物比——資金流和貨物流的規(guī)模對應(yīng)情況貿(mào)易信貸報告余額比率——貿(mào)易信貸的影響程度第二，監(jiān)測系統(tǒng)定期自動將超過總量篩選指標閾值的企業(yè)挑選出來，大幅度減少管理對象范圍。,管理手段之二，一體化動態(tài)監(jiān)測第一，對進出口、貿(mào)易信貸、出口存放境外、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算等業(yè)務(wù)進行一體化監(jiān)測。第二，隨時進行持續(xù)、動態(tài)的重點監(jiān)測。第三，監(jiān)測指標既有整體性，又有

3、針對性。總量篩選指標專項監(jiān)測指標——針對企業(yè)進口和出口、貿(mào)易信貸、存放境外業(yè)務(wù)等分項業(yè)務(wù),管理手段之三，分類管理增強企業(yè)自律第一，B、C類企業(yè)的分類標準。指標超限且沒有合理解釋不執(zhí)行政策或消極抵制監(jiān)管違規(guī)受罰或其他部門要求聯(lián)合監(jiān)管分類期間情況繼續(xù)惡化第二，A類企業(yè)享受便利政策，收付匯僅提供一種單證。第三，B、C類企業(yè)受到嚴格管理。結(jié)算方式和部分業(yè)務(wù)受到一定限制B類企業(yè)由銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)進行電子核查C類企業(yè)須到外匯

4、局逐筆審核,主要特點一是管理與服務(wù)有效結(jié)合。改革在取消核銷、便利企業(yè)的同時，沒有削弱或者放松監(jiān)管手段。持續(xù)、動態(tài)進行重點監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)異常、可疑情況采取企業(yè)說明、約談負責人和現(xiàn)場調(diào)閱資料等多種方式深入進行現(xiàn)場核查將企業(yè)分成A、B、C類，通過差別化管理措施約束企業(yè)行為,二是宏觀和微觀緊密銜接。依托總量篩選指標體系進行總量差額綜合分析。指標運用于單個企業(yè)，能篩查重點企業(yè)自下而上匯總?cè)科髽I(yè)指標，可直接分析貿(mào)易順收順差的宏觀形勢

5、管理方向明確后，自上而下指導(dǎo)對特定地區(qū)、特定企業(yè)進行重點監(jiān)管。,三是事前和事后相互呼應(yīng)。事前，企業(yè)簽署確認書明確權(quán)利義務(wù)，外匯局對新企業(yè)進行政策輔導(dǎo)事后對企業(yè)主體分類管理，約束未來行為，并對違規(guī)企業(yè)進行處罰，形成管理威懾四是信息交換形成聯(lián)合監(jiān)管合力。優(yōu)化升級外匯與稅務(wù)、外匯與海關(guān)的信息共享和聯(lián)合監(jiān)管機制,二、改革試點運行情況,新政試點7個月以來，得到了全市企業(yè)和銀行的普遍贊譽，尤其是在當前涉外經(jīng)濟嚴峻形勢下，大幅降低了正常企業(yè)和

6、銀行的經(jīng)營成本，在全市構(gòu)建了貿(mào)易便利化與風險管理相結(jié)合的新型管理模式。有效地支持了全市涉外經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，得到了全市企業(yè)和銀行的普遍贊譽。目前，全市進出口企業(yè)共1720家，其中B、C類（存在可疑及違規(guī)行為的）企業(yè)僅26家，占企業(yè)總數(shù)的1.5%，其余98.5%的A類企業(yè)都最大限度地享受到了改革的政策便利。,改革顯著降低了企業(yè)經(jīng)營成本，促進了貿(mào)易便利,一是取消了聯(lián)網(wǎng)核查、核銷、貿(mào)易信貸登記等流程，大幅降低了企業(yè)往返外匯局的人力和時間成本。

7、二是簡化了退稅流程，降低了企業(yè)經(jīng)營成本，企業(yè)退稅周期較以往加快1-2個月，在當前貨幣政策環(huán)境下對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展意義重大 。三是減少了行政許可項目，將原有的出口收匯核銷等6大項近20小項行政許可大幅縮減到不足原來的三分之一。,三、貨物貿(mào)易外匯管理政策修訂變化,加強銀行表外貿(mào)易融資監(jiān)管：將進口項下90天以上的海外代付、協(xié)議付款、進口保付表外業(yè)務(wù)納入義務(wù)性報告范疇。凡是導(dǎo)致企業(yè)實際付匯時間遲于報關(guān)進口時間超過90天的均需報告，而不論銀行融資

