2009年12月鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)公司財務管理制度匯編

1、本資料來自本資料來自財務管理制度財務管理制度匯編匯編鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)（深圳）有限公司鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)（深圳）有限公司20092009年1212月1717日本資料來自本資料來自第十六章第十六章財務核算工作指引財務核算工作指引...............................................................................................................

2、.39一、一、目的目的........................................................................................................................................39二、適用范圍二、適用范圍...........................................................

3、.............................................................................39三、職責三、職責.....................................................................................................................................

4、...........39四、方法與過程控制：四、方法與過程控制：........................................................................................................................39附1：《“開發(fā)成本”：《“開發(fā)成本”科目一覽表》科目一覽表》（共三頁）（共三頁）.........................

5、....................................................42附2：《“開發(fā)間接費”科目一覽表》：《“開發(fā)間接費”科目一覽表》.............................................................................................42附3：《“營業(yè)費用”科目一覽表》：《“營業(yè)費用”科目一覽表》.........

6、........................................................................................42附：合同款項支付審批程序與規(guī)定附：合同款項支付審批程序與規(guī)定....................................................................................................

7、........47第十七章第十七章物業(yè)公司財務管理辦法物業(yè)公司財務管理辦法........................................................................................................49第一節(jié)第一節(jié)崗位責任制崗位責任制............................................................

8、................................................................50第二節(jié)第二節(jié)工作流程工作流程................................................................................................................................52第十八章第十八章內(nèi)部

9、審計程序與方法內(nèi)部審計程序與方法..............................................................................................................56內(nèi)部審計程序與方法內(nèi)部審計程序與方法..........................................................................

10、..................錯誤！未定義書簽。錯誤！未定義書簽。附件：審計工作方案附件：審計工作方案............................................................................................................................60附件：審計工作底稿...............................

11、.............................................................................................63第十九章第十九章工程項目審計程序及辦法工程項目審計程序及辦法...............................................................................................

12、.........64第一節(jié)第一節(jié)總則....................................................................................................................................64第二節(jié)第二節(jié)立項審計立項審計.....................................................

13、...........................................................................64第三節(jié)第三節(jié)設(shè)計（勘察）管理審計設(shè)計（勘察）管理審計........................................................................................................66第四節(jié)第四節(jié)招投標審計

14、招投標審計............................................................................................................................68第五節(jié)第五節(jié)合同管理審計合同管理審計.......................................................................

15、...................................................70第六節(jié)第六節(jié)設(shè)備和材料采購審計設(shè)備和材料采購審計..............................................................................................................73第七節(jié)第七節(jié)工程管理審計工程管理審計.............

16、.............................................................................................................74第八節(jié)第八節(jié)工程造價審計工程造價審計...........................................................................................

17、.............................76第九節(jié)第九節(jié)竣工驗收審計竣工驗收審計..........................................................................................................................78第十節(jié)第十節(jié)財務管理審計財務管理審計.............................

18、...........................................................................................79第十一節(jié)第十一節(jié)后評價審計后評價審計.............................................................................................................