8、產(chǎn)品期限是否超過90天。強化貿(mào)易信貸期限和規(guī)模管理：對一年以上的中長期貿(mào)易信貸設(shè)置專項監(jiān)測指標實施重點監(jiān)測和現(xiàn)場核查。完善企業(yè)分類管理限制性措施：禁止C類企業(yè)辦理90天以上遠期信用證（含展期）、海外代付等銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；禁止B類企業(yè)開展收支時間差超過90天的轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)；列入B類六個月后指標好轉(zhuǎn)的，經(jīng)外匯局登記批準后可辦理禁止類業(yè)務(wù)。,取消企業(yè)“先申報后解付”的管理要求：便利企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，加快外匯資金周轉(zhuǎn)。完善轉(zhuǎn)口貿(mào)

9、易外匯收支管理政策：取消A類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收結(jié)匯審核要求，銀行可依據(jù)“了解你的客戶”的原則自行確定審核標準和審核材料；增加B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支審核標準（明確轉(zhuǎn)口貿(mào)易定義、先支后結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)、增加付匯環(huán)節(jié)審核要求、先收貨后付款、超比例的結(jié)匯和付匯需憑登記表辦理）。加強關(guān)聯(lián)企業(yè)交易報告管理：明確關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的具體定義，屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易外匯收支企業(yè)應(yīng)定選擇相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易類型。,限制外幣現(xiàn)鈔結(jié)算范圍：僅允許匯路不暢條件下的外幣現(xiàn)鈔使用，

10、例如朝鮮、伊朗等。完善應(yīng)急管理措施：加強外匯局實施分類管理的主動性，外匯局可基于外匯管理需要不經(jīng)現(xiàn)場核查直接將指標異常的重點監(jiān)測企業(yè)列為B/C類。整合出口收入存放境外政策：將出口收入存放境外管理政策納入貨物貿(mào)易外匯管理政策框架，形成統(tǒng)一的貨物貿(mào)易外匯管理體系。,明確保稅區(qū)企業(yè)的政策適用范圍：保稅區(qū)企業(yè)非保稅貨物的貿(mào)易外匯收支適用法規(guī)，保稅貨物的貿(mào)易外匯收支參照法規(guī)執(zhí)行，另有規(guī)定的除外。建立貨物貿(mào)易外匯收支信息申報制度：需在五個工作

11、日內(nèi)完成申報；境內(nèi)銀行對已申報和傳送成功的信息進行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)詳細記錄修改或者刪除原因，并留存相關(guān)憑證，以備外匯局對該類數(shù)據(jù)的現(xiàn)場核查。調(diào)整違規(guī)行為處罰適用條款：違規(guī)代理導(dǎo)致進出口主體和收匯主體不一致的，原條款擴大了逃匯的適用范圍，處罰過于嚴厲，不利于維護政策法規(guī)的嚴肅性。正式版法規(guī)對此類行為的處罰適用條款淡化處理，未予明確。,四、改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作,貿(mào)易外匯收支企業(yè)報告現(xiàn)場核查分類管理措施登記表管理電子數(shù)

12、據(jù)核查公告與企業(yè)留言,改革后企業(yè)業(yè)務(wù)流程,貿(mào)易外匯收支—業(yè)務(wù)范圍,從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款； 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款-保險理賠款。,貿(mào)易外匯收支—信息申報,向境外付款（含向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶） 的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付

13、款/承兌通知書》向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫《涉外收入申報單》；從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報單》。,貿(mào)易外匯收支—單證審核,分類對照表,待核查賬戶——新變化出口貿(mào)易融資：①銀行放款及對應(yīng)境外回款均不進待核查賬戶②對于B類企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進行核查出口收入——A類企業(yè)可直接結(jié)匯主體一致性原則——“誰出口誰收匯、誰進口

14、誰付匯”代理業(yè)務(wù)主體不一致的特殊情況：捐贈、合并、分立《登記表》——特定主體和特定業(yè)務(wù),21,貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容,退匯業(yè)務(wù)“原路退回”超期限（180天以上）或無法原路退回：事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不暢,22,貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容,企業(yè)報告—報告類型,按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸（關(guān)聯(lián)交易）遠期信用證海外代付轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他,按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動性按報告方式分網(wǎng)上報告現(xiàn)場

15、報告報告時限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生30天內(nèi)報告違規(guī)處理：可處罰或列入B類企業(yè),企業(yè)報告—系統(tǒng)操作,報告內(nèi)容報告時點——進行會計記錄的同時完成報告報告金額——已實現(xiàn)金額，不是預(yù)期金額；已實現(xiàn)金額可拆分,26,企業(yè)報告——貿(mào)易信貸,報告時間要求收付款或進出口之日起30天內(nèi)報告修改在報告時間窗口內(nèi)改變已報告信息的預(yù)計日期或金額日期可前可后（不得早于已實現(xiàn)日期）金額可大可?。ɡ塾嫴坏么笥谝褜崿F(xiàn)金額）報告刪除在報告時間窗口內(nèi)刪除單筆

16、或數(shù)筆已報告信息企業(yè)進行貿(mào)易信貸報告時應(yīng)根據(jù)實際情況勾選交易方類型，確定該筆交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易。B/C類企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)準入限制,27,企業(yè)報告——貿(mào)易信貸,報告調(diào)整在報告時間窗口后改變已報告、未到期信息的預(yù)計日期或金額；日期不得提前至上月末之前，金額不得增加或減少。歷史業(yè)務(wù) 新業(yè)務(wù)和未結(jié)歷史貿(mào)易信貸登記業(yè)務(wù)全部停止,28,企業(yè)報告——貿(mào)易信貸,企業(yè)報告——預(yù)收貨款新增,,企業(yè)報告——預(yù)收貨款修改,,,,,,,,,,,,

17、企業(yè)報告——預(yù)收貨款刪除,,,,企業(yè)報告——貿(mào)易融資,報告范圍：銀行表外貿(mào)易融資產(chǎn)品，導(dǎo)致實際對外付款日期遲于進口日期超過90天的業(yè)務(wù)。進口押匯、國內(nèi)外匯貸款等表內(nèi)融資業(yè)務(wù)除外。,90天以上（不含）遠期信用證業(yè)務(wù)報告“遠期”——信用證承兌和付匯日期的時間間隔C類企業(yè)遠期信用證業(yè)務(wù)準入限制通過延期付款與融資報告模塊實現(xiàn)報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報告海外代付業(yè)務(wù)報告期限——代付日期和付匯日期的

18、時間間隔C類企業(yè)90天以上的海外代付業(yè)務(wù)準入限制通過延期付款與融資報告模塊實現(xiàn)報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報告,39,企業(yè)報告——貿(mào)易融資,其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)——協(xié)議付款、進口保付業(yè)務(wù)等協(xié)議付款業(yè)務(wù)是指境外“融資代付銀行”根據(jù)與境內(nèi)銀行的合作協(xié)議與境內(nèi)企業(yè)簽訂的融資付款合同，為境內(nèi)企業(yè)提供融資的業(yè)務(wù)。進口保付業(yè)務(wù)是指以D/A方式結(jié)算的進口貿(mào)易中，在進口企業(yè)承兌后，銀行以保證人身份對商業(yè)匯票全部或部分

19、金額加具保證，保證到期將保證金額按時支付給收款人的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。通過延期付款下的貿(mào)易融資報告模塊實現(xiàn)報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報告報告時點：貨物進口后30天內(nèi),40,企業(yè)報告——貿(mào)易融資,轉(zhuǎn)口貿(mào)易準確進行國際收支申報，交易編碼為211011和211012的收付匯數(shù)據(jù)方可進行報告；B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)辦理限制；C類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支準入限制；報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同

20、貿(mào)易信貸報告。,41,企業(yè)報告——轉(zhuǎn)口貿(mào)易,主動性報告主體不一致的情形——捐贈、企業(yè)分立、合并等極少情況報告方式：外匯局現(xiàn)場需提供有關(guān)單證：情況說明；出口合同或進口合同；收入申報單證或進口貨物報關(guān)單；捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）；相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；其他材料。出口收匯主體變更/撤銷(憑情況說明）進口報關(guān)單主體變更/撤銷(憑情況說明）與其他報告的關(guān)系,42,企業(yè)報告——主體不一致,43,企

21、業(yè)報告——主體不一致,差額報告主動性報告差額報告內(nèi)容及目的對于某筆進出口業(yè)務(wù)，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過大，企業(yè)可主動通過報告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結(jié)果差額報告的修改/刪除其他特殊交易報告未被時間差、金額差、主體錯配以及特定業(yè)務(wù)等報告類型涵蓋的,44,企業(yè)報告——其他報告,45,企業(yè)報告——其他報告,,,義務(wù)性報告報告方式：外匯局現(xiàn)場報告內(nèi)容：輔導(dǎo)期內(nèi)進出口、收付匯的逐筆對應(yīng)情況報告

22、時限：在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)根據(jù)所在地外匯局要求的《進出口收付匯信息報告表》格式準備報告內(nèi)容必要時須根據(jù)外匯局要求提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料,47,企業(yè)報告——輔導(dǎo)期報告,《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引》第二十條 外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場核查。外匯局可對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現(xiàn)場核查。第二十一條 外匯局實施現(xiàn)場核查

23、可采取下列方式：（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。被核查單位應(yīng)當配合外匯局進行現(xiàn)場核查，如實說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。,49,現(xiàn)場核查——政策法規(guī),反饋現(xiàn)場核查通知書電子和紙質(zhì)通知書接到電子通知書，需在3個工作日內(nèi)反饋；必

24、要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細數(shù)據(jù)企業(yè)下載時間(30天內(nèi)）可到外匯局下載(30天后）分類結(jié)論告知、反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書反饋與申訴時間——7個工作日,50,現(xiàn)場核查——主要內(nèi)容,現(xiàn)場核查——企業(yè)的確定,（一）選取原則 結(jié)合國際收支形勢及管理重點 ，在綜合考慮核查人員配備、企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模、重點監(jiān)測庫企業(yè)數(shù)量、核查指標偏離程度等因素的基礎(chǔ)上，合理選取現(xiàn)場核查企業(yè)。結(jié)合政

25、策目標和地區(qū)特點確定選取選取原則。,現(xiàn)場核查——企業(yè)的確定,（二）選取方法 1.總量核查指標異常企業(yè)中選取。 2.根據(jù)分項及報告業(yè)務(wù)監(jiān)測情況選取。 3.根據(jù)日常業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)或外部部門提供的異常線索，直接選取現(xiàn)場企業(yè)。,總量篩選——主要內(nèi)容,綜合采用4個總量篩選指標，統(tǒng)一對企業(yè)進出口、收付匯進行整體評估?？偭坎铑~和總量差額率——衡量收付匯與進出口的差額匹配情況資金貨物比——衡量資金流和貨物流的規(guī)模對應(yīng)情況貿(mào)易信貸

26、報告余額比率——評估貿(mào)易信貸的影響程度針對每個指標，系統(tǒng)設(shè)置多個不同檔位，各省外匯局可以結(jié)合當?shù)靥攸c，靈活確定“篩眼”大小。監(jiān)測系統(tǒng)定期自動將超過總量篩選指標閾值的企業(yè)挑選出來，大幅度減少管理對象范圍。,總量篩選——主要內(nèi)容,指標計算的基礎(chǔ)根據(jù)企業(yè)報告信息調(diào)整后的進出口和收付匯明細數(shù)據(jù)時間差——統(tǒng)一向后調(diào)整，在交易完全實現(xiàn)的時期進行貨物流和資金流匹配金額差——核查當月在所報告的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)總額中扣減所報告的差額指標計算的周期滾

27、動12個月匯總計算進出口、收付匯月度數(shù)據(jù)每月自動前12個月的核查指標數(shù)值,57,現(xiàn)場核查——主要內(nèi)容,現(xiàn)場核查方式遵循層層深入、逐級遞進的核查原則，采取企業(yè)報告、約見談話、現(xiàn)場調(diào)查等一種或多種方式進行現(xiàn)場核查。企業(yè)報告的主要內(nèi)容：現(xiàn)場核查企業(yè)參照外匯局提供的參考格式，提交的相應(yīng)情況報告和明細數(shù)據(jù)匹配情況表。應(yīng)重點就導(dǎo)致指標異常的業(yè)務(wù)進行說明，包括交易商品特點、合同履行情況、與交易對手關(guān)系、是否涉及企業(yè)自身融資目的、是否存在貿(mào)易糾紛

28、及索賠情況等，無須報告核查期內(nèi)涉及的所有業(yè)務(wù)。,企業(yè)義務(wù)：接受和配合現(xiàn)場核查分析總量核查指標和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過核對相應(yīng)時間段的會計賬目，確認資金流貨物流背離情況核實是否存在企業(yè)報告漏報、錯報、過度報告的情況分析核查期兩端較短期間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對核查指標總體情況的影響必要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數(shù)據(jù)如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步的核查要求現(xiàn)場核查程序外匯局現(xiàn)場核查程序應(yīng)當符合規(guī)范,

29、58,現(xiàn)場核查——主要內(nèi)容,情況說明格式,一、公司基本情況公司性質(zhì)、地址、注冊資金及主營業(yè)務(wù)情況介紹，公司主要貿(mào)易方式（一般貿(mào)易、來料加工、進料加工等）、結(jié)算方式（貨到付款、90天信用證、托收等）、收付匯期限（30天、90天等）及特點。二、核查期內(nèi)進出口及收付匯情況自查發(fā)現(xiàn)，核查期內(nèi)進口付匯差額產(chǎn)生的主要原因是：可以包括但不限于延期付匯、遠期信用證、海外代付、進料抵扣、預(yù)付、保稅庫貨物不付匯、退匯等。并通過具體事例解釋相關(guān)原因。

30、核查期內(nèi)出口收匯差額產(chǎn)生的原因：可以包括但不限于延遠期收匯、預(yù)收、出口貿(mào)易融資等。并通過具體事例解釋相關(guān)原因。核查期內(nèi)是否發(fā)生轉(zhuǎn)口貿(mào)易、來料加工及其它特殊貿(mào)易，如有發(fā)生詳細說明核查期內(nèi)特殊交易情況。,,,60,返回,61,現(xiàn)場核查——系統(tǒng)操作,現(xiàn)場核查存在的主要問題,一、企業(yè)貿(mào)易信貸未按規(guī)定及時報告。二、未在規(guī)定時間內(nèi)向外匯局提供情況說明。三、存在的異常情況無合理解釋或無證明資料。四、違反代理進出口收付匯管理規(guī)定。五、境內(nèi)交貨

31、境外收匯。六、海關(guān)稅務(wù)聯(lián)合監(jiān)管。七、第三方代墊進口項下付匯。八、進出口后不付匯或收匯。九、其他情況。,B類企業(yè)分類標準,經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；未按規(guī)定履行報告義務(wù)；未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的。,C類企業(yè)分類標準,最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查； 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)

32、場核查，或向外匯局提供虛假資料；B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標準；因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；,B類企業(yè)管理措施,一、收付匯（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）單證審核要求不同。二、貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查。三、貿(mào)易信貸報告。四、不得辦理90天以上的延期收付款業(yè)務(wù)。五、不得辦理收支日期間隔超過90天以上轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)。六、有出口收入存放境外的，不得使用境外帳戶對外支付

33、。指標好轉(zhuǎn)且無違規(guī)，6個月后經(jīng)外匯局登記可辦理所限制的業(yè)務(wù)。,C類企業(yè)管理措施,一、貿(mào)易外匯收支逐筆到外匯局辦理登記手續(xù)。二、貿(mào)易信貸報告。三、不得辦理90天以上的延期收付款業(yè)務(wù)，遠期信用證、海外代付等進口貿(mào)易融資。四、不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。五、不得辦理集團集中收付匯業(yè)務(wù)。六、有出口收入存放境外的，30日內(nèi)關(guān)閉境外帳戶并調(diào)回資金。,登記表管理——業(yè)務(wù)類型,C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記B類企業(yè)超額度外匯收支登記超期限或無法

34、原路退匯登記B類企業(yè)辦理90天以上（不含）延期收、付款登記B類企業(yè)辦理同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期超過90天以上的業(yè)務(wù)登記其他業(yè)務(wù)登記,登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型,資本項目資金誤入待核查賬戶的處理：企業(yè)需向外匯局申請簽發(fā)《登記表》銀行為企業(yè)辦理資本項目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時，應(yīng)當按照《登記表》上注明的賬號將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯。不需要進行電子數(shù)據(jù)核查。,登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型,B類企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時需辦理《登記

35、表》：預(yù)付貨款退匯收入結(jié)匯或劃出預(yù)收貨款退匯支出錯匯款退匯收入結(jié)匯或劃出錯匯款退匯支出,登記表的內(nèi)容登記類別/業(yè)務(wù)類別/結(jié)算方式/金融機構(gòu)/登記情況《登記表》的申請與單證審核在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結(jié)算方式和金融機構(gòu)?！兜怯洷怼返氖褂茫阂环荨兜怯洷怼分荒茉谝患毅y行使用，可分次使用《登記表》有效期：原則上不超過1個月《登記表》作廢,70,登記

36、表管理——主要內(nèi)容,71,登記表管理——系統(tǒng)操作,72,登記表管理——系統(tǒng)操作,電子數(shù)據(jù)核查,實施主體：金融機構(gòu)對象：B類企業(yè)核查時點：貿(mào)易融資放款前、結(jié)匯或劃出前、付匯或開證前核查類別： —出口收匯核查 —進口付匯核查額度不足情況處理：超額度登記,電子數(shù)據(jù)核查——預(yù)收預(yù)付額度核定,預(yù)收額度：企業(yè)前24個月貿(mào)易收入月均值X12X25%；企業(yè)前24個月預(yù)收款月均值X12。取最小值。預(yù)付額度：企業(yè)前24個月貿(mào)易支出